公司财务制度管理流程图

公司财务制度管理流程图

本制度已报总裁批准，自2011年8月1日起执行

资产管理制度

费用管理制度

财 务 流

程

资产管理制度

第一条、为加强公司资产的管理，明确资产的价值标准和帐物管理权限，形成资产购买、验收、保管、清理、报损的统一管理标准，使固定资产管理工作规范化。提高资产利用效率、避免资产流失等，特制定本制度。

第二条、定义：

本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品。包括：房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。其他均定义为低值易耗品，参照该制度管理。

第三条、资产的购置、入库与领用

第四条、资产的管理

1、公司资产包括出租用的资产和自用的资产。

出租用的资产包括出租用的房屋建筑物，财务部管理，设立资产管理台账（已出租台账、待出租台账）。

自用资产又分为办公类和经营类，办公类包括办公设备、办公套具、交通设备、办公用电子设备、办公用的房屋建筑物，都归口行政办公室管理。

经营类包括机器设备、经营用电子设备、经营用的房屋建筑物，都归口各业务部的管理。

此二类都要设立资产管理台帐（财务部总台帐、部门台帐、个人台帐）；资产管理员包括办公物资保管员、设备管理员、出租资产管理员，负责登记资产管理台帐，准确记录资产的现状及增减情况。财务部资产管理会计进行指导、监督。

2、每项资产由财务部赋予其固定唯一的资产编号，对应落实到使用及保管者个

人，并设立单独的资产台账，维修、折旧、报损、转移、报废等记录都需记入台账。如有丢失、损坏则直接追究到个人，使用者为资产安全第一责任人，该部门负责人为第二责任人。

①、资产编号设置原则：

②、资产编号方式：

□□□□□□□□□□

资产流水编号

资产类型代号

公司代号

例如：润领地产办公室的某台空调其资产编号为“RLDC050001”。

③、计算机显示器与主机应按原购买配置配套使用，并配套编号，如润领地产办公室的某台计算机，则其主机编号为“RLDC050002-1”，显示器编号为“RLDC050002-2”；

3、经营员工离职时应到设备管理部门办理其个人所领用的资产退还手续，清退完毕后设备管理员在其离职表上签字；管理职员离职时应到行政办办理其个人所领用的资产退还手续，清退完毕后办公物资保管员在其离职表上签字。如因办公物资保管员或设备管理员清退疏忽而造成资产流失，则由该办公物资保管员或设备管理员负责赔偿。

4、资产的内部移交或调拨程序：移交人或其部门负责人到办公物资保管员或设备管理员处办理资产退还手续，接收人或其部门负责人到办公物资保管员或设备管理员处办理资产领用手续，调入与调出部门均需在《资产调拨单》一式四联上签字。办公物资保管员或设备管理员及时核对登记入台账。并相应增减个人台账及部门台账。因不按正规程序的移交造成的损失由移交人或部门负责人承担；

5、行政办部门、财务部门会同相关部门每半年盘点一次，对其经管的资产进行核资查帐。

行政办公室通知各部门在规定时间内先自行盘点，各部门的《资产盘点表》需由该部门盘点人及部门经理签字确认，同时提交电子档到行政和财务部，然后行政和财务部门会同资产管理会计、进行复核盘点。

第五条、资产的维护保养

1、本制度中规定需进行维护保养的有交通设备、经营类，由设备管理部门会同

各部门按资产编号对应建立《资产维护保养记录表》。

2、使用人每次使用设备前需先检查其运行性能是否正常，并严格按操作说明书

进行操作。

3、设备管理部门应组织人员每月定期对资产、设备进行检查维护，资产设备在使用过程中出现的任何异常现象及维修保养结果均需如实记载在《资产维护保养记录表》上，车辆保养见维修费管理制度

附表单：

1、《资产总台账》

2、《个人领用资产台账》

3、《资产调拨单》

4、《资产盘点表》

5、《资产维护保养卡》

6、《资产维修申请单》

费用管理制度

为节约公司经营成本，规范费用支出，提高公司经营管理水平，特制定本制度。费用报销的基本要求：

一、各项费用的报销必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。

二、发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。

三、各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全

手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付。

四、各项费用的报销必须按公司制定的相关流程进行。

五、内部员工报帐定于每周星期二、星期五下午进行，其他时间无特殊情况一律不办理报账手续。对外付款不受此时间限制。

招待费管理制度

一、业务招待费用支出范围：

（一）招待来访客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等费用。

（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。（三）赠送客人、客户的礼金、纪念品等费用。

二、业务招待费用分管规定：

（一）用于接待客人的烟、茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由行政管理部门根据公司采购管理流程和物资领用流程购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。入库、领用均需填写一式三份的入库单和领用单，分别交保管和财务部门登记实物台账。

（二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由行政人事管理部门、相关业务部门和财务部门集中管理，联合控制。

（三）宴请客人、客户发生的相关费用，由负责接待的部门申报，批准后执行。

三、业务招待费用申请工作流程：

（一）业务招待费用----申请工作流程

各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：

1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业