资本充足率计算题
商业银行财务管理计算题
银行资产 市场价值 利率
持续期 股本和负债
市场价值
利率
持续期
工商贷款 100
12
0.6
大额可转让存单 100
6
1.94
消费贷款 50
15
1.2
其他定期存款
125
不动产贷款 40
13
2.25 其他债务工具
50
中短期贷款 20
6
1.5
股本
25
长期债券 90
10
7.49
总计
300
总计
300
DA=3.05 DL=2.67 DGAP=DA-VDL=3.05-（275/300) ×2.67=0.6
拨备覆盖率=贷款减值准备的余额/不良贷款余额×100% （三）贷款拨备率
贷款拨备率=贷款减值准备的余额/客户贷款及垫款总额×100% （四）信贷成本
信贷成本＝贷款减值损失÷客户贷款平均余额×100% 客户贷款平均余额＝（期初客户贷款总额＋期末客户贷款总额）÷2 三、资本充足率指标 （一）核心一级资本充足率
核心一级资本
一级资本
总资本
最低资本要求
5
6
8
储备资本要求
2.5（核心一级满足）
逆周期资本要求
0-2.5（核心一级满足）
合计（最高）
10
11
13
系统重要性银行附加资本要求
1（暂定，核心一级满足）
合计（最高）
11
案例：资本充足率计算案例： 已知某银行 （1）IRB 法覆盖风险暴露的风险加权资产 55 亿 （2）IRB 法未覆盖风险暴露的风险加权资产 5 亿 （3）市场风险加权资产 10 亿 （4）操作风险加权资产 5 亿 （5）核心资本和二级资本的扣除项 2 亿 计算该银行的总资本应达到多少亿？ 解：总资本=[（1）+（2）+（3）+（4）]×8%+(5)
商业银行计算题
商业银行计算题公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]商业银行计算题计算题一、资本充足率表内风险资产=∑表内资产额×风险权数表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数实施要求:国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%,即一级资本比率不应低于4%。
附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5(万元)表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180(万元)加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5(万元)因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%>8%所以,该行的资本充足。
《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求1.核心资本(一级资本)与风险加权资产的比率不得低于4%,即:核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100%=核心资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100% ≥4%2.总资本(一级和二级资本之和)与风险加权资产的比率不得低于8%,二级资本最高不得超过一级资本的100%。
总风险资本比率(资本充足率)=总资本/风险加权资产×100%=(核心资本+附属资本)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100%≥8%其中,作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%,例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元,附属资本为30万美元,信用风险加权资产为875万美元,市场风险的资本要求为10万美元,操作风险的资本要求为20万美元。
银行计算题附答案
商业银行经营管理实务实践训练第一部分案例分析训练案例分析1——对应实训表第一项•《广发银行宣布增发募集150亿元补充资本金》结合所学知识，思考并回答以下问题：1. 资本金对于商业银行来说，有什么意义？P21商业银行资本的作用2. 商业银行如何增加资本金？P37从內源，外源方面3. 要提高广发银行的资本充足率，有哪些方法？从公式资本充足率=总资本/风险加权资产，分子变大方面和分母减小方面总资本减小（从内源、外源方面）风险加权资产（从P29表内风险资产=表内资产*对应权数，表外风险资产=表外资产*信用转换系数*表内相同性质资产风险权数对应的减小信用转换系数和资产风险权数）案例分析2——对应实训表第二项南京银行非存款类负债成本提高(研报)结合所学知识，思考并回答以下问题：除存款以外，商业银行负债还有哪些资金来源？P70短期：同业拆借、向中央银行借款、转贴现、转抵押、回购协议、国际金融市场借款；长期：金融债券案例分析3——对应实训表第三项•《德银CEO阿克曼称银行融资问题仍存在》结合所学知识，思考并回答以下问题：1. 本案例说明了什么？商业银行流动性需求如何实现？P792. 商业银行现金资产由哪几类构成，有何作用？P80现金资产的构成P81作用案例分析4——对应实训表第四项黄海公司流动资金贷款实例结合所学知识，思考并回答以下问题：1. 案例中的贷款出现风险的原因在哪？P119信用分析2. 商业银行贷款业务的规范流程是怎样的？P109贷款程序第二部分计算题训练计算题1 ：•根据A银行的资产负债表显示：资本总额为200万元，总资产为2400万元，表内各项目及对应的风险权数如下表所示：P46表内风险权重资产：160*0+400*0+240*20%+200*50%+1400*100%=1548万表外风险权重资产：220*100%*20%+280*50%*100%=184万资本充足率=资本总额/风险资产总额=200万/（1548+184）万*100%=11.5%因为11.5%>8%，该银行实现了资本充足率，符合《巴塞尔协议》规定。
国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》简答题论述题题库及答案(试卷号2047)
国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》简答题论述题题库及答案（试卷号2047）国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》简答题论述题题库及答案（试卷号：2047）一、简答题 1.商业银行组织机构的设置原则是什么？答：(1)精干合理原则。
所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避免机构繁杂、层次重叠；银行职员的配备应与承担的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。
所谓合理，是要本着实际需要的原则，该设的一定要设，该撤的一定要撤。
(2)分工协调原则。
银行各部门间必须分工明确、各司其职，并注重相互间的协调与配合。
这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营管理的整体效应。
(3)幅度层次原则。
管理幅度是指银行各级管理人员直接领导和管理的下级单位或人员的数量界限。
管理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。
管理幅度大，管理层次就少；管理层次多，管理幅度就小，因此商业银行机构设置时要寻找二者的最佳结合点。
(4)效率效益原则。
商业银行组织机构的设立，应该保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标。
(2)一定规模的负债是商业银行生存的基础。
(3)负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。
(4)负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。
3.商业银行在市场营销时，如何对市场进行细分？答：(1)地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。
银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。
(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。
(3)消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。
(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。
(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。
第2章--商业银行资本管理--课堂练习--商业银行资本充足率计算
计算资本充足率
现有某商业银行有关资料如下：单位（百万元）表一：Βιβλιοθήκη 产负债表资产负债表内资产项目
金额
风险权数%
现金
短期政府债券
其他银行存款
住宅抵押贷款
其他贷款
500
3000
500
5000
12000
0
0
20
50
100
表内总资产
资产负债表外资产项目
金额
信用转换系数%
票据承兑
投标保函
500
400
100
50
100
50
表外总资产
资本项目
金额
核心资本
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
附属资本
一般准备
重估储备
长期金融债券
300
300
300
300
200
200
200
总资本
在非银行金融机构中的投资
200
非自用不动产
300
表二：各业务条线对应的系数
业务条线
系数%
公司金融
18
交易和销售
18
零售银行
12
商业银行
15
支付和清算
18
代理服务
15
资产管理
12
零售经纪
其他业务
12
表三：各业务条线过去三年中每年的总收入
业务条线
过去三年中每年的总收入
公司金融
5
5
5
交易和销售
3
4
5
零售银行
6
6
8
商业银行
5
6
7
支付和清算
《商业银行业务与经营》(第三版)课后计算题
第二章资本充足率的计算资产持续增长模型，外援资本增加额？P55选择何种方式筹措外部资本P58假定某银行需要筹措5000 万元的外部资本。
该银行目前已经发行的普通股为2000 万股，总资产将近15 亿元，权益资本8000 万元。
如果该银行能够产生 3 亿元的总收入，而经营费用不超过总收入的85％。
现在该银行可以通过三种方式来筹措所需要的资本：第一种，以每股本25 元的价格发行200 万股新股；第二种，以12%的股息率和每股10 元的价格发行优先股500 万股；第三种，以票面利率为10%出售 5000 万元的次级债务资本票据。
如果银行的目标是使每股收益最大化，那么应选择何种方式来筹措所需的资本？第三章2、 B 银行发现其基本活期账户（最低余额要求为400 美元）的月平均服务成本（包括人工和计算机）是 3.13 美元，管理费用每月是 1.18 美元。
银行试图从这些账户获取每月0.50 美元的利润率。
银行应该每月向每个客户收取多少费用？3.13+1.18+0.05=4.81第四章1、 A 银行上报存款数为7500 万元，（最近两周储备计算的日平均额）。
在最近的储备计算期，其非个人定期存款日平均为3700 万元，库存现金计算期的现金平均余额为98.7 万元。
假设交易存款的储备要求是：未清偿总额在4680 万元以下的储备率为3%，未清偿总额在4680万元以上的部分按12%计算，定期存款要求的储备为3%。
计算该银行在中央银行应存的日平均法定储备。
3700*3%+(7500-3700)*3%-98.7=126.3万元第五章我国商业银行信贷资产管理现状——处理不良资产的配套改革国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。
发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。
改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。
(完整word版)商业银行计算题
1、某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。
已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。
单位：万元。
资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ； 居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000 表外项目：加总 30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 20000。
6000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55% 2已知贴现率为7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？ 3601800782.0110)360(1⨯+=+=万n dr F P V)(96237万元= 3、假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；(1)求这笔新增资金的边际成本；(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。
新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)=(50+5)/ (1000-1000×20％)=6.88%4、已知A 银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A 银行的资本收益率。
资产收益率=净利润÷总资产×100%=1% 杠杆比率=总资产÷总资本=12.5 资本收益率=净利润÷资本总额×100%=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×12.5×100%=12.5%5、某银行的大客户A 公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR （目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。
计算银行资本充足率的例题
计算银行资本充足率的例题1. 什么是资本充足率？大家好，今天咱们来聊聊一个听起来有点高深，但其实很重要的概念——资本充足率。
简单来说，资本充足率就是银行用来衡量自己财务健康状况的一个指标。
想象一下，银行就像是一艘大船，而资本充足率就是船上的救生圈。
万一遇到风浪，它能帮助银行保持稳定，避免沉没。
1.1 资本充足率的重要性为什么这个指标这么重要呢？因为它关系到银行能否抵御风险。
假如银行的资本充足率低于某个标准，那就意味着它的“救生圈”不够了，可能在面对意外的损失时会比较脆弱。
换句话说，资本充足率高，银行就像是一位身强力壮的健身达人；相反，资本充足率低，银行就像是一个风一吹就倒的稻草人。
你说这重要不重要？1.2 如何计算资本充足率？好了，咱们接下来就要进入“计算”这部分了！别紧张，其实计算起来并没有你想象中的那么复杂。
资本充足率的计算公式是这样的：资本充足率 = frac{银行的资本{风险加权资产。
听起来是不是有点高大上？别担心，我们可以用一个简单的例子来说明。
假设某个银行的资本是500万元，而它的风险加权资产是2500万元。
那么它的资本充足率就可以这样计算：资本充足率 = frac{500{2500 = 0.2 。
也就是说，这个银行的资本充足率是20%。
哇哦，看，这样一算，简单得就像吃饼干！2. 理解风险加权资产接下来，让我们聊聊“风险加权资产”。
这是什么鬼呢？其实，它就是银行在贷款和投资时，根据不同的风险情况，给资产“打分”。
简单来说，高风险的资产会被赋予更高的权重，而低风险的资产则权重较低。
就像在考试中，选择题简单，分数低；而大题难度高，分数就高。
2.1 风险资产的分类比如，房贷的风险相对较低，所以它的权重可能是50%；而一些小企业贷款，风险就高了，权重可能高达100%。
这样一来，银行就能通过不同的风险加权，了解自己在各种贷款和投资上的风险状况，做出更明智的决策。
2.2 为什么需要风险加权？其实，风险加权的好处在于，能够帮助银行更准确地评估自己的财务健康状况。
商业银行计算题及答案
商业银行计算题及答案商业银行作为金融机构的一种，承担着吸收存款、发放贷款、提供支付结算以及其他金融服务的重要职责。
为了更好地了解商业银行的运作和计算方法，本文将介绍几个常见的商业银行计算题，并给出相应的答案。
一、贷款成本率计算题某商业银行在一年中的利息支出为500万元，贷款总额为5000万元，求该银行的贷款成本率。
解答：贷款成本率 = 利息支出 / 贷款总额 * 100%= 500 / 5000 * 100%= 10%答案：该商业银行的贷款成本率为10%。
二、存款利率浮动计算题某商业银行的定期存款利率在基准利率基础上上浮0.5个百分点，基准利率为3%，求定期存款利率。
解答：定期存款利率 = 基准利率 + 上浮利率= 3% + 0.5%= 3.5%答案：该商业银行的定期存款利率为3.5%。
三、存款准备金率计算题某商业银行在一年中的存款总额为2000万元，存款准备金率为12%，求该银行需准备的存款准备金金额。
解答：存款准备金金额 = 存款总额 * 存款准备金率= 2000 * 0.12= 240（万元）答案：该商业银行需准备的存款准备金金额为240万元。
四、银行间同业拆借计算题某商业银行向另一家商业银行借入1亿元，借款期限为7天，年利率为3%，求该商业银行需支付的利息金额。
解答：利息金额 = 借款金额 * 年利率 * 借款天数 / 365= 1 * 0.03 * 7 / 365= 0.000191（亿元）答案：该商业银行需支付的利息金额为0.000191亿元。
五、资本充足率计算题某商业银行的核心资本为4000万元，风险加权资产总额为1亿元，求该银行的资本充足率。
解答：资本充足率 = 核心资本 / 风险加权资产总额 * 100%= 4000 / 10000 * 100%= 40%答案：该商业银行的资本充足率为40%。
六、净利润计算题某商业银行一年的营业收入为6000万元，营业支出为4500万元，求该银行的净利润金额。
商业银行计算题
三、计算题 1、资本充足率资本总额=核心资本+附属资本风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信 用转换系数×相应表内资产的风险权重银行资本充足率总风险加权资产（TRW A ）=信用风险加权资产（CRWA ）+市场风险资本要求（CRMR ）×12.5+操作风险资本要求（CROR ）×12.5因此，银行的资本要求=CRWA ×CA+CRMR ×12.5×CA+CROR ×12.5×CA例A 商业银行1998年12月31日的表内及表外资产负债情况如下面两个表所示，计算该行的资本充足率。
%100⨯=风险资产总额资本总额全部资本充足率%100⨯=风险资产总额核心资本核心资本充足率%8≥=）总风险加权资产（）总资本要求（）银行资本充足率（TRWA TCR CA2、资本增长计算⑴由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率——银行资产的持续增长率SG1 =（TA1 —TA0）/ TA0 = △TA / TA0⑵银行资本的限制决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。
SG1 = △TA / TA0 = △EC / EC0⑶银行新增资本全部来源于未分配利润。
SG1 = △EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0EC1 = EC0 + 本期股本本期股本= 本期净收益×（1-分红率）= 资产收益率×总资产×（1-分红率）= ROA ×TA ×（1-DR）SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0= （ROA ×（1-DR））/〔(EC1 / TA1 ）- ROA ×（1-DR）〕银行资产的持续增长率与三个因素有关：①ROA （资产收益率）②DR（银行红利在净收入中的比例）③EC/TA （资本与资产的比例）例：某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为4亿元，资本比例为8%。
资本比率计算实例
1、如果一家系统重要性银行旳核心一级资本为1000，其他一级资本为400，二级资本为350，信用风险加权资产为7500，市场风险所需旳资本为350，操作风险所需旳资本为200，试计算该行旳核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率，并对该行旳资本管理给出意见。
总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本规定（CRMR）×12.5+操作风险资本规定（CROR）×12.5=7500+350×12.5+200×12.5=14375核心一级资本充足率=1000÷14375=6.96%一级资本充足率=（1000+400）÷14375=9.74%资本充足率=（1000+400+350）÷14375=12.17%系统重要性银行旳资本充足率监管规定为核心一级资本充足率达到8.5%，一级资本充足率达到9.5%，资本充足率达到11.5%。
该行一级资本充足率和资本充足率已达标，但是核心资本充足率未达标。
资本管理意见：（1）应重点补充一级核心资本，如增长实收资本或增发一般股、增长盈余公积及一般风险准备旳提取比例等。
（2）如果增资扩股或增长留存利润有困难，可考虑分母方略，减少风险加权资产，在此过程中可考虑减少二级资本（如次级债务）旳规模，以减少债务成本。
2、（1）A银行（非系统重要性银行）表内及表外资产状况如下面两个表所示，计算该行旳信用风险加权资产。
×10+100%×40+75%×20+50%×30+75%×10+1250%×5=144.5表外信用风险加权资产=50%×100%×20+20%×75%×50+20%×100%×40=25.5信用风险加权资产=144.5+25.5=170（2）该行旳资本充足率为10%，试对其资产构造调节给出建议。
资本充足率
P139资本充足率●（二）资本市场价值与账面价值的比较● 1.资本的市场价值●在市场价值计价的基础上，金融机构的经济净值即为该机构的资本。
●经济净值=总资产的市场价值-总负债的市场价值● =所有者权益的市场价值● =资本的市场价值●（1）资本的市场价值和信用风险、利率风险●金融机构的经济净值相对于其资产越大，其流动性就越强，就更能有效地维持其清偿力。
●（2）使用资本市场价值记账可能存在的一些问题●①资本的市场价值难以确定，如果使用市场价值记账，就会产生误差。
●②由于资本的收益和损失要反映在损益表中，使用市场价值记账可能会引起金融机构的利润和所有者权益做出一些不必要的变动。
●③由于长期资产对利率的反应一般比短期资产更灵敏，如果金融机构长期资产的市场价值必须反映不断变化的信用风险和利率风险，那么金融机构就不愿意持有长期资产，这妨碍了金融机构作为贷款人的职能。
● 2.资本的账面价值●金融机构监管当局对资本的规定通常是建立在资本的账面价值之上。
●（1）资本的账面价值与信用风险●当使用账面价值会计方法时，金融机构都愿意向存款者和监管当局提供良好的记录，而尽量抵制或拖延对问题贷款的公布。
如果金融机构不对问题贷款作调整，信用风险将不会反映在账面价值上。
●（2）资本的账面价值与利率风险●账面价值会计系统对利率风险影响的认识是非常有限的。
●当利率大幅上升时，如果金融机构仍使用账面价值，资本则保持为正值，但此时，其资产的市场价值可能已远远小于了资产负债表中的账面价值，甚至在经济意义上已出现了清偿力不足现象。
● 3.资本的市场价值与账面价值之间的差值●金融机构资本的账面价值对其市场价值的偏离程度取决于很多因素。
其中主要的影响因素是利率的变动和监管的严格程度。
●利率波动越大，偏离就越大。
●金融机构监管当局检查越频繁以及对问题贷款核销的监管标准越严格，偏离就越小。
●三、资本的构成●通常由以下四个部分构成：（一）股本（二）盈余（三）债务资本（四）应急开支准备金●一、资本充足率的测量指标●（一）资本与资产比率（杠杆比率）●资本与资产比率（杠杆比率）是商业银行核心资本的账面价值与其资产的账面价值之间的比率。
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关考试题库带答案解析
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关考试题库带答案解析单选题（共30题）1、国别风险应当至少划分为( )个等级。
A.1B.3C.5D.7【答案】 C2、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行资本充足率的计算公式为（）。
A.（总资本-对应资本增加项）/风险加权资产×100%B.（总资本增加项-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%C.（总资本-风险加权资产）/对应资本扣减项×100%D.（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%【答案】 D3、经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构是指( )。
A.金融资产管理公司B.政策性银行C.信贷管理公司D.信托公司【答案】 A4、以券融资即债券持有人将手中持有的债券作为( )，以一定的利率取得资金使用权的行为。
A.抵押品B.质押品C.保证D.担保【答案】 A5、根据《商业银行内部控制指引》，内部控制是（）。
A.商业银行股东大会、董事会、监事会和高级管理层参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的内部控制治理和组织架构B.商业银行为实现管理目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制C.商业银行的一种自律行为，是商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称D.商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制【答案】 D6、关于金融机构在反洗钱方面的义务，下列说法不正确的是（）。
A.按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度B.按照规定执行大额交易报告制度C.建立客户身份识别制度D.健全金融机构内部监管制度【答案】 D7、还款期是指从借款合同规定的( )起至全部本息清偿日止的期间。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理每日一练试卷A卷含答案
2023年初级银行从业资格之初级风险管理每日一练试卷A卷含答案单选题（共100题）1、（2018年真题）下列关于我国对资本充足率要求的说法中，正确的是（）。
A.我国对商业银行资本充足率的计算依据2012年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》实施B.我国商业银行资本充足率仅需在每月月末保持在监管要求比率之上C.资本充足率=（资本一扣除项）÷信用风险加权资产D.核心一级资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）÷（信用风险加权资产+8×市场风险资本要求）【答案】 A2、商业银行在市场交易过程中的财务／会计错误属于（）。
A.战略风险B.操作风险C.信用风险D.市场风险【答案】 B3、（2018年真题）下列资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。
A.优先股及其溢价B.一般风险准备可计入部分C.超额贷款损失准备可计入部分D.资本公积及盈余公积可计入部分【答案】 C4、下列各项中，关于我国对资本充足率要求的说法不正确的是（）。
A.监管部门将商业银行分为一、二、三、四类，其中对一、二类银行主要实行强制性的监管干预措施B.根据《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行资本信息披露包括资本充足率的计算方法C.资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)／(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求+操作风险资本要求)D.一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣减项)／(信用风险加权资产+12.5 ×市场风险资本要求+操作风险资本要求)【答案】 A5、假定某公司2015年的销售成本为50万元，销售收入为200万元，年初资产总额为150万元，年末资产总额为220万元，则其总资产周转率约为（）。
A.54％B.108％C.53％D.56％【答案】 B6、商业银行客户担保方式主要有保证、抵押、质押、留置与定金。
关于担保的方式，下列表述正确的是（）。
A.抵押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保B.医院可以作为贷款担保的保证人C.在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物D.收受定金的一方不履行约定的债务的，应当全额返还定金【答案】 C7、下列关于流动性比率指标的说法，不正确的是（）。
商业银行计算题
2022/1/25
2
• 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资 本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元， 市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资 本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的 要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本 充足率，并分析资本充足情况。
•
• 总资本充足率=（67.5+30）/ （875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足
2.存款的边际成本定价法 • 例：某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估
计，如果提供7.5%的利率，可筹集存款50万元；提供8%的利 率可筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元； 提供9%的利率可筹集存款125万元。如果银行投资资产的收 益率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此 贷款利率就是贷款的边际收益率。当存款为多少时，银行可 获得最大的利润呢？
出差费约50元，资金占用费率为年利率
6.6%，代入公式得：
Q 218 205 .0051 0.66万 3 元 6.6%
即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次，
按此计算的总费用为
T C 2 Q A Q P 6 .6 % 1 .6 6 1 3 8 0 .0 20 5 1 .0 5万 9 07
行可得到最大利润。边际成本方法不仅告诉银行其存款基
础扩大到什么程度，还告诉银行当银行利润开始下降，银
行必须以更低的边际成本筹集资金，或寻找边际收益更大 的新的投资。
• 例题
• 例:工商银行某市分行在距中心库30公里处
设一个分理处，根据往年有关数据测算，
年投放现金量为1 825万元，平均每天投放
资本充足率例题
资本充足率例题
资本充足率是银行等金融机构的一项重要指标，用于衡量金融机构资本是否充足，以保证金融机构稳健经营和安全运行。
资本充足率的计算需要依据金融机构的不同业务类型和风险级别，采用不同的资本计量方法和系数进行计算。
下面是一个简单的资本充足率例题:
假设一家银行的核心资本充足率为 8%,总资本充足率为 10%。
该银行生息资产为 200 亿元，其中信用风险资产为 100 亿元，市场风险资产为 50 亿元，其他风险资产为 50 亿元。
该银行加权平均生息资产收益率为 3%,加权平均风险系数为 2%。
则该银行的总风险资产为:100 亿元×2%+50 亿元×2%=110 亿元。
该银行的加权平均资本为:(200 亿元 -110 亿元)÷2=80 亿元。
该银行的总资本为:80 亿元×8%=64 亿元。
因此，该银行的总资本充足率为 10%-8%=2%。
需要注意的是，资本充足率只是一个指标，不能完全反映金融机构的风险管理情况和经营状况。
金融机构还需要综合考虑其他指标，如不良贷款率、资产质量、盈利能力、流动性等，以全面评估自身的风险水平和管理能力。
商业银行经营学 计算题及答案
计算题一、资本充足率表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。
附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元）表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元）加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元）因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%所以，该行的资本充足。
《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即：核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4%2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。
总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8%其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。
请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
(完整word版)资本充足率计算题
计算题
已知某银行的核心资本为70万人民币，附属资本为30万人民币,市场风险的资本要求为10万人民币，操作风险的资本要求为20万人民币。
该银行的资产负债表内、表外项目如下表所示:
要求：请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
答案
商业银行资本充足率的计算公式：
资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12。
5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）×100％
核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项)/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12。
5倍的操作风险资本）×100%
表内加权风险资产总额
=50＊0％+300*0%+50＊20％+100＊50%+700*100%=760(万元）
表外加权风险资产总额
=100*20%＊100％+200*100％＊50％+100＊100％＊20%=140（万元)
风险加权资产=760+140=900（万元）
总资本充足率=（70+30）/（900+12。
5＊10+12.5＊20）＊100%=100/1275*100%=7。
8% ＜8% 不足
核心资本充足率=70/（900+12.5＊10+12。
5*20）＊100％=5.5％＞4％充足。
资本充足率计算公式
资本充足率计算公式（一）：一、资本充足率= （C - a - b - d×50% - e）×100%/A - b×50% - e×10%其中：二、C=资本净额 =业务状况表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆帐准备”期末数-“呆帐贷款”期末数-“1422入股联社资金”借方余额。
A=加权风险资产表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算汇总a=应提未提呆账准备金b=长期反映在呆滞贷款科目，但实际已无法收回的贷款，该部分的贷款的原风险权重为50%d=长期未处置的抵债资产额，该部分资产预计损失率50%e=风险程度不明确的资产，该部分资产的原风险权重为10%三、资本充足率计算公式新资本净额＝（资本净额－呆帐准备金不足部分－长期未处置的抵债资产－风险不明确的资产）新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－风险不明确的资产×10％新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率或？新资本净额＝（资本净额－呆帐准备金不足部分－长期未处置的抵债资产×50%－呆滞贷款×40%）新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－呆滞贷款×40%新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率。
银行资本充足率计算公式更多说明：资本充足率（Capital Adequacy）也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。
根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。
核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、风险准备和五年期以上的长期债券。
资本充足率（Capital Adequacy）也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。
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第二章 商业银行的资本商业银行资本管理是资产负债管理的重要基础。
银行必须在法律允许的范围内，综合考虑各种资本供给渠道的可能性及其成本，解决资本的供给问题。
2.1学习要求(1)熟练掌握商业银行资本的构成(2)掌握商业银行资本充足度的测量(3)熟练掌握商业银行资本管理的方法(4)了解我国商业银行的资本状况2.2 内容简述2.2.1银行资本金的构成商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。
商业银行的资本具有双重特点，根据《巴塞尔协议》，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。
核心资本包括股本和公开储备。
股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。
附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
1）非公开储备。
该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。
2）资产重估储备。
包括物业重估储备和证券重估储备。
3）普通准备金。
指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。
4）混合资本工具。
指既有股本性质又有债务性质的混合工具。
5）长期附属债务。
包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。
另外，《巴塞尔协议》还规定，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。
2.2.2资本充足性及其测定资本充足性是银行安全经营的要求。
存款人、社会公众、银行自身均对此有要求。
银行持有充分的资本是风险管理的要求，也是在安全经营基础上追求更多利润的保障。
银行资本充足性测定是一项复杂的工作，常用的方法有最为直观的比率分析法以及综合诸多因素的综合分析法。
商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。
数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。
资本结构还受银行经营情况变动的影响。
贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。
资本充足度的测定。
《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括：1）核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额×100%≥4％，其中风险加权资产总额=∑资产×风险权重。
2）总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即：资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）×100%≥8%。
从测算公式或以看出，风险权重占了一个很重要的位置，不同的风险权重可能使银行在资本、资产总额相同的条件下，其比率不同。
对此《巴塞尔协议》对银行资产负债表内、表外的不同资产作了权重的规定。
当要计算一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目。
对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应的风险权数即可；对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规定的信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。
2.2.3银行资本管理与对策分子对策与分母对策。
银行资产结构和资本结构的差异直接影响资产风险的大小及核心资本的数量。
银行在满足资本要求时，须充分考虑资产结构和资本结构，分别采取分母对策和分子对策。
分母对策有压缩银行的资产规模、调整资产结构等等；而分子对策有内源资本策略和外源资本策略。
1、分子对策分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额。
首先是增加核心资本，主要方法有：1）财政注资。
财政注资是由国有商业银行国有独资的性质决定的，即国家财政从每年的财政预算中切块或选择发行特别国债的方式向国有商业银行注资。
2）利润留成。
利润留成即从利润中留存积累，通过法定程序转增资本金。
但是这必须以商业银行拥有较高的利润为前提。
3）从股票市场募集资本金。
在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。
4）营业税返注。
除了直接注资外，政府还有一种间接注资方式，即营业税返还。
目前看来，我国商业银行承担着较高的税赋。
因此有必要降低商业银行的营业税及附加。
其次是增加附属资本。
从我国商业银行的资本构成可以看出，国有商业银行的附属资本在银行资本金中的比重极低，因此通过增加附属资本来提高资本充足比率操作空间应该很大：1）增提准备金。
准备金分为普通准备金和特殊准备金，普通准备金是用于防备目前尚不能确定的损失的；特殊准备金是用于弥补某类特别资产或已知负债所遭受的确定损失的。
2）发行长期金融债券。
从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。
从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。
2、分母对策分母策略：降低风险资产的规模。
降低风险资产主要两种途径，一种是调整资产的风险分布结构；一种是从整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。
1）调整资产的风险分布结构。
由于目前国内银行业实行的是银行、保险、证券分业经营分业管理的架构，而且境内资本市场上可以运用的资本工具又非常有限，因此国内商业银行的资产投向比较单一。
首先表现在信贷资产占总资产的比重较高，另外，为提高资本充足率，许多银行采取了信贷资产证券化的形式，信贷资产从表内转到表外，以达到降低风险资产的目的。
2）降低资产的不良率。
大量的不良贷款是导致国有商业银行风险资产较大的另一个重要因素。
不良贷款不仅使风险资产增大，同时作为资本扣减项的呆账贷款，对资本充足率的影响更是举足轻重。
大量呆账贷款的存在使种种增加资本的努力苍白无力，可以说大量的不良贷款是影响我国商业银行资本充足率提高的根源。
资产内部风险结构的调整对资本充足率的影响只是一个渐进的过程，并且跟外部政策，有很大的关系。
如何处理好风险和赢利的关系，是衡量商业银行经营管理水平高低的标尺。
2.2.4 银行并购决策与管理银行的并购是银行业乃至整个金融业重建的重要方式。
银行可借此迅速扩张资本。
在这种资本运作方式下，银行在追求利润和迫于竞争上的压力体现得更为充分。
银行在具体的并购决策上，除了考虑投资的预期回报外，还应当考虑诸如并购效益、估价等非经济因素。
银行在并购过程中，应积极配合投资银行，并对整个并购过程进行必要管理。
当今银行并购得最根本原因是追求利润和迫于竞争。
首先是银行追求规模发展；其次是由于追求协同效应。
协同效应是指银行并购后，其总体效益要大于两个独立银行效益的算术和，协同效应能提升并购后银行的一系列竞争性指标。
协同效应有经营协同效应和财务协同效应。
最后是管理层利益驱动。
银行并购决策时各复杂的过程，在决策中，除了考虑并购为银行带来的预期回报外，还必须考虑许多非经济因素。
首先要进行并购效应的分析；然后对并购本身进行评估，主要方法有现金流贴现法（DCF）和股票交换法；最后对并购的效益进行分析。
2.2.5 我国商业银行的资本现状分析根据《巴塞尔协议》的要求，针对我国商业银行体系的基本情况，1997年中国人民银行对我国商业银行的资本构成做了如下规定：1）核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润；2）附属资本包括：贷款呆账准备金、坏账准备、投资风险准备和5年（包括5年）以上的长期债券；3）应从资本总额中扣除的项目包括：在其他银行资本中的投资、已在非银行金融机构资本中的投资、已对工商企业的参股投资=已对非自用不动产的投资和呆账损失尚未冲减的部分。
从中国人民银行对我国商业银行资本构成的规定看，基本上与《巴塞尔协议》的要求相一致。
但现实中，我国商业银行的资本构成极为单一。
为了提高我国商业银行的资本充足比率，近年来我国政府已经采取了若干重大的改革和政策措施：1）1997年调低了国有商业银行的所得税税率，从55%的所得税外加7%的调节税下调至一般工商业的33%的税率，从而提高了国有商业银行自我积累一部分资本金的能力。
2）1998年国家财政向工、农、中、建四家国有商业银行补充了2700亿元资本金，使国有商业银行的资本充足率有了显著提高。
3）1999年4月国家决定成立信达资产管理公司，同年10月又成立了华融、长城、东方三家资产管理公司，由它们接收相当一部分由于政策性贷款及在转轨期间所形成的不良资产，使国有商业银行减轻了核销和准备核销不良资产的资本负担。
4）对一些股份制商业银行则通过批准其增资扩股，符合条件的批准其上市，通过资本市场集资，扩充资本金。
采取了上述举措后，我国商业银行的资本充足比率有所提高。
但是国有商业银行由于资产扩张速度快而效益欠佳甚至亏损，几乎不可能用经营利润来补充资本金，大量的呆账核销更是侵蚀了其资本金的基础，从而使资本充足率又出现持续下降的的趋势。
更何况新资本协议对资本充足率提出了更高的要求。
而资本充足率过低关系到我国商业银行未来市场份额、国际信用评级、融资成本等诸多问题。
所以我国商业银行资本金不足问题已十分严峻。
2.3本章知识点资本结构、资本充足率和巴塞尔协议2.4思考题（1）理解经济资本的定义以及资本的构成部分的各自含义（2）结合中国《结合资本充足率管理办法》思考资本充足性的监管及资本充足率的计算方法（3）思索我国银行监管和国际银行监管的差距及原因（4）理解巴塞尔委员会在银行监管上所作出的贡献（5）思考我国商业银行走并购之路的可行性2.5 例题与习题例题：1、某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。
已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％ 单位：万元 资产项目现金 5000国库券 20000国内银行存款 5000居民住宅抵押贷款 5000私人公司贷款 65000总资产 100000表外项目用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000对私人公司长期借贷合同 20000表外项目加总 300002、简答题（1）简述商业银行资本的功能。