cm-4融创集团结算管理制度
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融创中国控股有限公司管理制度
CM-4—2015
结算管理制度
(2015版)
修订记录
日期修订状态修改内容修改人审核人批准人2015年7月27日A/1云布和丁彤马志霞
目录
前言............................................. 错误!未定义书签。
1 范围........................................... 错误!未定义书签。
2 术语和定义..................................... 错误!未定义书签。
结算........................................ 错误!未定义书签。
3 职责........................................... 错误!未定义书签。
集团成本管理部.............................. 错误!未定义书签。
区域公司成本主管部门........................ 错误!未定义书签。
区域公司工程主管部门........................ 错误!未定义书签。
4 结算管理要求................................... 错误!未定义书签。结算审批..................................... 错误!未定义书签。结算通知..................................... 错误!未定义书签。结算申请..................................... 错误!未定义书签。结算协议..................................... 错误!未定义书签。结算会议..................................... 错误!未定义书签。简易结算..................................... 错误!未定义书签。尾款支付..................................... 错误!未定义书签。质量保证金支付............................... 错误!未定义书签。存档资料..................................... 错误!未定义书签。
结算时间.................................... 错误!未定义书签。
5 附录........................................... 错误!未定义书签。
前言
本制度明确了结算管理的权责划分,规范了结算操作程序,建立了结算审批路径,为结算管理开展提供了制度依据。
本制度自发布之日起实施,根据集团业务发展情况适时调整。
本制度由集团成本管理部起草并归口管理。
结算管理制度
1 范围
本制度对建造成本结算工作的权责划分、操作流程、审批权限进行了明确和规范,是开展结算工作的制度依据。
本制度适用于融创集团(下简称“集团公司”)本部及各区域公司建造成本结算的编制、审核工作。
2术语和定义
结算
指工程完工后,根据竣工图纸、会议纪要、变更签证、工程合同等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
3职责
集团成本管理部
负责本规范的推行、解释、修改,负责监督本制度的执行情况。
负责对所有结算进行抽查。
区域公司成本主管部门
3.2.1负责结算编制工作,对所有结算组织审批并配合集团成本管理部不定期检查。
对涉及工程结算的所有资料进行整理、归档。
区域公司工程主管部门
负责汇总并确认工程类合同结算资料,确保结算资料的真实准确。
4结算管理要求
结算审批
对于结算额小于100万且超合同额在10%以下的结算、结算额等于合同额(指合同总价包干且无变更签证及第三方扣款)的两方合同结算,结算可审批至公司成本负责人,其他结算需审批至公司总经理。
前期政府收费、缴费类可不做结算。
结算通知
合同履行完毕,由主办部门牵头组织验收合格后,具备有效的、签字齐全的验收合格单方可进行结算。
合同主办部门向施工单位发放《结算通知书》,《结算通知书》中应有对施工单位须上报的结算资料的要求(详见附录3)。
结算申请
待结算资料齐全后,主办部门填报《结算申请单》,签字确认后连同结算资料提交公司成本主管部门。
《结算申请单》的填写应包括如下内容:
a)合同工期的完成情况;
b)工程质量情况判断;
c)现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对;
d)设备、材料数量统计;
e)工程款支付情况的确认;
f)业主索赔资料的整理统计,业主索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等;索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、
员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品……;
h)竣工图纸的审核确认。
以上内容主办部门要如实认真填写,如发现填写不真实,不全面,给公司造成损失的,公司将追究相关责任人及主管的责任。
公司成本主管部门负责对《结算申请单》中的各项内容进行核对,对其付款情况、合同执行情况、资料是否齐全、是否真实有效等方面进行复核。
结算协议
公司成本主管部门负责结算的工程师收到完整的结算资料后,对结算造价进行审核,审核完成后编制《结算报告》,发起EAS审批,审批附件应包含以下内容:
a)《结算报告》
b)《结算造价明细表》
c)《结算申请单》
d)甲方确认的竣工验收单或供货验收单
e)水电费结算清单
f)甲供材甲控材清单(如有)
g)主要材料价差证明资料和计算明细(如有)
h)人工调差证明资料和计算明细(如有)
i)《结算扣款明细表》(罚单、客户赔付、垫款或借款、第三方维修等扣款清单)(如
有)
j)相关会议纪要(如有)
k)其它相关资料
l)对于合同结算额超该合同对应预结成本预结额的,应说明超预结成本的原因及在本期内的消化措施。
审批通过后,由公司主办部门与施工单位签订《工程(供销)结算单》。
结算会议
对于争议金额较大或成本负责人认为有必要汇报的结算,应通过会议形式向公司总经理汇报。参加人员应包括:成本、工程负责人及相关经办人员。会议应讨论确定的主要内容如下:
听取结算的初步结果汇报,确定结算原则。