公司费用管理实施细则及指引
公司费用管理制度
XX公司文件X字[20XX]001号签发人：XXX费用管理制度第一章总则第一条为严格控制费用支出，提高工作效率，降低营运成本,同时规范报销程序，特制定本管理办法。
第二条费用管理实行总额预算、单项控制和年终考核的原则。
第三条本办法适用XX公司。
第二章基本原则第四条授权审批原则：付款及费用报销等财务事项的审批根据公司分仅手册中相关规定执行。
第五条费用预算原则：所有费用纳入预算监控，未经相关审批程序批准的费用一律不予开支，超预算费用或无预算费用报总经理审批后方可列支，擅自操作造成的损失由经办人承担。
第六条价格核定原则：财务管理中心可对所有价格执行情况提出质疑及审核。
第三章费用预算控制第七条财务管理中心依据预算年度经营目标，确定各中心及部门年度费用预算总额。
第八条各中心及部门依据年度工作计划和人员编制等情况对年度预算确定明细，由财务管理中心将各管理中心或部门预算表审核后报总经理批准后执行。
第九条年度预算一经确定原则上不再调整，但外部经营环境发生显著变化或公司进行机构调整时，应各中心及部门申请，财务管理中心可对费用预算进行适当调整，报总经理批准后执行。
第十条部门预算内费用自行控制，使用前可以先不申请，一旦超出费用控制范围，财务管理中心有权拒收不予报销。
年终进行总体考核，如果超出费用预算标准，将按本管理办法中年度考核条例进行相应处罚。
第四章费用报销责任界定第十一条报销人的责任报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。
第十二条各中心负责人责任一、各中心负责人一般指经办人所在中心或部门的正职负责人。
二、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，各中心负责人对所报销项目内容的真实性、合理性和必要性负责。
第十三条财务审核人员的责任一、报销项目是否经过相应的授权、是否按照公司规定的流程办理申请、审核、审批手续；报销的内容是否合理，是否符合公司的相关规定；二、报销项目的单据是否合法、真实，粘贴是否符合规定，报销的资料是否齐全、充分、完整；三、报销金额是否控制在预算标准之内。
建筑建设公司收入和成本费用核算管理实施细则
建筑建设公司收入和成本费用核算管理实施细则建筑建设公司在进行项目管理时，对于收入和成本费用核算管理非常重要。
本文将介绍建筑建设公司收入和成本费用核算管理实施细则。
1. 收入核算管理（1）应当建立严格的收款制度，明确各方责任。
收款人应当记录每笔收款记录，并及时录入财务系统。
（2）应当建立合同管理制度，确保合同收入的正确核算。
每份合同的签订、履行过程以及收款记录都应当得到准确的记录，并及时与财务核销。
（3）建立发票管理制度，避免漏开、错开、重复开等问题的出现。
（4）建立项目收入管理制度，通过对不同项目进行分类管理，实现对项目收入的有效监测。
2. 成本费用核算管理（1）应当对各项成本费用进行详细记录和核算，确保数据准确无误。
财务部门要对发票、票据、付款凭证等进行核对。
（2）建立各项费用管理制度，对费用的使用、审批、报销过程严格审批和控制。
（3）建立固定资产管理制度和折旧管理制度，对固定资产实现及时折旧计算，准确反映公司的经济状况。
（4）做好分摊管理，对于具体的建设项目，应当对各项共同支出按指定比例进行分摊，确保分摊的准确性。
3. 其他管理细则（1）应当建立健全的审计管理制度，定期对公司的财务状况进行审计，及时发现问题并进行整改。
（2）建立健全的税务管理制度，按国家规定及时缴纳各项税费，并定期进行纳税申报。
（3）应当建立健全的风险管理制度，降低风险，确保公司的经济安全形势。
总结建筑建设公司在收入和成本费用核算管理方面，需要建立完善的制度和规章，注重对各项费用的管理和监管，确保收入和支出的准确核算，提高公司的经济效益。
同时，建筑建设公司需要关注风险管理，确保公司的经济安全形势。
公司相关费用管理制度
公司相关费用管理制度
费用管理制度的核心在于制定一套全面覆盖公司所有费用活动的管理规则。
这些规则应当
包括但不限于费用的申请、审批、报销以及监控等各个环节。
制度要明确各类费用的分类，如日常运营费用、项目特定费用、员工福利费用等，并对每一类费用的预算编制、审批权限、报销标准和流程进行详细说明。
为了保障制度的执行力，需要设立专门的费用管理委员会或指定专责人员，负责监督和审
查费用的发生与报销情况。
委员会或专责人员应具备足够的权威和专业能力，以确保每一
笔费用的合理性和合规性。
费用管理制度还应包含对异常情况的处理机制。
比如，对于超出预算的费用，应有明确的
处理流程和责任人；对于违规操作，应有相应的惩罚措施。
这些规定有助于维护制度的严
肃性和权威性，防止任何形式的财务不当行为。
在实际操作中，费用管理制度的有效实施离不开高效的信息管理系统支持。
因此，公司应
考虑采用电子化的费用管理软件，以实现费用数据的实时录入、审核和报告生成。
这不仅
提高了工作效率，也为管理层提供了即时的财务数据分析，帮助其做出更为精准的决策。
为了让全体员工都能理解和遵守费用管理制度，公司还需要定期对员工进行培训和宣导。
通过例会、工作坊或者内部网络平台，向员工普及费用管理的相关知识和最新动态，增强
员工的制度意识和自我管理能力。
费用管理制度不是一成不变的。
随着公司的发展和外部环境的变化，制度也需要不断地评
估和更新。
公司应每年至少进行一次费用管理制度的审查，根据实际运行情况和反馈意见
进行必要的调整和完善。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
直营公司费用管理制度
直营公司费用管理制度一、目的和原则本制度旨在规范直营公司的财务管理，确保费用的合理性、有效性和可控性，防止财务风险，提高资金使用效率。
制度遵循公开透明、预算控制、效益优先和责权明确的原则。
二、费用分类直营公司的费用主要分为固定费用和变动费用两大类。
固定费用包括租金、折旧、管理人员工资等；变动费用则包括销售成本、市场推广费、差旅费等。
每项费用应明确归类，便于管理和控制。
三、预算管理1. 预算编制：每年度初，各部门应根据年度经营计划编制详细的费用预算，并提交至财务部门审核汇总。
2. 预算审批：财务部门汇总后的预算报告需经总经理审批后方可执行。
3. 预算调整：如遇特殊情况需调整预算，必须经过严格的审批流程。
四、费用审批1. 日常费用：日常运营中的小额费用可由部门负责人审批，超出一定金额的费用需上报至财务部门或总经理审批。
2. 特殊费用：对于大额或非常规费用，必须提前申请，详细说明费用的性质、金额及预期效益，并经过财务部门和总经理的严格审批。
五、费用报销1. 报销流程：员工因公产生的合理费用，需填写报销单并附上相关凭证，经部门负责人审核后交至财务部门复核报销。
2. 报销时限：所有费用报销应在费用发生后的一个月内完成，逾期未报者，公司不予报销。
六、费用监控1. 财务部门应定期对各项费用进行监控，对比预算与实际发生的偏差，及时提出预警和建议。
2. 对于超预算的费用，应分析原因，采取措施避免类似情况再次发生。
七、责任追究违反本制度规定的个人或部门，将根据情节轻重进行相应的处罚，严重者将追究法律责任。
八、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，以最新规定为准。
公司工会经费收支管理实施细则
公司工会经费收支管理实施细则为加强和规范工会经费收支管理，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、公司工会关于加强工会财务管理、资产监督管理和经费审查审计监督的意见的通知等有关规定，制定本细则。
一、工会经费收支管理原则工会经费收支管理遵循“遵纪守法、依法获取、经费独立、预算管理、服务职工、勤俭节约、民主管理、物质奖励”的原则。
二、工会经费收入工会经费收入是工会组织根据《中华人民共和国工会法》及有关政策规定开展业务活动依法取得的各项收入。
工会经费收入是工会开展各项活动的资金保证。
工会一般只有会费收入、上级补助收入、其他收入三类收入。
会费的核算：以会员本人月标准工资收入中的工资、工龄工资之和（尾数不足10元的部分不计算）的0.5%。
三、工会经费支出范围工会经费主要用于支付：职工活动支出、维权支出、业务支出、其他支出。
1.职工活动支出：指工会为会员开展教育活动、文体活动、宣传活动、其他活动等方面发生的支出。
2.维权支出：指工会直接用于维护职工权益的支出劳动关系协调费、劳动保护费、法律援助费、困难职工帮扶救助费、送温暖费、其他维权支出。
3.业务支出：指工会组织开展工会干部培训、加强自身建设及开展业务工作所发生的各项支出。
4.其他支出：主要用于工会组织逢年过节（指国家规定的法定节日）向全体会员发放少量的节日慰问品；向会员本人送生日蛋糕；资产盘亏、固定资产处置净损失、捐赠支出等。
四、工会经费使用报销要求一是严格遵守全国总工会规定的工会经费使用“八不准”。
不准用工会经费购买购物卡、代金券，搞请客送礼等活动；不准违反工会经费使用规定，滥发津贴、补贴、奖金；不准用工会经费支付高消费性的娱乐健身活动；不准单位行政利用工会账户，违规设立“小金库”；不准将工会账户并入单位行政账户，使工会经费开支失去控制；不准截留、挪用工会经费；不准用工会经费参与非法集资活动，或为非法集资活动提供经济担保；不准用工会经费报销与工会活动无关的费用。
销售公司费用管理制度
销售公司费用管理制度一、总则1. 本公司费用管理制度是为了规范公司费用的申请、审批、报销和使用，确保费用的合理性、透明性，防止浪费和滥用。
2. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门和销售部门，所有员工必须严格遵守。
二、费用分类1. 固定费用：包括租金、水电费、网络费等固定支出。
2. 变动费用：包括差旅费、业务招待费、广告宣传费等随业务量变化而变化的费用。
3. 非计划性费用：指未在预算内但因特殊情况必须发生的费用。
三、费用预算1. 各部门应根据年度经营计划，提前编制年度费用预算，并报公司管理层审批。
2. 预算一经批准，各部门应严格按照预算执行，超出预算的部分需提出书面申请，说明原因并重新审批。
四、费用申请与审批1. 员工因公发生费用前，需填写费用申请表，明确费用的性质、金额及用途。
2. 费用申请应按照公司规定的权限进行审批，一般由直接上级初审，财务部门复审，最终由公司领导批准。
3. 对于超出预算或非计划性费用，应提供详细的说明和必要的证明材料。
五、费用报销1. 员工完成费用支付后，应在规定时间内提交报销单及相关凭证至财务部门。
2. 财务部门负责审核报销单据的真实性、合规性，并对符合规定的费用进行报销。
3. 未经批准的费用或不符合规定的票据，财务部门有权拒绝报销。
六、费用控制与监督1. 财务部门应定期对各部门的费用使用情况进行分析，发现问题及时提出改进建议。
2. 公司将定期或不定期进行费用审计，以确保费用的合理使用。
3. 对于违反费用管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将另行通知。
分公司的费用管理制度
分公司的费用管理制度
一、费用预算管理
制度应明确要求各分公司根据年度经营计划和目标，制定详细的费用预算。
预算需经过总
部审核批准后执行，并定期进行跟踪分析，确保费用支出控制在预算范围内。
二、费用报销流程
规定所有费用报销必须提供合法有效的原始凭证，且符合公司规定的报销标准。
报销流程
应包括填写报销单、部门主管审批、财务部门复核及总经理最终审批等环节。
三、费用分类管理
对不同类型的费用（如差旅费、办公费、市场推广费等）应分别设定管理规范，明确各类
费用的审批权限及支付方式。
四、大额费用审批机制
对于超过一定金额的大额费用支出，制度应设置特殊审批流程，须由高级管理层审议决定，以加强风险控制。
五、定期财务报告与分析
要求分公司定期向总部提交财务报告，并对费用使用情况进行详细分析，以便及时发现问
题并采取措施进行调整。
六、违规处理措施
制度中应明确规定，对于违反费用管理制度的行为，将依据情节轻重采取相应的纪律处分
或经济处罚。
七、持续改进与培训
鼓励员工提出费用管理的改进建议，并为相关管理人员提供定期培训，以提高其财务管理
能力和成本控制意识。
八、监督与评估
设立专门的监督机构或人员，定期对分公司的费用管理情况进行检查评估，确保制度的有
效执行。
通过上述制度的实施，分公司能够确保每一笔费用的合理性和必要性，同时也为总部提供
了有效的财务监管手段。
这不仅有助于提升企业的经济效益，还能够增强内部管理的透明
度和公信力。
公司基础费用管理制度
公司基础费用管理制度
一、总则
1. 本制度旨在明确公司费用管理的基本要求，确保各项费用的合理性、合法性和有效性。
2. 公司所有部门及员工必须遵守本制度，对于违反规定的行为，将依照相关管理条例进行处理。
二、费用预算管理
1. 各部门应根据公司的经营计划和目标，编制年度、季度和月度费用预算。
2. 预算编制应坚持实事求是的原则，既要保证业务的正常开展，又要避免不必要的浪费。
3. 费用预算需经过财务部门的审核，并报公司管理层批准后执行。
三、费用审批流程
1. 所有费用支出必须有明确的用途和合理的预算依据。
2. 费用支出需提前填写费用申请表，并由部门负责人审批。
3. 对于超出预算或特殊情况的费用支出，需提交详细的说明，并经高级管理层审批。
4. 财务部门负责对费用申请进行复核，确保费用的合规性和合理性。
四、费用报销管理
1. 员工因公产生的费用，应当在规定的时间内提交费用报销单及相关凭证。
2. 报销单据必须真实、完整，严禁伪造、篡改或者使用无效票据。
3. 财务部门将对报销单据进行审核，发现问题有权拒付，并追究相关人员的责任。
五、费用控制与监督
1. 公司应定期对费用支出情况进行分析，及时发现并纠正不合理的费用支出。
2. 财务部门应加强对费用的监控，对超支情况进行预警，并提出改进建议。
3. 公司鼓励员工提出节约成本的建议，对于有效的节约措施给予奖励。
六、附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 对于本制度未尽事宜，由公司管理层根据具体情况制定补充规定。
公司印刷费管理实施细则
第一章总则第一条为加强公司印刷费管理，提高资金使用效率，降低成本，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于公司内部各部门、各项目的印刷费用管理。
第三条印刷费用的管理应遵循合理、节约、高效的原则。
第二章印刷费用的审批第四条印刷费用必须按照公司规定的程序进行审批，未经审批的印刷费用不得支付。
第五条印刷费用审批权限如下：（一）一般印刷费用：由部门负责人审批；（二）较大印刷费用：由部门负责人提出申请，经分管领导审批；（三）重大印刷费用：由分管领导提出申请，经总经理审批。
第六条印刷费用申请应包括以下内容：（一）印刷项目名称；（二）印刷内容；（三）印刷数量；（四）印刷规格；（五）印刷单位及报价；（六）预算金额；（七）审批人意见。
第三章印刷费用的核算与支付第七条印刷费用按照预算执行，预算外的印刷费用需按审批程序重新申请。
第八条印刷费用核算应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）权责发生制；（三）及时性。
第九条印刷费用支付程序：（一）审批通过后，由财务部门根据审批意见和预算金额开具支付凭证；（二）支付凭证经审批人签字后，由财务部门办理支付手续；（三）支付凭证应妥善保管，作为财务报销依据。
第四章印刷费用的监督与考核第十条公司设立印刷费用监督管理小组，负责印刷费用的监督和考核。
第十一条监督管理小组的主要职责：（一）监督印刷费用的审批、核算和支付；（二）定期对印刷费用进行审计；（三）提出改进印刷费用管理的意见和建议。
第十二条公司对各部门的印刷费用进行考核，考核结果作为部门绩效评估的重要依据。
第五章附则第十三条本细则由公司财务部门负责解释。
第十四条本细则自发布之日起施行。
第十五条本细则如与国家法律法规、政策相抵触，以国家法律法规、政策为准。
公司差旅费管理实施细则
公司差旅费管理实施细则第一章总则第一条为进一步规范差旅费管理，保证出差人员工作和生活的基本需要，参照《公司关于明确差旅费报销管理相关要求的通知》(财务〔2016〕5号)、《公司关于明确差旅费报销标准的通知》(财务〔2016〕6号)，《公司本部差旅费报销标准及范围的通知》(财务〔2017〕5号)，结合公司实际情况，特制定差旅费实施细则。
第二条管理原则加强差旅费业务预算管控，建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和时间，严肃财经纪律，加强廉政建设，坚持勤俭节约办企业理念，严格按照“据实发生、合理安排”原则，严控差旅费支出规模。
第三条部门职责1. 财务部门是差旅费归口管理部门，负责组织落实差旅费管理相关要求，并做好预算、报销、核算等工作。
2. 办公室负责组织落实公司公务出差审批制度和规范要求。
3. 各业务部门对业务发生的真实性、原始单据取得的合规性负责。
第二章差旅费范围第四条差旅费是指单位员工出差（临时到常驻地以外地区），参加培训、会议，借调、人员交流、工作调动等因公出差发生的相关费用，员工到固定工作地点（区别于临时工作地点）履行岗位工作职责的外出行为不属于出差。
— 1 —第五条差旅费列支范围包括：因公务外出发生的交通费（不含出租车发票，下同）、住宿费、伙食补助费和公杂费，并对以下事项进行明确：（一）员工临时因公外出，外出地点在单位/项目所在地行政区域外（市区外或县辖区域外），交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照出差规定报销，当天能够往返的不再报销住宿费，单位统一安排就餐或项目所在地有员工食堂的，不再发放伙食补助费，单位提供交通工具的，公杂费按照出差规定减半执行。
（二）驾驶员的出差管理，按照随车人员出差行为和标准予以认定和报销，其中公杂费按照出差规定减半执行，项目所在地（有员工食堂）进行人员接送，伙食补助费按照出差规定减半执行。
第六条出差范围调整界定区域：东起隧道姚桥入口，光华山隧道入口，北外环线起点为界；南以吊桥南桥头，南郊乡为界；西以响水溪交汇处为界；北以北桥头为界。
公司市场费经费管理制度
公司市场费经费管理制度一、目的与原则为加强市场费用的管理，确保市场活动的资金使用效率和效果，特制定本制度。
本制度遵循合理性、经济性、效益性和透明性原则，旨在通过规范市场费用的申请、审批、使用及核销等环节，实现对市场费用的全面控制和管理。
二、市场费用范围市场费用包括但不限于广告宣传费、促销费、展览费、市场调研费、客户服务费、销售业务招待费等直接用于市场推广的费用。
三、预算管理1. 各部门应于每年度初制定市场费用预算，明确年度市场活动计划及其所需经费，并提交至财务部门汇总。
2. 财务部门根据公司整体财务状况和市场战略，审核并调整各部门预算，形成最终的市场费用预算方案，报公司高层审批。
3. 市场费用预算一经批准，各部门必须严格执行，未经批准不得超支。
四、费用申请与审批1. 市场活动实施前，相关部门需填写市场费用申请表，详细说明活动内容、预期目标、费用明细及预算依据。
2. 市场费用申请表须经过部门负责人审核同意后，提交至财务部门进行成本效益分析。
3. 财务部门根据分析结果，提出建议或调整意见，并将最终审批权交由公司高层决策。
五、费用使用与监控1. 费用使用应严格按照批准的预算执行，对于超出预算的支出需重新申请审批。
2. 财务部门负责监督市场费用的使用情况，定期对市场费用进行分析，评估投入产出比。
3. 任何市场费用支出都需提供合法有效的发票或其他凭证，以备审计时查验。
六、费用核销与报告1. 市场活动结束后，相关部门应及时整理费用凭证，填写费用核销表，并附相关证明文件，提交财务部门审核。
2. 财务部门在审核无误后，进行费用核销，并对实际支出与预算进行对比分析，形成市场费用报告。
3. 市场费用报告应定期上报给公司高层，作为未来市场活动决策和预算制定的参考。
七、违规处理对于违反本制度规定，造成经济损失或不良影响的个人或部门，公司将根据情节轻重，给予相应的纪律处分或经济处罚。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
公司外出费用管理制度
公司外出费用管理制度一、目的与原则本公司制定外出费用管理制度，目的在于明确员工因公出差时的费用报销标准及流程，确保费用的合理性、真实性和合法性。
本制度遵循公平、公正、透明的原则，以实现费用的合理控制和有效监管。
二、适用范围本制度适用于全体员工，特别是经常因公出差的员工。
所有因公外出产生的交通费、住宿费、餐饮费等必要支出均应依照本制度执行。
三、费用预算与审批1. 员工在出差前需根据出差计划编制详细的费用预算，并提交直属领导审核。
2. 预算超出一定金额（如500元）的，须由部门负责人审批；若超出更高金额（如2000元），则需由财务部门或公司高层审批。
3. 紧急情况下无法提前申请预算的，员工应在出差后第一时间补交相关申请。
四、费用报销流程1. 员工出差归来后，应在规定时间内（如一周内）整理并提交完整的费用报销单据，包括但不限于发票、收据等证明文件。
2. 提交的报销单据需按照公司规定的格式填写费用报销单，并由直属领导签字确认。
3. 财务部门负责审核报销单据的真实性、合规性，并在核实无误后进行费用的划拨。
4. 对于不符合规定的费用，财务部门有权拒绝报销，并向员工说明理由。
五、费用标准1. 交通费：员工应选择性价比合理的交通工具，并凭票据实报实销。
特殊情况下可乘坐飞机或高铁，但需提前申请并获得批准。
2. 住宿费：根据出差地的消费水平及公司标准，选择合适的酒店或宾馆，并按公司规定标准报销。
3. 餐饮费：按照公司规定的标准（如每天100元）给予补助，超出部分自理。
4. 其他费用：如通讯费、打印费等小额必要支出，需提供相应凭证，并按实际情况合理报销。
六、违规处理违反本制度规定的员工，将视情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
严重违规者，公司将依法追究其责任。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，将及时通知全体员工。
公司财务管理制度指引流程
一、总则1. 为规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全和完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本指引。
2. 本指引适用于公司全体员工，各部门应严格遵守，确保财务管理工作有序进行。
二、组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理的具体实施。
2. 财务部设经理一名，负责全面管理财务工作；设主管一名，协助经理工作。
3. 各部门应设立财务负责人，负责本部门财务管理工作。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）财务部应根据国家会计制度，建立健全公司会计核算体系。
（2）财务部应定期进行财务报表编制、审计和披露。
（3）财务部应加强成本费用管理，提高资金使用效率。
2. 资金管理制度（1）公司设立资金管理岗位，负责公司资金收支管理。
（2）资金收支必须严格按照国家规定和公司财务制度执行。
（3）严禁公款私存、挪用公款等违规行为。
3. 采购管理制度（1）公司设立采购管理部门，负责公司采购工作。
（2）采购活动应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购质量。
（3）采购活动必须严格按照预算执行，不得超出预算范围。
4. 报销管理制度（1）员工报销必须提供真实、合法、有效的票据。
（2）报销金额不得超过预算范围。
（3）报销流程：报销人提交报销申请，经部门负责人审核，财务部审批后，报总经理审批。
四、财务流程1. 资金收入流程（1）收款人核对客户信息，确保无误。
（2）开具收款凭证，由财务部审核。
（3）收款人将款项存入公司账户，财务部登记入账。
2. 资金支出流程（1）报销人填写报销单，附上相关票据。
（2）部门负责人审核报销单，签字确认。
（3）财务部审核报销单，签字确认。
（4）总经理审批报销单。
（5）财务部支付款项，登记入账。
3. 采购流程（1）采购部门提出采购申请，经部门负责人审核。
（2）采购部门制定采购方案，包括采购内容、数量、质量、价格等。
公司团队费用管理制度范文
公司团队费用管理制度范文
第一章总则
1. 为了加强财务管理，规范费用报销流程，根据国家有关财经法规及公司实际情况，特制定本费用管理制度。
2. 本制度适用于公司全体员工，所有费用报销必须严格遵守本制度规定。
第二章费用分类与预算管理
1. 公司费用按照性质划分为日常运营费用、项目费用、差旅费用等，各类费用应明确分类并编制预算。
2. 各部门应根据年度工作计划，合理预估所需费用，编制年度费用预算，并报财务部门审核。
3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超出预算的费用要求提供合理说明并进行审批。
第三章费用报销流程
1. 员工因公产生的合理费用，需填写费用报销单，并提供相应的票据和证明材料。
2. 费用报销单应注明费用产生的时间、地点、原因及具体金额，由部门负责人审批后报送财务部门。
3. 财务部门负责复核报销单据的真实性和合规性，对于不符合规定的费用有权拒绝报销。
4. 经财务部门审核无误后，报销款项将按公司规定时间内发放至员工指定账户。
第四章费用控制与节约
1. 公司鼓励员工在工作中积极采取节约措施，避免不必要的开支。
2. 对于大额费用支出，需提前进行成本效益分析，确保资金的有效利用。
3. 定期对费用支出进行审计，评估费用使用的合理性和效率，及时调整预算和管理措施。
第五章违规处理
1. 违反本费用管理制度的，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
2. 对于弄虚作假、骗取报销款项的行为，公司将依法追究法律责任。
第六章附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 本制度如有更新，将以最新制度为准。
公司各类费用管理制度范本
公司各类费用管理制度范本一、基本原则制度的首要原则是公正性与透明性。
所有费用的支出必须基于公司的经营需要，严禁任何形式的浪费和不正当开支。
同时，每一笔费用的使用都应有明确的记录和审核流程，确保资金的流向清晰可追溯。
二、费用分类公司的费用大致可以分为以下几类：1. 人力资源成本：包括员工工资、福利、培训费用等。
2. 日常运营费用：如办公耗材、水电费、通讯费等。
3. 营销与推广费用：广告费、市场调研费、客户招待费等。
4. 资本性支出：设备购置、维修升级、建设项目投资等。
5. 其他费用：包括差旅费、业务招待费、研发费用等。
三、预算管理公司应制定详细的年度预算计划，对各类费用进行合理预估并分配。
各部门应根据预算执行，超出预算部分需提前申请，经过审批后方可执行。
预算的调整应及时反映在财务管理系统中，确保数据的准确性和实时性。
四、审批流程所有费用支出必须有明确的审批流程。
一般情况下，小额费用可能只需要部门经理审批，而大额或特殊性质的费用则需要更高层级的管理人员批准。
审批过程中，应严格审查费用的合理性和必要性。
五、费用报销员工因公产生的费用需按照公司规定的标准和流程进行报销。
报销时需提供合法有效的发票或凭证，并填写报销单。
财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并及时进行费用核算。
六、监督与考核公司应建立一套费用管理的监督机制，定期对费用使用情况进行审计和分析。
通过设立考核指标，对各部门的费用控制效果进行评价，以此激励各部门合理使用资源，避免不必要的开支。
七、持续改进费用管理制度是一个动态的过程，需要根据公司的实际情况和管理经验不断完善和调整。
定期收集反馈，分析费用管理中存在的问题，及时调整策略和方法，以适应公司发展的需要。
总结：。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
公司收入及费用管理制度
公司收入及费用管理制度一、总则为了规范公司的收入及费用管理，促进公司的健康发展，提高公司的运营效能，特制定本制度。
本制度适用于公司内所有部门和员工。
二、收入管理1. 收入来源：公司的主要收入来源包括销售业务收入、投资收益、其他业务收入等。
公司的各部门要根据自身职能和业务范围，积极开拓收入来源，增加公司的收入渠道。
2. 收入核算：公司各部门要按照公司财务制度的要求，及时、准确地核算和报告收入。
收入核算应当按照实际发生的业务交易来确定，不能虚假记账或隐瞒收入。
3. 收入预算：公司每年制定收入预算，各部门要根据预算要求制定具体的收入计划，努力实现收入目标，确保公司整体收入的稳步增长。
4. 收入风险管理：公司要加强收入风险管理，防范各类收入风险，及时采取措施加以应对，保障公司的经营稳定和收入安全。
5. 收入分配：公司的收入分配应当按照公司章程和各项规定执行，严格按照比例和规定进行分配，并提前向员工和股东公布分配计划和方案，确保公平合理。
三、费用管理1. 费用分类：公司的费用包括管理费用、销售费用、研发费用等。
各部门要根据费用的性质和用途将费用进行分类，合理确定费用预算和控制费用支出。
2. 费用预算：公司每年制定费用预算，各部门要结合自身实际情况，制定具体的费用计划和控制目标，加强费用预算的执行和监控。
3. 费用审批：公司的费用支出需要经过审批程序才能执行，各部门要严格按照公司的审批规定进行费用审批，杜绝违规花费。
4. 费用控制：公司的各部门要根据费用预算和费用控制目标，加强费用管理和控制，提高费用使用效率，降低费用支出。
5. 费用监督：公司设立专门的费用监督机构，对各部门的费用支出进行监督和审计，定期对费用支出情况进行分析和评估，及时发现和纠正问题。
四、责任与监督1. 公司财务部门负责全面管理和监督公司的收入及费用情况，对各部门的收入和费用执行情况进行监督和考核。
2. 公司各部门负责具体的收入及费用管理工作，要切实履行相关责任，确保公司的收入合法、费用合规。
小公司费用管理制度
小公司费用管理制度一、目的和原则本制度旨在明确费用管理的基本原则和操作流程，确保各项费用的合理性、合法性和有效性，防止财务风险，提高资金使用效率。
遵循的原则包括：经济性原则、预算控制原则、审批程序原则和公开透明原则。
二、费用分类小公司的费用一般可以分为以下几类：1. 日常运营费用：包括办公用品、水电费、通讯费等；2. 人力资源费用：包括工资、福利、培训费等；3. 销售费用：包括广告宣传费、业务招待费、差旅费等；4. 管理费用：包括行政人员的薪酬、办公设备折旧等；5. 财务费用：包括利息支出、汇兑损失等。
三、预算管理1. 预算编制：各部门应根据年度经营计划，编制年度费用预算，并报财务部门审核汇总。
2. 预算审批：财务部门汇总后的预算报告，需提交给总经理审批。
3. 预算执行：各部门应严格按照预算执行，对于超出预算的费用，需提出申请并说明原因。
四、费用审批流程1. 费用申请：员工因工作需要产生费用时，应填写费用申请表，并附上相关证明材料。
2. 部门审批：部门负责人对申请进行审核，确保费用的必要性和合理性。
3. 财务审核：财务部门对费用申请进行复核，确认费用是否符合预算和公司规定。
4. 领导批准：根据费用金额的大小，由相应的领导进行最终审批。
五、费用报销流程1. 收集票据：员工应保存好所有与费用相关的票据和证明。
2. 填写报销单：员工需填写费用报销单，并附上相关票据。
3. 部门审核：部门负责人对报销单进行审核，确认费用的真实性和合规性。
4. 财务支付：财务部门在审核无误后，进行费用的报销支付。
六、监督和考核1. 定期审计：财务部门应定期对费用管理情况进行审计，发现问题及时纠正。
2. 绩效考核：将费用管理情况纳入部门负责人的绩效考核中，以此激励合理节约使用资源。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司相关规定执行。
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公司费用管理实施细则及指引一、五项费用开支管理（一）、费用控制原则1、业务部门业务费及五项费用总额开支进度不得超过业务量的完成进度，若因“双节”等费用开支影响时间进度比例的，可按以下方式确定开支进度——各部门结合业务进度和业务费开支的时间分布，按月份分解五项费用年度预算、并报公司财务部审核，财务部审核后确定“开支进度比例”。
对未申报费用预算分解的部门，财务部将按业务量完成率和全年时间进度比例的较小值控制费用开支的进度。
2、五项费用全年实行随业务量半变动浮动原则。
3、财务部应对各部门当月费用开支进度进行跟踪和检查，若业务招待费或者五项费用总和已经超出上述“开支进度比例”，则当月业务招待费或者五项费用将不再予以报销、递延至下月开支；同时，月度预算范围内的各类费用必须在规定的有效时间内报销（详细要求见后面的报销时间要求），否则不予以报销。
若财务已通知当月费用开支额度用完，部门仍提交报销申请，则财务将可以不予报销且单据不予退回。
4、财务部应在每月12日前将各部门上月费用开支情况通知到各部门，各部门须根据累计进度比例及预算分解情况控制本月费用的开支。
（二）、费用开支规范1、业务招待费（1）、关于单据填写及附件的规范①按规定填写“费用支出报销单”,业务经办人应完整填写相关内容：单位、填报日期、支出事由、单据数、填报金额、核准单据金额、经办人。
如需用此笔报销费用还前期借款，还需要填写“还借款金额”一栏。
填写不规范的单据，财务将予以退回、不予报销。
②其中“单位”栏填写部门名称，填报日期为填单日期，“支出事由”栏写清报销何月何种费用，“核准单据金额”栏的大写金额填写应规范书写，如1200元，应书写为：零万壹仟贰佰零元零分。
③关于附件的要求：业务招待费开支明细表，使用A4打印纸打印,其中开支明细表中必须写清业务费发生的具体场所名称和对应的金额，不得模糊地填写场所所属区域名称和夹带零散的发票，否则不予报销。
④发票的粘贴顺序必须与附件中的开支明细表中所列的内容顺序一致，粘贴的票据不得超出报销单所覆盖的范围，超出部分需裁减或折叠整齐。
（2）、关于费用的发票要求①无论是定额发票还是手工发票，均需要在发票正面写清消费日期，并盖有该消费场所的财务章；不符合要求的发票，财务予以退回、不予报销。
②所用的发票与开支明细表中所列的发生费用地点的名称及用途必须一致，否则不予报销。
③单次发生200元以内（含200元）的费用如果无法提供消费场所的发票，则必须提供收据、并加盖印章，超过200元费用的必须严格按要求提供相应的发票，否则不予报销。
（3）、关于费用开支标准①单笔业务招待费在标准（见附件二）内进行开支，超支自理，另外财务部根据上述一中费用控制原则进行月度、年度控制，超过报销原则的部分财务部不予报销。
②对于为了维持对外关系而赠送礼品、开展活动的业务费，预算内的费用必须在开支前做书面申请、经部门负责人审核，金额1000元以上的费用在开支之前还必须报财务部审核，预算范围以外的申请必须经总裁审批。
报销该类费用时，应附清单，使用A4纸打印。
（4）、关于报账时间业务招待费于开支后一个月内报销，申请报销的时间按财务最后一次接收单据的时间为准（下同），超过报销时间的，财务部不予报销。
2、差旅费（1）、关于单据填写及附件要求①使用“差旅费报销单”，出差前无申请借款的，完整填写报销单上除“还借款金额”外的所有项目；若出差前有申请借款，则需用此笔费用冲借支、并在报销单中“还借款金额”栏位上填写还款金额；所报销费用不够冲借支，则需在报销差旅费时、用现金归还剩余的借款，若不归还，则对借款人处以欠款金额的3-5倍处罚并计算利息。
②附件要求：报销单后需附——已有相应人员审批通过的出差申请；如果是在“私车补助范围”（指办公所在地200公里以内，详细地区参见附件二中汽车费的有关规定）以外地区及***区内未使用车队汽车所发生的短途交通费，需要附上部门核对签字的外出费用登记清单和相关发票。
③员工出差期间发生的业务招待费应另行张贴“费用报销单”，报销的要求与业务招待费相同，并与差旅费同时报销，否则不予报销。
④对公司给予的定额交通费补助，附件必须是与车费有关的发票（如路桥费发票、油费发票、汽车维修发票等）。
（2）、关于开支标准①普通员工原则上不得乘坐飞机，若确实因业务紧急必须乘坐飞机，须经部门负责人审核后方能乘坐飞机，否则只能按乘机费用总额的60%报销，经理级（含）以上人员出差可乘坐飞机，对于从机场到目的地（或酒店）的行程，选择乘坐机场大巴、地铁或公交车，非夜间不得乘坐的士。
出差审批人必须对出差的必要性进行审核，且须根据出差地点、时间和差旅费开支标准等严格审核出差费用预算，特别是出差乘坐的交通工具和出差期间的业务接待费用。
所有未经审批的出差申请，财务部将一律不予办理借款和报销。
②开支标准：对于国内差旅费的开支标准（见附件二）详细要求如下：住宿费：住宿费在标准内凭住宿发票报销，且每天的住宿费都不得超标，超支费用不予报销；经理级（不含）以下人员多人（同性）一同出差，原则上应安排二人间或三人间住宿，且每人住宿费开支标准比单人住宿标准相应降20%，对公司派驻异地的员工，享受定额住宿费补助的人员名单由所在部门提出、管理部人力资源审核、总裁审批。
公司派驻异地的员工回本部视同出差，按国内出差的有关规定执行。
伙食费、市内交通费实行定额补助：按实际出差天数计算核发补助；如果因参加会议出差、且会议组织方提供食宿费用或会议费用中包含食宿费，则不予报销食宿费补助。
出差人员在出差期间如有业务应酬费和市内交通费的发生，每报销一单业务应酬费和市内交通费按标准扣减当天的伙食补助和市内交通补助，业务应酬费应另行张贴费用报销单，并与差旅费同时报销，过期不予报销。
长途交通费：是指为了到达目的地而从出发点到目的地所产生的交通费，按照①规定实报实销；各部门须严格执行出差审批流程，加强规范管理。
对于超支的差旅费，财务部将根据标准予以扣报，且追究部门负责人的连带管理责任，处以超支金额的2倍罚款。
出差天数计算方法：出发当天和返回当天都计算在内，若出现两个半天，则按1天计算，住宿费按实际住宿天数计算。
（3）、关于报账时间①出差返回后的一周内（节假日顺延，下同）报销出差期间刷卡的所有费用，以便于公司及时将报销款项存入商务卡借记卡中还款，如因出差人员未及时报销产生的银行利息由出差人员承担。
②对公司给予的定额交通费补助，当年的补助须在次年2月份之前填单报销，逾期不得开支。
3、办公费（1）、关于单据填写及附件要求：①使用“费用支出报销单”，单据填写规范与业务招待费单据规范相同。
②对于100元以内（含100元）的零星费用，如果无法提供正规发票，必须提供“加盖购买办公用品店印章”的收据，超过100元办公费用必须严格按要求提供相应的发票，否则不予报销。
③各部门不得自行购买办公用品，对于因特殊需要各部门需自行申购的办公用品，报销时必须附上经管理部审核的书面申请或在MIP 上通过审批的申请。
（2）、开支注意事项：①办公文具指办公用的计算器、笔、订书机、起钉器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等，按每月度人均10元标准预算，各部门在每月度预算总额内控制开支。
②办公用品的购买和发放统一由管理部负责，若因特殊需求需单独购买、则必须在购买前经管理部审批，其中IT产品的购买和发放需要通过管理部IT的审批，包括异地办公人员。
③未做事前申请审批而私自购买的办公用品的一律不得开支报销；否则，一经发现，视情况按报销金额的2－5倍处罚。
（3）、关于报账时间：费用开支后的一个月内报销。
4、邮政电讯费（1）、关于单据填写及附件要求：①使用“费用支出报销单”，单据填写规范与业务招待费的要求相同。
②若已申请电话费定额补助，则以实际发生、且在补助额度内的金额为上限。
若已加入商务网，则在报销时必须使用本人的电话费发票，不得使用他人电话费发票；非商务网的报销，必须使用移动、联通、电信开具的正规发票。
③对于打印发票有时间限制的员工,必须及时取得相关电话费发票，若不能提供相应发票，则不予报销。
（2）、关于开支注意事项及报账时间：①对公司给予的定额补助，可以按月度、季度或年度报销（下同）。
当年的补助须在次年2月份之前填单报销，逾期不得开支报销；填写报销单时，不得出现“补贴或补助”字样、只需填写“XX月XX费用”即可，否则退回。
②非定额补助的费用开支后的一个月内报销。
③办公电话严禁私用，一经发现，将按照公司有关规定对相关人员进行处罚。
5、汽车费（1）、关于单据填写要求①对于支付给车队的车费，填写“付款申请单”。
②所附发票必须是汽车类别的发票，如油费或路桥费等发票。
（2）、开支注意事项①对于因公外出派车的汽车费，各部门综合管理必须按照我司与车队签的协议进行详细审核，包括时间、车费计算、票据的规范性等；若车队计算错误、则须退单或扣除相应多报金额，并由各部门直接与车队进行确认、在付款单上签字；若部门已认可的费用中仍出现应扣未扣的费用，则多出的费用由各部门自行承担,并于收到财务通知的2日内交财务部。
②禁止以公司名义派车办理私人事务，一经发现处以当次汽车费用两倍金额的罚款，且罚款在处罚通知发出后的2日内交财务部，否则按4倍处罚。
③对于已申请定额私车补助的人员，不得从车队派车，否则视情况处以报销金额的3－5倍罚款；几人一同外出，若其中有一人已经有私车补助，不得从车队派车，否则一经发现，处以报销金额的10－20倍处罚；已经有私车补助的人员，不得以其他人员名义派车，否则一经发现，处以报销金额的10－20倍处罚；对已申请定额私车补助的人员，车队必须拒载该人员，否则对车队处以报销金额5-10倍的处罚。
④在“办公地及其周边地区”内出差时“办公地及其周边地区”指以办公所在地为中心周边200公里以内的范围。
对于在****本部办公，“办公地及其周边地区”范围具体包含：对于在****基地办公，“办公地及其周边地区”范围具体包含：（3）、关于报账时间①车队的费用按月结算。
②定额汽车费补助，当年的补助须在次年2月份之前填单报销，逾期不得开支。
6、专项费用（1）、单据填写及附件要求专项费用单据填写及要求和业务应酬费一致（报销时必须注明此费用列入专项费用），报销或借款开支时必须附上经过申报或审批的开支报告，否则财务部不予受理。
（2）、开支标准：预算内的专项费用在年度预算标准内开支，预算外的专项费用必须在事前进行审批，超标的专项费用或不经过审批的预算外专项费用，财务部不予受理。
禁止各部门挪用专项费用预算额度报销部门五项费用。
（3）、报账时间：开支后一个月内报销（三）、有关票据的具体要求1、票据（1）、费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。