国际贸易公司财务结算制度
国际贸易公司财务制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，以及与公司有业务往来的外部单位。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和执行公司财务管理制度；（二）负责公司会计核算、财务管理、资金管理等工作；（三）参与公司重大经营决策，提出财务建议；（四）监督、检查各部门财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行集中管理、分级负责制度。
第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支、结算、信贷等工作。
第八条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理计划，确保资金合理使用；（二）负责公司银行账户管理，确保账户安全；（三）负责公司信贷业务，优化融资渠道；（四）监督、检查各部门资金使用情况。
第四章会计核算第九条公司会计核算实行权责发生制，以人民币为记账本位币。
第十条会计核算工作遵循以下原则：（一）真实、准确、完整地记录公司经济业务；（二）及时、完整地反映公司财务状况；（三）严格执行国家统一的会计制度。
第十一条公司会计核算包括以下内容：（一）收入核算：按照业务性质、收入来源进行分类核算；（二）成本核算：按照成本项目、成本构成进行分类核算；（三）费用核算：按照费用性质、费用用途进行分类核算；（四）利润核算：按照利润构成进行分类核算。
第五章内部控制第十二条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规、有效。
第十三条内部控制制度包括以下内容：（一）财务预算管理；（二）财务审批制度；（三）财务报告制度；（四）财务监督制度。
国贸公司财务制度
国贸公司财务制度第一章总则第一条为规范和加强国贸公司财务管理，维护公司财务良性运作，制定本制度。
第二条国贸公司财务制度适用于国贸公司内全部员工及相关外部人员。
第三条国贸公司财务管理原则是合法合规、精简高效、诚实守信、公平公正、风险防范。
第四条国贸公司财务管理的目的是确保公司资金有效利用，保证公司财务状况的透明度、真实性和合规性，促进公司的稳健发展。
第五条国贸公司财务管理的主体责任是国贸公司董事会及公司领导班子。
第六条国贸公司财务管理工作由公司财务部门具体负责，建立健全财务管理制度。
第七条公司全体员工必须遵守公司财务管理相关规定，不得违反国家法律法规进行任何形式的财务失职、玩忽职守和挪用公司财产行为。
第八条公司财务工作应当接受财务监管部门的监督检查。
第二章财务制度第九条国贸公司应当建立健全财务管理制度，包括财务收支管理、资金管理、会计核算、财务监督等。
第十条国贸公司应当根据公司的具体情况建立财务管理制度，并不断完善和优化，确保财务管理制度的贯彻执行。
第十一条国贸公司财务制度应当符合国家相关法律法规的要求，确保公司的财务管理规范和合规。
第十二条国贸公司财务管理制度应当包括以下内容：（一）财务授权管理制度：明确公司内财务授权的层级和范围，规范财务审批流程。
（二）资金管理制度：规范公司资金的收支管理、监管和使用，确保资金安全。
（三）会计核算制度：规范公司的会计核算工作，确保财务报表的真实准确。
（四）财务监督制度：建立健全内部财务监督机制，对公司财务活动进行监督检查。
第十三条国贸公司财务制度应当明确公司全体员工的财务职责，指导员工了解、熟悉和遵守公司的财务管理制度。
第十四条国贸公司应当建立健全财务风险管理制度，包括对公司财务风险的评估、防范和控制措施，确保公司财务的稳健和安全。
第十五条国贸公司应当建立健全财务信息披露制度，主动公开公司的财务信息，保障公司股东和投资者的知情权。
第三章财务收支管理第十六条国贸公司应当建立严格的财务收支管理制度，规范公司内部的资金使用和管理。
外贸贸易公司财务制度
外贸贸易公司财务制度一、总则为规范外贸贸易公司的财务管理，提高财务数据的透明度和准确性，保障公司的财务安全和稳定发展，特制定本财务制度。
二、会计核算1. 外贸贸易公司应按照《中华人民共和国会计法》和相关准则的规定，按照真实性、合规性、完整性、清晰性的原则，建立和健全会计核算体系。
2. 外贸贸易公司应聘请合格的财务人员，确保会计凭证的合法性、准确性和及时性。
财务人员要熟悉相关法律法规和财务准则，严格遵守公司的会计制度和管理规定。
3. 外贸贸易公司要及时、准确地编制、报送财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。
报表要真实、公正地反映公司的财务状况和经营成果。
4. 外贸贸易公司应建立完善的成本核算体系，对销售成本、经营费用和税费等进行科学核算，提高经营效益和利润水平。
5. 外贸贸易公司要定期对财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和合规性。
财务报表应由公司财务负责人签字确认，并由审计人员出具审计报告。
6. 外贸贸易公司要建立健全的财务内控制度，确保公司的资金安全和财务稳定。
财务内控措施包括资金监管、授权审批制度、审计检查和风险管理等。
三、税务管理1. 外贸贸易公司应遵守《中华人民共和国税法》和相关法规，按时足额缴纳各项税费。
公司应定期申报税务，报告财务信息和公开信息，接受税务机关的监督和检查。
2. 外贸贸易公司要合理规划税务筹划，减少税负和风险，增加税收优惠和补贴。
公司要设立税务专门人员，负责税务筹划和税务咨询，确保合规经营和合法征税。
3. 外贸贸易公司要建立完善的税务账册，包括购销凭证、进销存台账、税务申报表和税务报告等。
税务账册要真实、清晰、完整地记录公司的税务收入和支出等。
4. 外贸贸易公司要积极配合税务机关的检查和审计，及时提供相关数据和资料，并配合税务机关的调查和处理。
对于违法行为要按照法律规定予以整改和处理。
5. 外贸贸易公司要不断提升员工的税务意识和税法知识，加强对税收政策和法规的学习和培训，提高员工的法纪觉悟和遵纪守法的意识。
国际贸易收支相关财务管理制度
一、总则为了规范我国国际贸易收支行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障国家经济安全，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，特制定本制度。
二、管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行外汇管理规定；2. 保障国家经济安全，维护国家利益；3. 规范操作流程，提高资金使用效率；4. 加强内部控制，防范财务风险。
三、管理范围本制度适用于我国境内所有从事国际贸易活动的企业、事业单位、社会团体和其他组织。
四、财务管理职责1. 企业、事业单位、社会团体和其他组织应设立专门的财务管理部门，负责国际贸易收支的财务管理；2. 财务管理部门应配备具备相应资质的财务人员，负责具体实施财务管理；3. 财务人员应严格执行本制度，对国际贸易收支进行全过程监督。
五、财务管理制度1. 外汇收支管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织在办理外汇收支业务时，应遵守国家外汇管理规定，及时、准确地向外汇管理部门报送外汇收支信息；（2）外汇收支业务应实行审批制度，审批权限根据企业实际情况合理划分；（3）外汇收支业务应遵循“收支两条线”原则，确保资金安全。
2. 货币资金管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全货币资金管理制度，确保货币资金的安全、合规使用；（2）货币资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行；（3）货币资金收支应定期进行审计，确保资金使用效益。
3. 应收账款管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全应收账款管理制度，及时回收应收账款；（2）应收账款回收过程中，应加强催收工作，降低坏账风险；（3）应收账款账龄分析，及时调整销售策略。
4. 信贷资金管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全信贷资金管理制度，确保信贷资金的安全、合规使用；（2）信贷资金使用应遵循“风险可控、收益最大化”原则；（3）信贷资金使用后，应及时进行核算，确保资金使用效益。
六、监督与考核1. 企业、事业单位、社会团体和其他组织应定期对国际贸易收支财务管理工作进行检查，确保制度落实；2. 财务管理部门应定期向上级主管部门报告财务管理工作情况；3. 对违反本制度的行为，应依法进行处理，追究相关责任人的责任。
外贸公司的财务核算制度
外贸公司的财务核算制度外贸公司在日常运营过程中，必须要有完整和科学的财务核算制度，以便及时、准确地了解公司经济运行状况。
本篇文章将对外贸公司的财务核算制度进行详细介绍。
1. 财务核算的主要任务外贸公司的财务核算主要包括以下几个任务：1.记账：对公司的收入、支出、存货、资产等各项财务事项进行记录。
2.明细账和总账的编制：明细账主要记录每个账户的细节收支情况，总账主要是对各个明细账进行总结。
3.制定财务报表：财务报表是反映公司财务情况的重要载体。
主要包括资产负债表、损益表和现金流量表。
4.进行财务管理：这包括对财务指标的监控，对成本的核算和分析，以及决策支持。
2. 账务类别和科目设置为了实现一个良好的财务核算制度，需要建立科学合理的账务分类以及科目设置。
账务分类主要包括：•收入类•支出类•资产类•负债类科目设置分为两类：•总账科目：都是公司的主要账户，包括现金账户、银行账户、应收账款、应付账款、利润分配等一般会计科目。
•明细科目：是一些具体的流水记录，包括购货、销售、采购、库存等等。
3. 记账方式记账是财务核算中最为基础和重要的环节，也是核算的起点。
对于外贸公司，记账方式主要有两种：1.现金会计制度：适用于以现金业务为主要形式的企业，如超市、零售店等。
2.票据会计制度：适用于以赊销业务为主要形式的企业，如物资供应商、制造商等。
4. 财务报表的制定财务报表是财务核算的重要结果。
主要包括：资产负债表资产负债表是反映公司财务状况的核心报表。
主要有资产和负债两部分内容，其中资产部分是以现金资产、有形固定资产、无形资产等形式列出，而负债部分则是以短期负债、长期负债等项列出。
资产负债表的总资产等于总负债加上股东权益。
损益表损益表是反映公司经营状况的报表，主要包括以下部分：•销售收入•损失费用•费用支出•税前利润等。
通过损益表，可以清晰地了解公司业务状况和财务状况。
现金流量表现金流量表主要反映公司的现金收支状况，主要包括以下三部分内容：•经营现金流•投资现金流•融资现金流现金流量表是反应公司现金流量状况的重要工具，也是财务报表中不可缺少的一部分。
外贸公司财务管理制度
一、总则为加强外贸公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织机构1. 公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金管理、成本控制等工作。
2. 财务部设部长一名，负责财务部的全面工作；设副部长一名，协助部长工作。
3. 财务部下设会计科、出纳科、资金管理科等科室，各科室职责明确，分工协作。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）严格执行国家统一的会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计账簿，定期进行财务报表编制和审计。
（3）对各项业务进行严格的审核，确保会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性。
2. 资金管理制度（1）加强资金管理，确保资金安全、合理、高效。
（2）建立健全资金收支管理制度，明确资金收支权限和审批流程。
（3）加强现金管理，确保现金收支的合法性、合规性。
3. 成本控制制度（1）建立健全成本核算体系，明确成本控制目标。
（2）加强成本预算管理，严格执行成本预算。
（3）对成本进行分析，找出成本控制的重点和难点，采取措施降低成本。
4. 财务审批制度（1）明确财务审批权限，实行分级审批制度。
（2）建立健全财务审批流程，确保审批程序的合规性。
（3）加强财务审批的监督，防止违规审批现象发生。
5. 财务报告制度（1）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）及时向股东、董事会、监事会等报告财务状况。
（3）对外公布财务报告，接受社会监督。
四、财务管理职责1. 财务部长负责组织制定、实施、监督和检查本制度。
2. 财务部副部长协助部长工作，负责具体业务。
3. 会计科负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
4. 出纳科负责现金管理、银行存款管理、票据管理等。
5. 资金管理科负责资金筹措、使用、监控等工作。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
外贸公司财务制度规程
外贸公司财务制度规程第一条为规范外贸公司财务管理，保障公司财务稳健运行，特制订外贸公司财务制度规程（以下简称本规程）。
第二条本规程适用于外贸公司的所有财务管理活动，具体包括但不限于资金管理、会计核算、财务预算、报表编制、风险管控等方面。
第三条外贸公司财务管理应遵循合法合规、真实准确、及时完整、保密安全的原则。
第四条外贸公司应建立健全财务管理制度，包括但不限于以下内容：1.资金管理制度：明确资金进出管理流程、控制资金风险，确保资金安全和有效运用。
2.会计核算制度：完善会计准则和核算方法，确保财务数据真实准确。
3.财务预算制度：根据公司经营计划和目标编制预算，进行预算执行和控制。
4.报表编制制度：按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，及时公布。
5.风险管控制度：建立风险评估和控制机制，提前预防财务风险。
第五条外贸公司应建立完善的内部控制体系，包括但不限于以下内容：1.内部审计：建立内部审计制度，对公司各项业务进行审计检查。
2.财产保管：建立财产保管制度，保障公司资产安全。
3.凭证管理：规范凭证管理流程，确保财务凭证真实可靠。
4.信息披露：建立信息披露机制，及时向利益相关方公布财务信息。
第六条外贸公司应加强财务人员培训，提高员工财务管理水平，确保财务规程的有效执行。
第七条外贸公司应建立财务风险管理体系，对公司经营活动可能涉及的财务风险进行评估和控制。
第八条外贸公司应加强内部监督，建立审计委员会或者监事会，监督公司财务管理。
第九条外贸公司应定期评估和完善财务制度规程，及时调整，确保适应公司业务发展和外部环境变化。
第十条本规程自颁布之日起生效，如有调整或修改，应经公司财务管理部门审核并报公司领导批准后执行。
以上为外贸公司财务制度规程，财务人员应遵守执行，确保公司财务管理的规范和稳健。
国际贸易企业财务制度
国际贸易企业财务制度一、概述国际贸易企业是指在跨境贸易活动中进行产品买卖的企业，其在财务管理方面具有特殊性。
在国际贸易中，企业面临着不同国家的经济体制、货币体系、税收政策等多种不同因素的影响，因此企业需要建立一套完善的财务制度来规范财务管理，确保企业的经营活动顺利进行。
二、财务报告国际贸易企业的财务报告是企业财务情况的展示窗口，为企业内部管理者、外部投资者、债权人等提供了重要的信息。
财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，通过这些报表可以清楚地了解企业的资产状况、盈利情况及现金流入流出情况。
资产负债表反映了企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。
企业通过资产负债表可以了解自己的财务状况，包括资产的构成、债务情况和净资产情况。
利润表则反映了企业在一定时期内的收入和支出情况，包括营业收入、成本和费用等项目。
通过利润表可以了解企业的盈利状况，包括毛利润、税前利润和税后净利润等数据。
现金流量表则反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。
通过现金流量表可以了解企业的现金流动状况，包括经营活动产生的现金流量、投资活动的现金流动情况和筹资活动的现金流动状况等。
三、会计准则国际贸易企业在财务报表编制过程中需要遵循一定的会计准则，以便确保财务报告的真实性和可比性。
目前国际通行的会计准则包括国际财务报告准则(IFRS)和美国通用会计准则(GAAP)等。
国际财务报告准则(IFRS)是国际会计准则委员会(IFRSF)颁布的国际会计准则，用于规范企业会计报表的编制和披露。
IFRS要求企业按照一定的会计原则和规则来编制财务报表，并确保报表的真实性和公允性。
IFRS适用于全球范围内的企业，并得到国际社会的广泛认可。
美国通用会计准则(GAAP)是美国财务会计准则委员会(FASB)颁布的美国会计准则，用于规范美国企业会计报表的编制和披露。
国际贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司国际贸易业务的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有国际贸易业务及相关的财务活动。
第三条我公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务资料真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本。
第二章财务组织与职责第四条我公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：（一）编制和执行公司财务计划，合理分配资金。
（二）负责公司国际贸易业务的会计核算、财务管理、成本控制。
（三）参与公司国际贸易合同的签订、执行和监督。
（四）负责公司税务筹划、申报和缴纳。
（五）负责公司财务报表编制和财务分析。
（六）协助公司各部门开展财务管理相关工作。
第三章资金管理第六条我公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理。
（二）合规性原则：资金使用符合国家法律法规和公司制度。
（三）安全性原则：确保资金安全，防范风险。
第七条资金管理流程：（一）预算编制：财务部根据公司经营计划和业务需求，编制年度资金预算。
（二）资金审批：资金使用需经财务部审核，报公司领导批准。
（三）资金支付：按照审批意见，财务部办理资金支付手续。
（四）资金核算：财务部对资金使用情况进行核算。
第四章会计核算与财务报表第八条我公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。
第九条财务报表编制：（一）月度报表：财务部每月编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）年度报表：财务部每年编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
外贸类企业财务制度
外贸类企业财务制度第一章总则第一条为规范外贸类企业的财务管理，确保公司财务运作的合规性、稳健性和透明度，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于公司所有外贸业务，包括进出口贸易、跨境电商等相关财务活动。
第三条公司财务管理应遵循合法合规、财务真实、信息准确、权责对等、风险控制的原则。
第四条公司财务部门应建立健全的内部控制制度，保障财务数据的安全、完整和可靠性。
第五条公司各部门应积极配合财务部门的工作，确保财务信息的及时性和准确性。
第六条公司财务制度应与国家相关法律法规和会计准则保持一致，并及时更新。
第七条公司财务部门应定期进行财务风险评估，报告公司管理层，及时采取风险控制措施。
第八条公司财务部门应加强对员工的培训和指导，提高员工财务意识和风险意识。
第二章财务职责第九条公司财务部门负责公司的资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等工作。
第十条公司财务部门应健全资金管理制度，负责公司资金的筹集、运用和监督。
第十一条公司财务部门应健全会计核算制度，负责公司财务数据的收集、整理和核算。
第十二条公司财务部门应健全财务报告制度，负责公司财务报表的编制、审核和发布。
第十三条公司财务部门应健全财务分析制度，负责公司的财务指标的分析、评估和预测。
第十四条公司各部门负责根据公司的财务制度，做好与财务相关的工作，并及时向财务部门报告。
第十五条公司员工应遵守公司的财务制度，杜绝财务违规和失误，维护公司的财务安全。
第三章财务管理第十六条公司应建立预算管理制度，制定年度财务预算和执行计划，确保公司财务目标的实现。
第十七条公司应建立成本管理制度，加强成本控制和管理，提高经营效益和降低风险。
第十八条公司应建立资金管理制度，健全公司的资金流动监控和风险管理机制。
第十九条公司应建立财务风险管理制度，定期评估公司面临的财务风险，制定相应的风险控制措施。
第二十条公司应建立信息化财务管理系统，利用先进的信息技术手段提高财务管理效率。
第二十一条公司应加强内部审计工作，定期开展财务内部审计，发现并纠正财务管理中存在的问题。
国际贸易公司财务制度
国际贸易公司财务制度一、引言国际贸易公司是一种专门从事跨国贸易业务的公司，其经营范围涉及进出口贸易、代理进出口、国际货代、跨境电子商务等领域。
在开展国际贸易业务的过程中，财务管理是国际贸易公司的重要组成部分，对于保障公司资金安全、提高财务运作效率、降低财务风险具有重要意义。
因此，建立完善的财务制度对于国际贸易公司的稳健经营和可持续发展至关重要。
二、财务管理的意义财务管理是国际贸易公司管理的核心环节之一，其作用主要体现在以下几个方面：1.资金管理：国际贸易公司经营规模庞大，资金流动频繁，资金管理是公司经营的基础。
通过严格的资金计划和管理，可以确保公司资金的充裕和稳定，保障公司正常经营和发展。
2.风险管理：国际贸易公司涉及跨境交易，面临汇率风险、市场风险、信用风险等多种风险。
通过建立完善的财务制度，可以及时识别和评估各种风险，制定有效的风险管理措施，减少风险带来的损失。
3.成本管理：国际贸易公司贸易环节复杂，涉及各种费用和支出。
通过制定有效的成本控制措施，可以降低成本，提高效益，提升公司的竞争力。
4.决策支持：财务管理是公司经营决策的重要依据，通过财务数据的分析和比较，可以为公司提供决策支持，帮助公司及时调整经营策略，实现更好的经营效果。
5.合规管理：财务管理涉及众多法规和政策，通过建立完善的财务制度，可以确保公司的合规经营，避免法律风险，保护公司的合法权益。
三、国际贸易公司财务制度1.财务管理制度（1）资金管理制度资金是公司经营的血液，是支撑公司正常运转的重要依据。
资金管理制度包括资金计划、资金调度、资金监管等内容，确保公司资金的灵活运用和有效控制。
资金计划是资金管理的基础，在经营过程中要根据业务发展和市场情况做出合理的资金预测和计划，确保公司资金的充分利用和合理配置。
资金调度是资金管理的关键，要充分利用内部资金和外部融资渠道，确保资金流动的灵活性和及时性。
资金监管是资金管理的保障，要建立完善的资金监管机制，规范公司资金的使用和流动，防范公司资金风险。
贸易国际财务管理制度
一、总则第一条为加强贸易国际财务管理的规范化和科学化，提高财务管理水平，确保公司财务稳健，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属分支机构、子公司、关联企业等所有涉及贸易国际业务的部门和人员。
第三条贸易国际财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务管理的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）及时性原则：财务信息及时传递，确保各部门、各单位及时了解财务状况。
（四）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
（五）效益性原则：优化资源配置，提高财务管理效益。
二、财务管理组织架构及职责第四条公司设立财务部，负责贸易国际财务管理工作。
财务部直接对总经理负责，下设以下部门：（一）会计部：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（二）资金部：负责资金管理、资金筹措、资金结算等工作。
（三）税务部：负责税务筹划、税务申报、税务合规等工作。
第五条各部门职责：（一）会计部：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作，确保财务数据真实、准确、完整。
（二）资金部：负责资金管理、资金筹措、资金结算等工作，确保资金安全、合理、高效。
（三）税务部：负责税务筹划、税务申报、税务合规等工作，降低公司税务风险。
三、财务管理内容第六条贸易国际财务管理主要包括以下内容：（一）会计核算：按照国家会计准则，进行贸易国际业务的会计核算，确保财务数据真实、准确、完整。
（二）资金管理：合理配置资金，优化资金结构，降低融资成本，提高资金使用效率。
（三）税务管理：进行税务筹划，确保公司税务合规，降低税务风险。
（四）财务分析：定期进行财务分析，为公司经营决策提供依据。
（五）预算管理：编制年度预算，分解预算指标，跟踪预算执行情况，确保预算目标的实现。
四、财务报告及信息披露第七条公司应定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报表，并及时向股东、监管部门等披露财务信息。
外贸行业财务制度
外贸行业财务制度外贸行业的财务制度是指在国际贸易过程中，公司对于财务管理的规定和操作流程。
这些制度旨在确保公司在处理跨国交易时的财务合规性、效率以及风险最小化。
外贸行业的财务制度通常会涵盖以下几个方面：1. 财务会计制度：- 国际会计准则遵从性：遵循国际财务报告准则(IFRS)或美国通用会计准则(US GAAP)等，确保财务报告的全球一致性。
- 会计记录：详细记录所有的国际交易，包括出口收入、进口支出、汇率变动等。
- 审计和监督：定期对财务记录进行内部审计和第三方审计以确认财务数据的准确性。
2. 财务管理制度：- 预算控制：制定年度财务预算，并对实际支出进行监控和控制。
- 现金流管理：管理公司的现金流入和流出，确保有足够的现金流支持运营和应对风险。
- 资金调配：合理调配资金，优化资金使用效率，如通过贸易融资等方式来改善资金周转。
3. 财务风险管理制度：- 汇率风险：利用远期合约、期权等金融工具来对冲汇率风险。
- 信贷风险：对客户进行信用评估，以及采用信用保险或信用证等手段减少信贷风险。
- 价格风险：当涉及到商品交易时，通过期货合约锁定价格来减少市场波动的风险。
4. 税务合规制度：- 国际税收：遵守各国的税法规定，处理好关税、增值税(VAT)和其他相关的国际税收问题。
- 转让定价：制定合理的转让定价政策，以避免因跨国交易中价格设置不当而引起的税务问题。
5. 内部控制制度：- 分权制衡：财务职责应当分散，以避免权力过集中导致的风险。
- 内部审计：建立内部审计程序，定期检查和评估财务控制的有效性。
- 财务报告：确保财务报告的时效性、准确性和透明度。
6. 资金结算制度：- 跨境支付：采用国际接受的结算方式，如电汇、票据、信用证等。
- 收款策略：确定适合公司业务的收款策略，节约成本并减少收款周期。
外贸行业的财务制度具有一定的复杂性，因为它不仅需要符合本国法律和规定，还需考虑到国际交易中可能涉及的多个法域的法律、税收和商业习惯。
外贸收入结算制度范本
外贸收入结算制度范本一、总则第一条为加强外贸公司收入结算管理，规范收入结算行为，确保公司资金安全，根据国家有关法律、法规和政策，制定本制度。
第二条本制度适用于公司对外贸易业务中的收入结算活动，包括货款回收、信用证结算、托收承付、汇款等。
第三条公司应严格执行国家有关外汇管理、税务、财务、审计等方面的法律法规，确保收入结算的合规性。
第四条公司应建立健全收入结算内部控制制度，明确各部门职责，加强风险防范，确保收入结算的安全、及时、准确。
二、收入结算管理第五条公司应在合同签订时明确结算方式、结算期限、利息、违约金等条款，确保公司权益。
第六条公司应根据合同约定，及时收集、整理结算资料，包括发票、装箱单、提单、汇票等，确保资料齐全、有效。
第七条公司应按照财务制度要求，及时入账，确保收入的真实、完整。
第八条公司应加强信用管理，对客户信用状况进行评估，合理控制信用额度，降低坏账风险。
第九条公司应加强对结算人员的培训和监督，提高其业务素质和职业素养，防止舞弊行为。
第十条公司应与银行、保险、物流等相关单位保持良好合作关系，确保收入结算的顺利进行。
三、外汇管理第十一条公司应按照国家外汇管理政策，办理外汇收支手续，确保外汇合规、合法。
第十二条公司应建立健全外汇管理制度，包括外汇账户管理、汇率风险控制、外汇报表编制等，确保外汇管理合规、有序。
第十三条公司应加强对外汇收支项目的审核，确保外汇收支的真实、合法、有效。
四、税务管理第十四条公司应按照国家税收法律法规，及时、准确地办理税务申报、纳税等工作，确保税务合规。
第十五条公司应加强税收筹划，合理利用税收优惠政策，降低税收负担。
第十六条公司应建立健全税务管理制度，包括税务登记、发票管理、税收核算等，确保税务管理规范、有序。
五、审计与监督第十七条公司应定期进行收入结算审计，确保收入结算的合规、合法、真实、完整。
第十八条公司应加强对收入结算人员的监督，防止滥用职权、舞弊行为。
第十九条公司应建立健全内部控制体系，加强对收入结算环节的监控，确保收入结算安全。
国际贸易公司财务结算制度
xxxx集团财务结算管理制度根据公司结算业务需要,为了规范结算流程,加强xxx集团结算业务管理，保证xxx集团以及xx集团结算工作顺畅高效顺畅的运行,财务管理处拟定以下结算管理办法:1、xx集团结算周期为每月25日，即上月25日到本月25日为一个结算周期。
2、每月25日前,xx集团下属各分、子公司根据本月销量和销售价格，计算平均价格上报xx集团结算部。
3、xx集团结算部与调度中心核对本月各分、子公司平均销售价格,根据税金及留利计划，与各分子公司开发票结算.4、xxx集团结算部根据每月各分子公司的销量及中间费用标准,配比本月经营费用入帐。
5、xx集团结算部根据各分、子的结算价格和中间费用配比情况，同时与调度中心核对本月xx集团销量和平均出厂价格，计算与xx集团的结算价格。
6、xx集团如为平衡税金需要，改变结算价格或结算量，xx集团上报集团财务处，并根据集团指示和xx集团实际情况对税金利润等指标做出适当调整。
7、每月5日前，下属各分、子公司将本月报表上报到xx集团结算处，经审核无误后,各分、子公司出具正式报表.附件2xxx有限公司子公司财务管理制度随着大连xxx公司的发展壮大，子公司也越来越多。
为了加强对子公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为,增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。
一、子公司严格按总公司的财务管理制度执行,贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规,适应形势发展需要.二、资金收支方面，当各子公司收到货款时,立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司,各子公司账面余额只允许保持在xx万元以内，不允许各子公司将货款滞留。
如果各子公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各子公司负责人及财务人员的当月工资及奖金. （责任人：各分公司经理及财务人员;）三、子公司因业务需要对外付款时,如超过5万元，除由经办人和分公司经理签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。
国际商贸公司财务制度
国际商贸公司财务制度一、总则为规范国际商贸公司财务管理行为，保障公司财务安全，确保财务信息真实、准确、完整和及时，制订本制度。
二、会计核算1. 会计期间：国际商贸公司的会计期间为每年度。
每个月月底进行一次财务结账，制作月度财务报表。
2. 会计凭证：国际商贸公司会计凭证包括原始凭证和复制凭证。
原始凭证是指反映公司经济业务的具体事实的单据，例如发票、收据等。
复制凭证是依据原始凭证制作的会计凭证，包括记账凭证、汇总凭证等。
3. 会计账簿：国际商贸公司应建立完整的会计核算系统，包括总分类账、明细账、总账、日记账等。
4. 会计档案：国际商贸公司应严格按照规定，保存会计凭证、账册、报表等原始记录和相关文件，建立完善的会计档案。
三、财务预算1. 年度预算：国际商贸公司每年度应编制年度预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。
各部门应按照年度预算制定月度、季度和半年度预算，并报公司财务部门审批。
2. 预算执行：各部门应按照预算执行计划进行实施，监督和控制预算执行情况，并及时调整预算方案，确保实际收支和预算方案相符。
3. 预算决算：国际商贸公司每年度结束后，应编制年度财务决算报告，对实际执行情况进行总结分析，报董事会审核。
四、资金管理1. 资金调度：国际商贸公司应建立健全的资金管理制度，保证公司流动资金的充足性。
公司财务部门应定期进行资金调度，制定合理的资金使用计划。
2. 资金监管：公司财务部门应加强对公司各项资金的监督管理，确保资金的安全性和合理使用。
对大额资金支付应经过董事会审批。
3. 资金投资：公司应根据市场情况和财务状况，合理进行资金投资。
对于涉及风险较高的投资项目，应进行充分的风险评估和准备。
五、财务审计1. 内部审计：国际商贸公司应定期进行内部审计，对公司业务经营、内部控制、财务管理等方面进行审核。
审计报告应向董事会汇报。
2. 外部审计：国际商贸公司每年需聘请独立审计机构进行外部审计，对公司的财务报表等进行审核，确保财务信息真实、准确和完整。
贸易财务制度
贸易财务制度一、贸易财务制度的基本概念贸易财务制度是指进行国际贸易时，涉及到财务方面的一系列规章、制度和程序。
主要内容包括：1、财务支付方式：包括信用支付、预付款、跟单结汇等。
信用支付是指进口商向出口商发出信用证，银行按照信用证规定的条件向出口商支付货款；预付款是指进口商在收到货物之前向出口商预付货款；跟单结汇是指进口商收到货物后，根据提单向银行结汇。
2、结算方式：包括开立外汇票、信用证结算、跟单账户等。
开立外汇票是指进口商向出口商开出一张汇票，由银行代为支付；信用证结算是指银行根据信用证规定的条件向出口商支付货款；跟单账户是指进口商开设一个专门的账户，银行按照出口商提供的跟单资料向其支付货款。
3、清算方式：包括货款收款、货物接收、价款清算。
货款收款是指出口商收到货款后，向银行交割货物；货物接收是指进口商收到货物后，向银行确认收货；价款清算是指进口商与出口商根据合同约定的价格结算货款。
二、贸易财务制度的主要原则1、合规合法原则：贸易财务活动必须依法依规进行，否则将面临法律风险和金融损失。
2、自愿原则：贸易财务活动必须是双方自愿的结果，不能强制进行。
3、安全快捷原则：贸易财务活动要保证资金安全，同时尽量提高结算速度，以满足贸易双方的需求。
4、公平公正原则：贸易财务活动要坚持公平公正的原则，保障双方的权益。
5、诚实守信原则：贸易财务活动必须遵循诚实守信的原则，避免造假等不良行为。
三、贸易财务制度的建设与完善1、建立健全贸易财务规章制度：各国应根据国情和实际情况，制定适合自己的贸易财务规章，建立相应的贸易财务制度。
2、完善贸易财务服务体系：银行、保险公司等金融机构要加强与实体经济的联系，提供贸易融资、信用证、汇兑等贸易财务服务。
3、推进贸易财务信息化建设：推动贸易财务信息化建设，提高贸易财务服务的效率和便捷性。
4、建立风险管理机制：加强贸易财务风险管理，防范信用风险、市场风险、操作风险等各类风险。
四、贸易财务制度的发展趋势与展望1、数字化时代下的贸易财务：随着数字化技术的发展，贸易财务活动将更加便捷、高效，而且安全性也将大大提升。
国际贸易核算制度
国际贸易核算制度国际贸易是世界经济发展的重要推动力，而对于一个国家来说，了解国际贸易核算制度是十分必要的。
在国际贸易中，每个参与的主体都要进行核算，以便了解自己的收支情况，进而作出相应的决策。
本文将从以下几个方面说明国际贸易核算制度的相关内容。
1. 国际贸易核算制度概述国际贸易核算制度是国际贸易中对财务和经济情况进行核算和统计的系统。
在国际贸易中，通过货物、服务和资本资产的交换来实现贸易，而这些交换所产生的收入和支出就需要进行财务和经济核算。
在这种方法下，每个参与的主体都能对自己的财务状况了解得更加清晰，并作出更加明智的决策。
2. 国际贸易核算制度的基本原则国际贸易核算制度的基本原则包括以下方面：•双重记账原则：指每次交易的双方都对所涉及的资金进行核算，确保资金流动的准确性。
•平衡原则：指每个国家在进行贸易时，必须保证其进口和出口的总额相等，并且必须与其他国家进行结算，以保证贸易平衡。
•全球一体化原则：指国际贸易货币和商品的流通不受国界限制，可以流通到全世界各个角落，形成全球贸易。
•真实性原则：指国际贸易核算制度必须确保数据的真实、准确、可靠、及时和完整。
3. 国际贸易核算制度的主要方法国际贸易核算制度的主要方法包括贸易平衡表、经常账户、资本账户等。
•贸易平衡表：是国际贸易核算制度中最基本、最重要的核算工具之一。
它反映一个国家在一定时期内与其他国家进行的贸易活动的总量和质量情况。
•经常账户：经常账户涉及到贸易、投资、劳动力流动、货物和服务的流通等各个方面，并且包括了贸易平衡表中未计入的一些项目，比如服务收支、转移支付等。
•资本账户：资本账户记录了一个国家与其他国家之间的资本流动和资产的买卖，包括了股票、债券、外汇等各类资产的买卖。
4. 国际贸易核算制度对企业的影响国际贸易核算制度对企业的影响主要表现在以下几个方面：•增加了企业的财务管理成本：企业需要花费更多的时间和精力去准备国际贸易的财务报表，增加了企业的管理成本。
贸易公司结算管理制度
贸易公司结算管理制度一、总则1. 为了加强财务管理，规范结算操作，确保资金安全，根据国家有关财经法规和公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及资金收付、票据处理、账务核对等结算活动。
3. 财务部负责本制度的制定、修订和解释工作，同时监督执行情况，确保制度的有效实施。
二、账户管理1. 公司应设立专用的银行结算账户，用于处理日常经营活动中的资金往来。
2. 财务部应定期对银行账户进行清理，确保账户信息的准确性，并及时更新账户变动情况。
3. 任何个人或部门不得私自设立账户或使用非公司账户进行结算活动。
三、结算流程1. 收款流程：a. 销售部门在完成销售后，应及时开具发票并传递给客户。
. 客户付款后，财务部应核对款项与合同条款，确认无误后方可入账。
c. 对于逾期未收款项，财务部应及时通知销售部门跟进催收。
2. 付款流程：a. 采购部门在收到供应商发票后，应核对货物数量和质量，确认无误后提交给财务部。
. 财务部在审核发票真实性和合规性后，按照合同约定办理付款手续。
c. 对于大额支付，需经过财务负责人审批后方可执行。
四、票据管理1. 公司应建立健全票据管理制度，对发票、收据等进行严格管理。
2. 财务部应定期对票据进行盘点，确保票据的安全和完整。
3. 任何票据在使用前必须经过财务部的审核和登记。
五、账务核对1. 财务部应每月至少进行一次账务核对，确保账目清晰、准确。
2. 对于发现的任何差异或疑问，应及时调查原因并做出相应处理。
3. 年终时，应进行全面的财务审计，以评估结算管理制度的有效性。
六、风险管理1. 公司应建立风险预警机制，对可能出现的财务风险进行预测和预防。
2. 对于重大结算活动，应进行风险评估，并制定相应的风险控制措施。
3. 财务部应定期向管理层报告财务状况和潜在风险，以便及时采取措施。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释和监督执行。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
外贸资金结算管理制度范本
第一章总则第一条为加强外贸资金结算管理，确保外贸业务的顺利进行，降低外贸风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有外贸业务中的资金结算活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和外汇管理规定，确保外贸资金结算的合法性、合规性。
2. 安全可靠原则：确保外贸资金结算的安全性，防止资金流失和风险发生。
3. 效率优先原则：提高外贸资金结算效率，缩短资金周转时间。
4. 全面控制原则：对外贸资金结算进行全面、全过程的管理和控制。
第二章资金结算方式第四条外贸资金结算方式包括以下几种：1. 电汇：适用于大额资金结算，具有速度快、安全可靠的特点。
2. 信汇：适用于小额资金结算，具有操作简便、手续简单的特点。
3. 托收：适用于信用较好的客户，具有灵活性和便捷性的特点。
4. 信用证：适用于高风险、大额资金结算，具有保障交易双方权益的特点。
5. 汇票：适用于国际贸易中支付货款，具有安全性、灵活性等特点。
第三章资金结算流程第五条资金结算流程如下：1. 业务部门与客户签订外贸合同，明确结算方式和期限。
2. 业务部门将合同及结算资料提交财务部门审核。
3. 财务部门对结算资料进行审核，确认无误后办理结算手续。
4. 银行根据结算资料办理汇款、托收、信用证等手续。
5. 银行将结算结果反馈给业务部门和财务部门。
6. 业务部门和财务部门对结算结果进行核对，确认无误后归档。
第四章风险防范第七条加强外贸资金结算风险防范，采取以下措施：1. 严格审查客户信用，确保客户信用良好。
2. 严格执行外汇管理规定，确保外贸资金结算合规。
3. 加强内部审计，及时发现和纠正违规行为。
4. 建立风险预警机制，对潜在风险进行预警和防范。
第五章监督检查第八条财务部门负责对外贸资金结算活动进行监督检查，确保本制度的有效执行。
1. 定期检查外贸资金结算情况，及时发现和解决问题。
2. 对违反本制度的行为，依法进行处理。
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xxxx集团财务结算管理制度根据公司结算业务需要，为了规范结算流程，加强xxx 集团结算业务管理，保证xxx集团以及xx集团结算工作顺畅高效顺畅的运行，财务管理处拟定以下结算管理办法：1、xx集团结算周期为每月25日，即上月25日到本月25日为一个结算周期。
2、每月25日前，xx集团下属各分、子公司根据本月销量和销售价格，计算平均价格上报xx集团结算部。
3、xx集团结算部及调度中心核对本月各分、子公司平均销售价格，根据税金及留利计划，及各分子公司开发票结算。
4、xxx集团结算部根据每月各分子公司的销量及中间费用标准，配比本月经营费用入帐。
5、xx集团结算部根据各分、子的结算价格和中间费用配比情况，同时及调度中心核对本月xx集团销量和平均出厂价格，计算及xx集团的结算价格。
6、xx集团如为平衡税金需要，改变结算价格或结算量，xx集团上报集团财务处，并根据集团指示和xx集团实际情况对税金利润等指标做出适当调整。
7、每月5日前，下属各分、子公司将本月报表上报到xx集团结算处，经审核无误后，各分、子公司出具正式报表。
附件2xxx有限公司子公司财务管理制度随着大连xxx公司的发展壮大，子公司也越来越多。
为了加强对子公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。
一、子公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。
二、资金收支方面，当各子公司收到货款时，立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司，各子公司账面余额只允许保持在xx万元以内，不允许各子公司将货款滞留。
如果各子公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各子公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。
（责任人：各分公司经理及财务人员；）三、子公司因业务需要对外付款时，如超过5万元，除由经办人和分公司经理签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。
四、库存现金定额，按规定保持在1xxx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。
五、各子公司人员借款制度，严格执行总公司的标准和程序。
六、新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公司财务，经主管经理同意方可执行。
七、各子公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴由财务人员保管，小印鉴由各公司经理保管。
由于印鉴保管不妥而给公司造成经济损失的，一切后果由子公司经理负责。
八、各子公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据的管理，规范使用，用后缴销，严禁被盗或丢失。
（责任人：各分公司经理及财务人员；监督人：总公司财务部）如果因此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。
九、各子公司对外结算和发票管理制度，严格按总公司结算和发票管理制度执行。
十、各子公司有关财务报销，执行总公司的报销制度。
按财务部核定的具体范围和数额严格执行。
十一、各子公司财务人员认真审核外来原始凭证，已审核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字，非法或不规范的原始凭证拒收。
（责任人：各分公司经理及财务人员；监督人:总公司财务部）。
十二、严格审核记账凭证，加强会计监督。
十三、各子公司经理调离本公司时，需由总公司财务部审计此公司，出具审计报告，实行离任审计制度。
此经理离任后发现有未审计出的经济问题，总公司对此经理具有追究并惩处的权力。
十四、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作。
十五、各子公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况，并结合本公司实际情况提出加强分公司经营管理的意见和建议。
十六、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。
附件：3xxxxx有限公司分公司财务管理制度随着xxx公司的发展壮大，分公司也越来越多。
为了加强对分公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。
一、各分公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。
二、在资金收支方面，当各分公司收到货款时，立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司，各分公司账面余额只允许保持在10万元以内，不允许各分公司将货款滞留。
如果各分公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各分公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。
（责任人：各分公司负责人及财务人员）三、分公司因业务需要对外付款时，如超过x万元，除由经办人和分公司负责人签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。
四、库存现金定额，按规定保持在xx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。
五、各分公司人员不允许在本分公司借备用金，如有特殊情况需要借款，必须经总公司主管经理书面同意，财务部备案方可在分公司办理借款，最长借款期限为1个月。
各独立法人公司借款标准参照总公司程序和标准执行。
如果未经总公司领导同意擅自在分公司借款而违反公司规定的，一经发现取消分公司财务人员的当月工资及奖金。
新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公司财务，经主管经理同意方可执行。
六、各分公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴由财务人员保管，小印鉴由各分公司负责人保管。
由于印鉴保管不妥而给分公司造成经济损失的，一切后果由分公司经理负责。
七、分公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据的管理，规范使用，用后缴销，严禁被盗或丢失。
（责任人：各分公司负责人及财务人员；监督人：总公司财务部）如果因此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。
八、各分公司对外结算和发票管理制度，严格按总公司结算和发票管理制度执行。
九、各分公司有关财务报销，执行总公司的报销制度。
按财务部核定的具体范围和数额严格执行。
十、各分公司财务人员认真审核外来原始凭证，已审核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字，非法或不规范的原始凭证拒收。
（责任人：各分公司负责人及财务人员；监督人:总公司财务部）。
十一、严格审核记账凭证，加强会计监督。
十二、、各分公司经理调离本公司时，需由总公司财务部审计此公司，出具审计报告，实行离任审计制度。
此经理离任后发现有未审计出的经济问题，总公司对此经理具有追究并惩处的权力。
十三、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作。
十四、各分公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况，并结合本公司实际情况提出加强分公司经营管理的意见和建议。
十五、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。
备注：各驻外办事处按以上分公司管理制度执行。
附件4：xxxxx有限公司费用报销规定根据总经理指示，xxx公司各项费用报销要遵照xxx集团的规定执行，根据这一精神，并结合xx公司实际情况，特制定如下规定。
一、差旅费借款、报销管理办法（一）差旅费的包干执行标准根据不同人员及不同地区情况，核定差旅费标准见下表：备注：1，出差日中有双休日，可报销宿费，不享受补助费。
2，员工到xx出差可每天补助x元。
3，员工出差享受补助费待遇，在出差地的交通费（出租车，公交费用一律自理，不允许报销）。
（二）差旅费报销规定细则1、总公司经理助理以上人员出差，可乘飞机（x）、火车空调软卧、轮船二等舱。
2、总公司部长级，各子、分公司（x）经理（含本级）以下人员出差，x特殊情况需乘飞机的要事先由主管经理请示主管财务副总经理批准。
3、适用本规定的公出，驻外办事处人员，根据火车、轮船的起止日期，按日历天数计算补助费用（宿费单据做为包干计算的参考依据）。
出差人员由总公司，各子、分公司提供住宿条件的，不允许报销宿费单据。
4、x元相比，以较低价格计算包干宿费。
5、本规定实施后财务部门以火车票、飞机票、船票做为报销凭据，始发站、终点站的汽车票，视同火车票报销。
6、员工x出差及返程，若乘坐软卧或大客车（不论是否经由沈阳转车），以较低价格报销车票。
7、公出人员乘坐交通工具（包括飞机）的人身保险，除非包含在票价之内一并计算的，其它保险费一律不予报销。
8、公出人员在报销差旅费时，各种原始票据要粘贴整洁、完整。
原始票据丢失损毁的，不得用其他不符合出差路线、出差时间的票据代替，责任自负9、外出带车和驻外公司有车的公出人员，不享受补助待遇，以宿费单据计算宿费。
没有往返车（船）票，又没有其它能证明确切往返时间证据的，不执行宿费及补助办法。
10、外出开会、短期学习人员，凭公司总经理签批的主办单位通知单办理差旅费报销。
会议、学习期间有资料费、会务费、宿费单的合理票据，可实报实销，不再享受补助标准，（在当地的各种汽车票据也不允许报销，一律自理）11、各种购票手续费、各类物品寄存费、邮寄费一律不予报销。
12、对乘坐飞机的出差人员（经理助理级以下人员，不含本级），其乘坐往返机场的专线客车费用，可凭单据报销；若乘坐出租车，费用自理，公司不予报销。
13、及经理助理以上职务人员公出的随行人员，差旅费、宿费支出超标准，应经同行经理，主管财务副总经理审批后按实报销。
14、出差人员凡经主管财务副总经理批准，享受超标准待遇的一律不享受补助办法。
15、根据公司需要，到外地进行各种培训，学习的，不实行补助办法，发生的宿费按实报销，往返交通费比照上述条例报销，在当地的交通费（出租，大客，小客，公汽等等一律不予报销）。
（三）差旅费借款限额规定试用期人员最高借款限额：x元。
员工级人员最高借款限额：x元。
部长级及子、分公司经理最高借款限额x元。
经理助理以上人员（含本级）最高借款限额x元。
借款额超过x元，要经总经理批示。
（四）旅费报销审批程序1、出差前应到综合部填写出差申请单，请主管经理签字并经考勤员备案后方可出，公出单暂放在综合部。
出差回来后立即到综合部销假，经综合部部长签字后将公出单交给财务部。
2、员工持经本部门部长（本分公司经理）、主管经理签字的报销单据，交财务部审核后，经财务部长、主管财务副总经理签字后，经记财会计制单，交出纳员报销。
3、没有公出单的差旅费报销单据，财务部不予报销。
二、手机费报销标准：（一）我公司报销手机费具体标准如下:（按规定额度的80%给予报销）1、各部门经理、处长：每月报销x元，超额部分不予报销。
2、部长：每月报销x元，超额部分不予报销。