国际贸易公司财务结算制度

xxxx集团财务结算管理制度

根据公司结算业务需要，为了规范结算流程，加强xxx 集团结算业务管理，保证xxx集团以及xx集团结算工作顺畅高效顺畅的运行，财务管理处拟定以下结算管理办法：

1、xx集团结算周期为每月25日，即上月25日到本月25日为

一个结算周期。

2、每月25日前，xx集团下属各分、子公司根据本月销量和销售价格，计算平均价格上报xx集团结算部。

3、xx集团结算部及调度中心核对本月各分、子公司平均销售价格，根据税金及留利计划，及各分子公司开发票结算。

4、xxx集团结算部根据每月各分子公司的销量及中间费用标准，配比本月经营费用入帐。

5、xx集团结算部根据各分、子的结算价格和中间费用配比情况，同时及调度中心核对本月xx集团销量和平均出厂价格，计算及xx集团的结算价格。

6、xx集团如为平衡税金需要，改变结算价格或结算量，xx集团上报集团财务处，并根据集团指示和xx集团实际情况对税金利润等指标做出适当调整。

7、每月5日前，下属各分、子公司将本月报表上报到xx集团结算处，经审核无误后，各分、子公司出具正式报表。

附件2

xxx有限公司子公司财务管理制度

随着大连xxx公司的发展壮大，子公司也越来越多。为

了加强对子公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人

员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资

金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管

理制度。

一、子公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执

行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件

规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。

二、资金收支方面，当各子公司收到货款时，立即电话

通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，

并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，

将货款电汇到总公司，各子公司账面余额只允许保持在xx

万元以内，不允许各子公司将货款滞留。如果各子公司为了

融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务

部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，

取消各子公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。（责任人：各分公司经理及财务人员；）

三、子公司因业务需要对外付款时，如超过5万元，除

由经办人和分公司经理签字外，还要经过总公司财务部长和

主管经理书面同意方可执行。

四、库存现金定额，按规定保持在1xxx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。

五、各子公司人员借款制度，严格执行总公司的标准和

程序。

六、新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公

司财务，经主管经理同意方可执行。

七、各子公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴

由财务人员保管，小印鉴由各公司经理保管。由于印鉴保管

不妥而给公司造成经济损失的，一切后果由子公司经理负责。

八、各子公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据

的管理，规范使用，用后缴销，严禁被盗或丢失。（责任人：

各分公司经理及财务人员；监督人：总公司财务部）如果因

此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。

九、各子公司对外结算和发票管理制度，严格按总公司结算和发票管理制度执行。

十、各子公司有关财务报销，执行总公司的报销制度。

按财务部核定的具体范围和数额严格执行。

十一、各子公司财务人员认真审核外来原始凭证，已审

核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字，非法或

不规范的原始凭证拒收。（责任人：各分公司经理及财务人员；

监督人:总公司财务部）。

十二、严格审核记账凭证，加强会计监督。

十三、各子公司经理调离本公司时，需由总公司财务部

审计此公司，出具审计报告，实行离任审计制度。此经理离

任后发现有未审计出的经济问题，总公司对此经理具有追究并惩处的权力。

十四、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作。

十五、各子公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况，并结合本公司实际情况提出加强分公司经营管理的意见和建议。

十六、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。

附件：3

xxxxx有限公司分公司财务管理制度

随着xxx公司的发展壮大，分公司也越来越多。为了加

强对分公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。

一、各分公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。

二、在资金收支方面，当各分公司收到货款时，立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司，各分公司账面余额只允许保持在10万元以内，不允许各分公司将货款滞留。如果各分公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各分公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。（责任人：各分公司负责人及财务人员）

三、分公司因业务需要对外付款时，如超过x万元，除由经办人和分公司负责人签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。

四、库存现金定额，按规定保持在xx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。

五、各分公司人员不允许在本分公司借备用金，如有特