有关工程预结算审计工作的建议书

有关工程预结算审计工作的建议书

集团公司：

今年我初来乍到贵公司，被公司委派到经营部做工程预结算审计、工程招投标工作。到目前为止，本人在工作中发现了一些问题，现特向公司提出以下几点建议。

有关施工单位工程结算送审资料的完整性，时间性，准确性。

完整性为施工单位送交的资料必须齐全(工程竣工图、工程合同、协议书、图纸会审记录、设计变更、现场签证、施工组织设计、施工方案、各种工程项目中间验收资料、隐蔽资料、开竣工报告、工程结算书文本和电子档、工程量计算式文本和电子档、相关工程结算用的信息资料等)，不能今天送几张明天送几张，还有审计发现问题时再去办现场签证，送交的资料只有电子档没有文本，送审的资料只有预算书没有工程量计算式，送审的图纸不是实际工程的竣工图等。

时间性为送交工程结算的时间必须要在工程竣工验收后根据工程项目的大小要限定施工单位在一定时间内必须要及时送交。

准确性为施工单位送审的资料必须要保证其准确无误、必须是资料原件。如经核查发现其准确性有误，则公司必须对提供资料的相关人员进行处理。施工单位的结算资料一旦送交到集团公司经营部后就形成施工单位已认可自己所报资料的完整性和准确性是无误的，将来就不好再另办增补了。

有关房产公司的工程资料未收集整理送交审计的问题。

工程结算的审计资料，尤其是签证资料的必须要是由房产公司工程部负责要提供其原始原件资料。因为如果一切资料都是由施工单位提供的话，则他们有可能把对他们不利的资料进行筛选整理后再送交。

有关房产公司工程部签证的控制。

工程部的签证必须准确真实有效。签证必须也要考虑工程的投资成本控制、也要按工程工序施工的程序进行。如果是因施工单位的施工顺序安排有误而增加的工序就不应该签证。工程签证不能只有增项而没有减项，工程实际施工与图纸设计不相符时要及时发出变更通知单，图纸设计说明一般是工程的通用设计说明内容，如实际施工中有些工程项目做法取消的要及时形成书面文件以便工程结算审计时参考。所有的工程变更要及时下发，以防因变更下发晚了而多增加其它费用。

工程部对工程项目内的甲供材和暂估价材在工程竣工后提交给集团公司的文件中都要有明确标注，注明其实际单价。工程部对施工时未按图纸施工到位的所有工程项目（含安装工程进户后的分界线在何部位，每户安装的卫生洁具数量是否按图纸安装到位，安装工程中由甲方认质认价的材料和造价信息内没有价格的材料的单价确认等）都要在工程竣工后提交给集团公司的文件中注明。