(9035)《财政学》网上作业题及答案

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财政学(含答案)

《财政学》（含答案）一、单项选择题1、市场机制存在失灵，但在下列各项中，（ D ）不属于市场失灵的表现形式。

A、公共产品B、不完全市场C、市场垄断D、收入分配不公2、在财政的职能中，属于效率职能的是（ A ）。

A、资源配置B、收入分配职能C、促进经济稳定与发展D、监督职能3、财政收入、国民经济、社会正义、税务行政的税收原则，是由（C）提出来的。

A、威廉·配第B、亚当·斯密C、鲁道夫·瓦格纳D、凯恩斯4、商品供求弹性是影响税负转嫁的因素之一，下列各项中，（ C ）的商品不易转嫁税负。

A、供给弹性大，需求弹性也大B、供给弹性大，需求弹性小C、供给弹性小，需求弹性大D、供给弹性小，需求弹性小5、指出在计算个人所得税时，不进行任何费用扣除的项目（ D ）。

A、工资薪金所得B、承包承租经营所得C、劳务所得D、利息股息红利所得6、某企业2005年1月发生下列几笔业务：（1）1月8日购进原材料一批，支付价款100万元；（2）1月10日购进设备两台，支付价款2000万元；（3）1月12日进口原材料一批，货物到岸价格为100万元，关税税率为30%，消费税税率为10%；（4）1月15日销售本厂产品一批，实现销售收入200万元；1月20日向灾区捐赠本厂产品一批，价值20万元；（5）1月25日销售本厂产品一批，实现销售收入100万元。

假定上述业务中的价款均为不含税价款，且均适用17%的税率，问该企业应纳的增值税为多少？（A？Ｂ？）A、24.73万元B、12.84万元C、25.73万元D、22.73万元7、美国某企业在中国境内设立的分公司本年度取得的所得为100万美元，在美国取得的所得为200万美元，中国的企业所得税税率为30%，美国的税率为40%，则该企业根据抵免法应纳美国的所得税为（Ａ注：这是2007.12.3答疑系统中老师给的答案）万美元。

A、60B、90C、50D、708、将财政支出划分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出、其他支出，依据的是（Ｂ）。

《财政学》练习题含参考答案

《财政学》练习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、按照()分类，政府预算收入可以分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入A、预算次级B、预算科目C、预算收入的形式D、预算收入的性质正确答案：B2、在世界范围内，财政支出的变化趋势是（）。

A、绝对量和相对量都下降B、绝对量上升C、绝对量下降D、绝对量和相对量都上升正确答案：D3、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）.A、弥补保险市场的缺陷B、政府职能C、减少贫困D、提供公共物品正确答案：C4、生产效率的实现要求任意两种产品的（）相等A、边际效用B、边际替代率C、边际转换率D、边际成本正确答案：C5、消费税属于（）A、价内税B、价外税C、超额累进税D、以上都不是正确答案：A6、各国的增值税制度对购进固定资产价教的处理有所不同，据此增值税的类型不包括（）A、发展型增值税B、生产型增值税C、收入型增值税D、消费型增值税正确答案：A7、在宏观调控目标中，最主要的是A、资源合理配置B、财政、信贷、外汇与物资的综合平衡C、经济增长D、社会总供给与社会总需求的平衡正确答案：D8、新《个人所得税法》规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满〔）天的个人，为居民个人。

A、365B、183C、60D、180正确答案：B9、私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是（）A、私人物品B、公共物品C、消费品D、固定资产正确答案：B10、税收的三性不包括（）。

A、有偿性B、固定性C、无偿性D、强制性正确答案：A11、目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（）A、收费C、企业收入D、政府收入正确答案：B12、国债与私债的本质区别在于（）。

A、发行的机构不同B、发行的利率不同C、发行的依据或担保物不同D、发行的方式不同正确答案：C13、也称货比三家，是指采购实体向国内外有关供应商（）通常不少于三家)发出询价单让其报价，然后在报价的基础上进行比较并确定中标供应商的一种采购方式。

财政学习题及参考答案

财政学习题及参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”，核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本，这种治理成本是指（）。

A、边际社会成本B、边际社会成本与边际私人成本之差C、边际私人收益D、边际私人成本正确答案：B2、中国国债的偿还期限是（）。

A、10年B、1年C、2年D、1—10年正确答案：D3、公债的发型方式不包括（）。

A、抽签法B、包销法C、公募法D、公卖发正确答案：A4、由中央政府和地方政府共同承担的财政职能是（）。

A、经济稳定与发展职能B、收入分配职能C、资源配置职能D、宏观调控职能正确答案：C5、我国现行的财政体制是（）。

A、分税制财政体制B、统一领导.分级管理体制C、财政包干体制D、统收统支体制正确答案：A6、社会救济属于（）。

A、积累性支出B、转移性支出C、购买性支出D、生产性支出正确答案：B7、关于社会保险和社会救济的说法，不正确的是（）。

A、社会救济是一种事后救济，社会保险是防患于未然的预防性措施B、社会救济具有无偿性，社会保险必须以预先缴纳一定费用为前提C、社会救济具有普遍性，社会保险具有特定性D、社会救济和社会保险都属于社会保障的内容。

正确答案：C8、公债与其他财政收入形式明显区别是（）。

A、有偿性B、强制性C、灵活性D、直接返还型正确答案：A9、假设消费者只消费A与B两种产品，如果政府对A进行补贴，对消费者而言产生了（）效应，消费者用节省下来的钱增加对B的消费，则产生了（）效应。

A、收入效应规模效应B、替代效应收入效应C、替代效应收入效应D、收入效应替代效应正确答案：D10、以下对财政平衡的认识，错误的是（）。

A、财政平衡要关注中央预算平衡和地方预算平衡。

B、财政平衡是相对的.大体的平衡，而非绝对的平衡。

C、财政平衡有真假之分，中国假平衡真赤字由来已久。

D、财政平衡有动态和静态平衡之分。

E、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。

2022年西南大学财政学课程代码9035大作业及答案

单项选择题1、下列不属于消费税的征税对象的是（）1.图书2.护肤护发品3.烟4.小汽车2、最近一些年来，我国财政预算没有赤字的一年是（）。

1.20092.20053.20114.20073、体现财政总量调节职能的是（）1.实现社会公平2.收入分配职能3.经济稳定和发展职能4.资源配置职能4、列各项中，能使财政发挥“自动”稳定作用的是（）1.累进所得税制2.财政投资3.发行公债4.增加税收5、改革开放以后，我国财政支出规模的发展趋势是（）1.绝对规模和相对规模均先下降后上升2.绝对规模先下降后上升，相对规模不断下降3.绝对规模和相对规模均不断增长4.绝对规模不断上升，相对规模先下降后上升6、财政分配的主要对象是（）1.物化劳动价值2.剩余产品价值3.社会总产品价值4.必要劳动产品价值7、对负担能力不等的人不同等征税，属于（）1.负担公平2.纵向公平3.起点公平4.横向公平8、财政是（）1.以私人物品为载体2.以追求个人利益最大化为目的3.以营利性为目的4.以满足社会公共需求为目的9、国家审核批准的政府预算成立的部门是（）1.审计机构2.后勤机关3.金融机构4.立法机构10、下列不属于消费税的征税对象的是（）1.木地板2.小汽车3.一次性筷子4.大米11、下列关于财政支出规模衡量指标说法正确的是（）1.相对指标便于进行国际比较2.绝对指标能够反映政府经济活动在整个国民经济活动中的重要性3.绝对指标反映了财政支出的实际规模4.相对指标能够反映某一个财政年度内政府支配的社会资源的总量12、为保证每个地方政府都提供基本水准的公共服务，中央政府应向地方政府提供（）1.专项补助2.无条件转移支付3.有条件转移支付4.分类转移支付13、我国现行商品税制的核心税种是（）。

1.消费税2.关税3.增值税4.营业税14、在下列的税收基本要素中，区别不同税种的主要标志是（）1.课税对象2.纳税环节3.纳税人4.税率15、财政分配的主体是（）1.国家2.企业3.社会4.市场16、政府活动的作用对象主要是（）1.私人物品领域2.所有领域3.市场领域4.公共服务领域17、把财政支出分为购买性支出和转移性支出，这种分类的依据是（）1.受益范围2.具体用途3.经济性质4.政府职能18、拥挤但不收费的公路具有的性质是（）1.竞争性低排他性高2.竞争性高排他性低3.竞争性高排他性高4.竞争性低排他性低19、国家为了解决劳动者在达到国家规定的解除劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力后的基本生活而建立一种社会保险制度，这种社会保险是（）1.养老保险2.失业保险3.医疗保险4.工伤保险20、财政管理体制中占主导地位的是（）1.国有企事业单位财务管理体制2.基本建设财务管理体制3.预算管理体制4.税收管理体制21、一种税区别于另一种税的主要标志是（）1.纳税人2.课税基础3.课税对象4.税率22、税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是( )1.纳税人2.负税人3.扣缴义务人4.纳税担保人23、下列表述中不正确的是（）1.宏观效益具有主导决定作用2.财政支出的社会效益难以用货币度量3.考察财政支出效益时，要直接效益、间接效益兼顾4.实现良好的经济目的是财政分配活动的根本出发点24、下列不属于财政职能的是（）1. F. 稳定经济职能2.国际收支平衡职能3.资源配置职能4.调节收入分配职能25、以下课税中，税负最容易转嫁的是（）1.个人所得税2.对奢侈品的课税3.对生活必需品的课税4.企业所得税26、以下不属于按国家职能对财政支出分类的是（）1.经济建设支出2.文化教育支出3.国防支出4.中央财政支出27、按照我国《预算法》的相关规定，经理地方国库业务的是（）1.中国工商银行2.中国建设银行3.中国人民银行4.中国银行28、下列财政支出形式中属于转移性支出的是（）。

9035《财政学》2020年春季西南大学网络教育作业参考答案

9035 20201单项选择题1、反映社会收入分配平等化程度的基尼系数，通常是在0-1之间变动，基尼系数（）.越接近于0，表示一国收入分配状况越趋于不平等 . 越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于不平等. 越接近于0.5，表示一国收入分配状况越趋于平等 .越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于平等2、最近一些年来，我国财政预算没有赤字的一年是（）。

. E. 2009 . 2005. 2011 .20073、政府征收污染税的行为是在履行（）。

. 发展经济职能 . 调节收入分配职能. 稳定经济职能 .资源配置职能4、下列哪种情况不属于帕累托改善（）. 甲的境况改善必然对应于乙的境况变差；.甲通过变化来改善自己的境况，但是这种对乙没有影响。

.甲的境况变好了，而乙的境况至少不会变坏；.甲目前的境况不一定是他可以得到的最好的状况；5、就财政支出占GDP的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家；就转移性支出占财政支出的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家。

.高于；低于.低于；高于.高于；高于.低于；低于6、在其他条件不变的情况下，美国联邦储备委员会向美国财政部购进长期国债，会导致货币供应量（）。

. C. 不能判断.不变.减少.增加7、我国现行商品税制的核心税种是（）。

.消费税.关税.增值税.营业税8、当存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本. F. 没有固定关系.大于.等于.小于9、在我国，政府“卖地”所获得的收入主要由（）支配。

. A. 中央政府.地方政府.以上都不是.中央政府和地方政府10、下列税种最容易实现转嫁的（）。

. B. 消费税.企业所得税.个人所得税.财产税11、拥挤但不收费的公路具有的性质是（）.竞争性低排斥性高.竞争性高排斥性低.竞争性高排斥性高.竞争性低排斥性低12、我国的职工基本养老保险和职工基本医疗保险都需要个人缴费，其中职工基本养老保险个人缴费占个人工资的比例是（），职工基本医疗保险个人缴费占个人工资的比例是（）。

财政学试题及答案

财政学试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项？A. 促进经济增长B. 稳定物价C. 增加就业D. 扩大出口答案：D2. 以下哪一项不是财政收入的来源？A. 税收B. 政府债务C. 政府投资D. 国有资产收益答案：C3. 财政支出中，用于国防和外交的支出属于以下哪一项？A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 以下哪一项不是财政赤字的解决方式？A. 增加税收B. 减少政府支出C. 发行政府债券D. 增加货币供应答案：D5. 财政政策的自动稳定器作用主要体现在以下哪一项？A. 税收B. 政府支出C. 转移支付D. 所有选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于财政支出的范畴？A. 国防支出B. 教育支出C. 社会保障支出D. 政府债务利息支出答案：ABCD2. 财政政策的调节作用可以通过以下哪些手段实现？A. 调整税率B. 调整政府支出C. 调整货币供应量D. 调整转移支付答案：ABD3. 以下哪些因素会影响财政收入？A. 经济增长B. 税收政策C. 通货膨胀D. 政府债务水平答案：ABC4. 财政赤字可能带来的影响包括以下哪些？A. 增加政府债务B. 增加货币供应C. 增加通货膨胀压力D. 减少政府支出答案：ABC5. 以下哪些措施可以减少财政赤字？A. 提高税率B. 增加政府支出C. 减少政府支出D. 发行政府债券答案：AC三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述财政政策与货币政策的区别。

答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。

2. 什么是财政赤字？它对经济有哪些影响？答案：财政赤字是指政府支出超过收入的部分。

它可能导致政府债务增加，通货膨胀压力增大，但也可能刺激经济增长。

3. 什么是转移支付？它在财政政策中的作用是什么？答案：转移支付是指政府将资金从一部分人转移到另一部分人的行为，如社会保障、失业救济等。

西南大学[9035]《财政学》参考答案

1、反映社会收入分配平等化程度的基尼系数，通常是在0-1之间变动，基尼系数（）.越接近于0，表示一国收入分配状况越趋于不平等.越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于不平等.越接近于0.5，表示一国收入分配状况越趋于平等.越接近于1，表示一国收入分配状况越趋于平等2、政府征收污染税的行为是在履行（）。

.发展经济职能.调节收入分配职能.稳定经济职能.资源配置职能3、下列哪种情况不属于帕累托改善（）.甲的境况改善必然对应于乙的境况变差；.甲通过变化来改善自己的境况，但是这种对乙没有影响。

.甲的境况变好了，而乙的境况至少不会变坏；.甲目前的境况不一定是他可以得到的最好的状况；4、就财政支出占GDP的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家；就转移性支出占财政支出的比重来看，发达国家一般来说要（）欠发达国家。

.高于；低于.低于；高于.高于；高于.低于；低于5、在其他条件不变的情况下，美国联邦储备委员会向美国财政部购进长期国债，会导致货币供应量（）。

.C. 不能判断.不变.减少.增加6、我国现行商品税制的核心税种是（）。

.消费税.关税.增值税.营业税7、当存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本. F. 没有固定关系.大于.等于.小于8、在我国，政府“卖地”所获得的收入主要由（）支配。

. A. 中央政府.地方政府.以上都不是.中央政府和地方政府9、下列税种最容易实现转嫁的（）。

. B. 消费税.企业所得税.个人所得税.财产税10、拥挤但不收费的公路具有的性质是（）.竞争性低排斥性高.竞争性高排斥性低.竞争性高排斥性高.竞争性低排斥性低11、我国的职工基本养老保险和职工基本医疗保险都需要个人缴费，其中职工基本养老保险个人缴费占个人工资的比例是（），职工基本医疗保险个人缴费占个人工资的比例是（）。

.8％；2％.8%；4%.10%；4%.10%；2%12、我国现行增值税属于( ).生产型增值税.流通型增值税.收入型增值税.消费型增值税13、我国现行税收制度建立于( ).1984年.1992年.1994年.1996年14、税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是( ).纳税人.负税人.扣缴义务人.纳税担保人15、在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是( ).购买性支出.转移性支出.财政补贴.税式支出16、社会保障体系的核心内容是( ).社会救济.社会保险.社会福利.商业保险17、在现代社会条件下，财政分配的主要对象是( ).社会产品.社会产品价值.剩余产品.剩余产品价值18、从预算的技术组织形式看，国家预算可分为( ).单式预算和复式预算.分类分成.统收统支.分税制19、反映国家基本财政收支计划的是( ).税收年报.国家决算.国家预算.预算外资金20、在我国的财政支出中，目前占比重最大的是( ).经济建设费.国防费.社会文教费.行政管理费21、用来说明税收与经济关系的是( ).拉姆斯法则.瓦格纳法则.拉弗曲线.菲利普斯曲线22、下列属于典型公共物品的是( ).收费公园.高等教育.国防设施.高速公路23、用来描述财政支出增长规律的是( ).拉姆斯法则.瓦格纳法则.拉弗曲线24、公共品与私人品的社会总供给的分析是不同的，不同的公民享受同一范围内的公共品时（）. D. 支付意愿相同，数量不相同.数量不相同，支付意愿也不同.数量相同，并且支付意愿也相同.数量相同，支付意愿不同25、我国宪法规定，审查和批准国家预算的职权属于（）。

西南大学网络教育财政学【9035】答案

西南大学网络与继续教育学院课程考试试题卷
类别：网教2019年6月
课程名称【编号】：财政学【9035】 A卷
大作业满分：100 分
1、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述我国的国家预算体系。
2.简述市场失灵的含义及类型。
3.简述税收的特性。
答：税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式。税收具有强制性、无偿性和固定性三项基本特征。⒈ 税收的强制性，是指税收参与社会产品的分配是依据国家的政治权力，具体表现在税收是以国家法律的形式规定的，税法作为国家法律的组成部分，任何单位和个人都必须遵守。⒉ 税收的无偿性，是指在具体征税过程中，国家征税后税款即为国家所有，不再直接归还给纳税人。税收最终通过政府提供公共产品等方式用之于纳税人，体现了税收取之于民、用之于民的本质。就某一具体的纳税人来说，其所缴纳的税款与其消费的公共产品中的价格并不一定是相等的。⒊ 税收的固定性，是指税收是国家按照法律规定的标准向纳税人征收的，具有事前规定的特征，任何单位和个人都不能随意改变。
社会保险的特征有：
1）保障性：指保障劳动者的基本生活。
2）普遍性：社会保险覆盖所有社会劳动者。
3）互助性：利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需。
4）强制性：由国家立法限定，强制用人单位和职工参加。
5）福利性：社会保险是一种政府行为，不以盈利为目的。
二、论述分析题（共1题，共40分）
在经济衰退时期，为了消除衰退，政府应该减少税收，增加支出，有意识地使预算形成赤字。这时，财政赤字之所以必要，是因为这既可直接扩大投资和消费，补充私人投资和消费需求的不足，又可间接地刺激私人投资和消费需求，从而提高国民经济的有效需求水平。

《财政学》试题及答案

《财政学》试题及答案（解答仅供参考）第一套一、名词解释1. 财政政策：财政政策是指政府通过调整税收、支出等财政手段，来实现宏观经济调控目标的政策。

2. 公共物品：公共物品是指具有非竞争性和非排他性的商品或服务，无法通过市场机制有效供给，需要由政府提供。

3. 转移支付：转移支付是指政府在没有相应货物或服务的交换下，将一部分财富从一部分人或地区转移到另一部分人或地区。

4. 税收中性：税收中性是指税收对经济行为不产生额外的干扰或扭曲，即税收不会影响纳税人经济决策的相对价格。

5. 预算赤字：预算赤字是指政府在一定时期内的支出超过了收入，导致财政赤字。

二、填空题1. 财政学研究的主要对象是______和______的关系。

答案：政府、市场2. 根据财政支出的目的，可以将其分为______支出和______支出。

答案：消费性、投资性3. 税收的三大基本特征是______、______和______。

答案：强制性、无偿性、固定性4. 公债的发行方式主要有______发行和______发行。

答案：直接、间接5. 财政平衡是指财政收入与财政支出的______关系。

答案：相等三、单项选择题1. 下列哪一项不属于财政政策的工具？A. 税收B. 公债C. 利率D. 政府购买答案：C2. 公共物品的提供主要依靠的是？A. 市场B. 政府C. 社会组织D. 个人答案：B3. 下列哪种税属于直接税？A. 增值税B. 关税C. 所得税D. 消费税答案：C4. 转移支付的主要目的是？A. 增加政府收入B. 实现社会公平C. 提高经济效益D. 扩大财政赤字答案：B5. 下列哪种情况会导致预算盈余？A. 支出大于收入B. 收入等于支出C. 收入小于支出D. 支出小于收入答案：D四、多项选择题1. 下列哪些是财政政策的目标？A. 经济稳定B. 收入分配公平C. 资源配置效率D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 下列哪些是税收的分类依据？A. 税种B. 纳税人C. 征税对象D. 税率答案：ABC3. 下列哪些是公债的种类？A. 内债B. 外债C. 长期债D. 短期债答案：ABCD4. 下列哪些是政府购买的内容？A. 公共设施建设B. 教育服务C. 社会保障支出D. 国防支出答案：ABCD5. 下列哪些是财政赤字的影响？A. 推动经济增长B. 导致通货膨胀C. 增加国家债务D. 影响国际收支答案：ABCD五、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观调控的两大主要手段。

西南大学2020年春季财政学【9035】课程考试大作业参考答案

（3）公共物品与市场失灵
所谓公共物品，是满足社会公共需要的物品。公共物品是和私人物品相对应的。私人物品具有两个明显的特征：-是竞争性，二是排他性，可以说具有竞争性和排他性的商品就叫私人物品。
公共物品的特点：第一非竞争性，第二非排他性。公共物品的这些基本特征决定了在绝大多数的公共物品消费中必然经常出现”搭便车”现象。
3、混转
混转又叫散转，是指纳税人将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担。混转是在税款不能完全向前顺转是指纳税人将税负转嫁给商品购买者和供应者以外的其他人负担。例如纳税人用压低运输价格的办法将某课税对象的税负转嫁给运输者负担。
5、消转
消转是指纳税人用降低课税品成本的办法使税负在新增利润中求得抵补的转嫁方式。即纳税人在不提高售价的前提下，以改进生产技术、提高工作效率、节约原材料、降低生产成本，从而将所缴纳的税款在所增利润中求得补偿。2.简述区分公共物品与私人物品的基本标准。
（二）特征
1、保障性：指保障劳动者的基本生活。
2.普遍性：社会保险覆盖所有社会劳动者。
3.互助性：利用参加保险者的合力，帮助某个遇到风险的人，互相互济，满足急需。
4.强制性：由国家立法限定，强制用人单位和职工参加。
5.福利性：社会保险是一种政府行为，不以盈利为目的
二、论述分析题（共1题，共40分）
1.简析市场失灵的含义及类型。
（2）外部性与市场失灵
外部性或外部影响，是指某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但却没有为此付出代价或得到收益。外部性可以分为外部经济与外部不经济两种。根据经济活动的主体是生产者还是消费者，外部性可以分为生产的外部性和消费者的外部性。
对于产生外部经济的生产者来说，生产者缺乏生产积极性，产出水平就会低于社会产出水平。即使是在完全竞争条件下，由于存在外部性的影响，整个经济的资源配置也不可能达到帕累托状态。而在外部不经济情况下，往往出现产品供给过多，超过了帕累托所要求的产量水平。

《财政学》试题库与参考答案

《财政学》试题库与参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、当价格总水平上升时，（）最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额A、累进所得税B、比例流转稅C、人头税D、定额资源稅正确答案：A2、在预算执行中，组织新的预算收支平衡的一个重要方法是（）A、动用周转金B、编制预算草案C、预算调整D、动用预备费正确答案：C3、预算外资金属于（）。

A、单位自有资金B、财政性资金C、集中性资金D、信贷资金正确答案：B4、完全基金制的社会保障资金缴纳方式（）A、收费率特高B、收费率较高C、收费率较低D、收费率一般正确答案：B5、我国个人所得税工资、薪金所得的免征额为每月（）A、800元B、5000元C、2000元D、1600元正确答案：B6、我国目前国债规模的具体情况是（）A、国债负担率高，国债依存度高B、国债负担率低，国债依存度低C、国债负担率高，国债依存度低D、国债负担率低，国债依存度高正确答案：D7、私人生产并公共提供国防的缺点不包括（）。

A、先期开发研制费用高B、容易形成“钓鱼工程”C、缺乏比较借鉴的余地D、容易滋生寻租行为正确答案：C8、下列哪项不属于财政的职能？( )A、实现国家长治久安B、优化资源配置C、维护市场统一D、财政监督正确答案：D9、固定资产再生产的主要方式是（）A、更新改造B、基本建设C、基础设施建设D、住宅建设正确答案：B10、行政管理支出不包括如下机构履行职能所需经费的是（）。

A、企业的人力资源部门B、行政管理机关C、政府各级权力机关D、司法检察机关正确答案：A11、（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。

A、投资性支出B、财政平衡C、财政补贴D、社会保障正确答案：C12、（）规定了具体征税项目和范围，是征税对象的具体化。

A、计税依据B、税率C、税目D、税源正确答案：C13、使用行政售理支出的机构都是（）。

A、企业B、非物质生产部门C、物质生产部门D、工业正确答案：B14、按照税负是否由纳税人承担，税负可分为（）A、名义税负和实际税负B、企业税负和个人税负C、直接税负和间接税负D、宏观税负和微观税负正确答案：C15、根据(），财政政策可以分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。

《财政学》习题、参考答案

第一章财政概念和财政职能三、简答题1、简述公共需求的特征。

2、简述财政是如何产生的。

3、简述市场失灵的主要表现形式。

四、论述题1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。

2、试述财政的三大职能。

参考答案三、简答题1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。

2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。

3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。

出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。

（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。

由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。

但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。

2、（1）资源配置职能。

资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。

财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。

（2）收入分配职能。

财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。

A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。

财政学测试题及答案

《财政学》习题一、名词解释（每题4分，共32分）1、公共物品2、外部效应3、财政补贴4、课税对象5、税负转嫁6、预算外资金7、外债8、税率二、简答题（每题8分，共48分）1、什么是购买性支出？其有何特点？2、所得课税有何特点？3、什么是地域管辖权？在行使税收地域管辖权的国家是如何确定纳税人的纳税义务的？4、简述分税制的内容。

5、简述国债的功能。

6、简述国际税收的课税主体与客体。

7、简述财政政策的目标。

8、简述增值税的类型。

三、论述题（共20分）如何认识财政在社会主义市场经济中的职能。

《财政学》习题D答案要点一、名词解释（4分X8）1、公共物品：指满足社会共同需要的物品。

有三大特性：效用不可分性；消费非竞争性；效益的非排他性。

2、外部效应：指一个消费者或生产者对其他消费者或生产者带来的利益而未得到补偿或造成损失而未予以补偿的现象。

3、财政补贴：是指在某一确定的经济体制结构下财政支付给企业和个人的，能够改变现有产品和生产相对价格，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求的无偿支出。

4、课税对象指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。

5、税负转嫁是指纳税人缴纳税款以后通过一定方式，将税收负担转移给他人。

即税款式的法定纳税人不是税款的最终负担者。

6、预算外资金：是指一局部不纳入国家预算的财政收支，是财政体系的辅助环节。

由各地区、各部门根据国家规定的收支工程安排使用。

7、外债：是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构，对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构，用外国贷币承当的具有契约性归还义务的全部债务。

8、税率：是对课税对象的全额都按照与之相应的等级税率计征。

二、简答题（8分X6）1、什么是购买性支出？其有何特点？购买性支出指政府用于购买商品或劳务的支出。

包括购买进行日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出、各项事业的经费支出、政府各部门的投资拨款等。

《财政学》练习题及参考答案

《财政学》练习题及参考答案《财政学》练习题及参考答案一、选择题1.一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，是（ C ）A. 竞争性B. 排他性C. 非竞争性D. 非排他性2.公共支出结构中，购买性支出占较大比重，说明政府注重履行（ B ）A. 调节收入分配的职能B. 资源配置的职能C. 促进经济稳定发展的职能D. 保证社会安定3.文教科卫支出属于一种（ A ）A. 社会消费性支出B. 积累性支出C. 转移性支出D. 生产性支出4.社会保障制度的核心是（ B ）A. 社会救济B. 社会保险C. 社会福利D. 社会优抚5.在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（ A ）A. 税率B. 附加和加成C. 起征点D. 减免税6.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（ B ）A. 增值税B. 公司所得税C. 消费税D. 营业税7.消费税的征收环节是（ A ）A. 生产环节B. 流通环节C. 交换环节D. 消费环节8.个人所得税的税率采用了（ B ）A. 比例税率和全额累进税率B. 比例税率和超额累进税率C. 比例税率和超率累进税率D. 超额累进税率和定额税率9.我国预算收支起止的有效期限是（A ）A. 1月1日—12月31日B. 当年7月1日—次年6月30日C. 当年4月1日—次年3月31日D. 当年10月1日—次年9月30日10.汲水政策是汉森的财政政策理论，这种政策的载体是（B ）A. 公共税收B. 公共投资C. 国债D. 补贴11.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（ A ）A. 我国税收的累进度应该多大？B. 某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C. 降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D. 发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？。

西南大学网络教育9035财政学期末考试复习题及参考答案

③外部性是造成市场失灵的重要原因，解决这一问题的政策主要包括：税收和补贴、政府直接调节以及明确产权和谈判三种手段。
3.答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。
西南大学网络与继续教育学院课程考试试题卷
类别：网教专业：工商企业管理,市场营销
课程名称【编号】：财政学【9035】 A卷
大作业满分：100分
一、问答题（请选择其中任意3题作答，每题20分，本题满分60分）
1.简述我国的国家预算体系
2.简述市场失灵的含义及类型。
3.简述区分公共物品与私人物品的基本标准。
（3）国有资本经营预算，是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。我国2008年开始实施中央国有资本经营预算.
一般认为市场失灵的原因有四点: 一,市场垄断二,非对称信息三,商品的外部性四,
公共物品的存在以上因素造成资源得不到最优配置。
①为了消除垄断的影响，政府可以采取反垄断政策。针对不同形式的垄断，政府可以分别或同时采取行业的重新组合和处罚等手段，而这些手段往往是依据反垄断法来执行的。