《企业集团财务公司行业评级指引(试行)》
企业集团财务公司行业评级办法(试行)
公式
TDe CC r = C gc + TDe − IBD − CBD CC r =
'
TDe C gc + TDe − IBD − CBD − NCC AO + 70 AC + 20 AS TAgmc
ACr =
％
％
指标 评分标准 分值 以上得 分， 得 分（线性） ， 得 分（线性） ， 以下 得 分。 以上得 分， 得 分（线性）
r
∑ ER + C + IBD = × 100% ∑ TD
12
(
i
=1
12
i
=1
∑ LA ×100% L = ∑ LL
12
i r
=1 12
5
i
=1
ROAr =
(Earning Capability) 15
盈利能力
1 × TA 2
(
PAT
b
+ TAe )
×100%
5
CI = OC − T × 100% OI
第五章 评级结果应用 第十九条 行业评级结果是监管部门结合现场检查、非现场监管形 成监管评级并实施分类监管的参考依据。 第二十条 行业评级结果是各财务公司行业对标的参考依据。 第二十一条 行业评级结果是财务公司行业强化市场监督、提高市 场管理规范水平和优化交易对手选择机制的参考依据。 第二十二条 行业评级结果是行业内部各类奖项评选活动的参考 依据。
60% 14 30%-60% 7-14 0-7 5%-30% 5% 14 0 90% 8 0-90% 8 0-8
(Capability
Centralization)
结算存 款比 结算收 支比
企业集团财务公司风险评价评分操作表
评级要素
评价内容
评分标准
分值 3 1.5 0 2 1 0 2 1 0 2 1 0 30 2 1.5 1
备注
管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信息，能自动生成非现场监 管理信息系统能够为风险管理和 管数据提供有效支持，并对监管指标的执行情况实时监测 内部控制提供决策信息，能够生 19 管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信息和数据分析，但未能自 成非现场监管数据，并能有效监 动生成非现场监管数据，未能对监管指标的执行情况进行实时监测 控监管指标的执行情况 管理信息系统不能够为风险管理和内部控制提供决策信息和数据分析 设立了独立的信息科技部门，配备专职的信息科技人员，人员的数量、素质与 信息 公司业务规模、发展速度及风险状况相适应 系统 设立独立的信息科技部门，且人 设立了独立的信息科技部门，但信息科技人员的数量、素质不够，不能满足公 建设 20 员配备充足 司风险管理和业务发展的需要 没有设立独立的信息科技部门和人员 建立信息安全管理制度，在物理安全、网络安全、数据安全、终端安全等方面 有完善的保障措施，并能适时聘请专业机构进行评估
不良贷款余额和不良贷款率“双降”，且关注类贷款余额下降 不良贷款及关注类贷款的变动趋 不良贷款余额和不良贷款率“双降”，但关注类贷款余额上升 23 势及其对财务公司整体资产质量 不良贷款余额上升，但不良贷款率下降 状况的影响 信用 风险
不良贷款及关注类贷款的变动趋 23 势及其对财务公司整体资产质量 评级要素 评分标准 状况的影响 评价内容 信用 不良贷款余额和不良贷款率“双升” 风险 资产风险分类准确审慎，覆盖全部资产，计提拨备准确、充足 24 资产风险分类准确审慎，覆盖全 未对贷款以外的资产进行风险分类，或分类不准确 面，且计提拨备准确、充足 资产风险分类制度存在明显缺陷或分类结果严重失实 建立流动性监测预警机制，具备实时监测的技术手段 25 建立流动性监测预警机制，具备 初步建立了流动性监测预警机制，基本满足流动性管理需要 实时监测的技术手段 流动性监测技术手段落后，无法满足流动性管理需要 熟悉已归集的集团内企业现金流分布特征,能够合理安排资金头寸,流动性管理 根据成员单位资金的时间和空间 不过度依赖主动负债 流动 26 分布有效调剂头寸,头寸管理不过 较熟悉已归集的集团内企业现金流分布特征,基本能够满足资金管理头寸的需要 性风 度依赖主动负债 险 主要依赖主动负债进行头寸管理，或者将融入资金用于高风险业务 在符合相关监管要求的基础上，通过主动负债能够满足流动性需求，合理获得 外部资金能力强，资金使用风险可控 27 合理利用主动负债工具满足临时 在符合相关监管要求的基础上，通过主动负债基本能够满足流动性需求，合理 性的头寸管理需要 获得外部资金能力较强，资金使用风险基本可控 不能满足以上条件 能够有效识别、计量、监测和控制各类市场风险，技术手段比较完备 风 险 管 理 28 具备有效识别、计量、监测和控 具备一定的技术手段，能够识别、计量、监测和控制主要市场风险 制各类市场风险的技术手段 技术手段落后，无法识别、计量、监测和控制市场风险 能够做到自营投资和受托投资分户管理、分账核算、运作规范 市场 29 自营投资和受托投资分户管理、 分账核算、运作规范 风险 不能做到自营投资和受托投资分户管理、分账核算、运作规范
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关题库(附答案)
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关题库(附答案)单选题（共30题）1、根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》的规定，下列不属于一级资产而应当以二级资产计入合格优质流动性资产的是( )。
A.按照银监会的资本监管规定，风险权重为20％的由主权实体、中央银行、公共部门实体或多边开发银行发行或担保的，可在市场上交易的证券B.存放于中央银行且在压力情景下可以提取的准备金C.历史记录显示，在市场压力情景下仍为可靠的流动性来源的，由主权实体、中央银行、国际清算银行、国际货币基金组织、欧盟委员会或多边开发银行发行或担保的，可在市场上交易的证券D.现金【答案】 A2、大额存单的投资人不包括( )。
A.个人B.非金融企业C.证券公司D.机关团体【答案】 C3、（2020年真题）下列不属于商业银行通常运用的风险管理策略的是（）。
A.风险转移B.信用评级C.风险分散D.风险对冲【答案】 B4、（）是金融资产管理公司的核心业务。
A.不良资产业务B.贷款业务C.投资业务D.中间业务【答案】 A5、关于风险，下列说法中错误的是（）。
A.风险即损失B.风险强调结果的不确定性C.风险强调不确定性带来的不利后果D.风险是损失的可能性【答案】 A6、马柯维茨的现代投资组合理论认为，只要两种资产收益率的（），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。
A.相关系数不为1B.完全正相关C.相关系数为1D.相关系数为0【答案】 A7、根据《商业银行资本管理办法(试行)》，核心一级资本充足率不得低于( )。
A.3％B.4％C.5％D.6％【答案】 C8、下列关于单一客户授信限额管理的说法，正确的是( )。
A.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过15％B.决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者资产C.只要决定的授信限额大于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定D.客户的授信总额超过其最高债务承受额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务【答案】 D9、根据《银行业金融机构外部审计监管指引》，银行的（）应对外部审计负最终责任，银行应当建立健全委托外审机构的相关规章制度。
企业集团财务公司行业评级办法(试行)
r
∑ ER + C + IBD = × 100% ∑ TD
12
(
i
=1
12
i
=1
∑ LA ×100% L = ∑ LL
12
i r
=1 12
5
i
=1
ROAr =
(Earning Capability) 15
盈利能力
1 × TA 2
(
PAT
b
+ TAe )
×100%
5
CI = OC − T × 100% OI
贷款比 经营与服务能 例 力 财务贡 献度
(Operation &Service) 20
LTDr =
∑ DD
12
∑ DL
12
i =1
ma
(
i =1
ma
+ PC me )
× 100%
以上得 分， 以下 得 分（线性） 倍以上（含）得 分， 倍 （含） 得 分， 倍（含）得 分， 倍 （含）得 分， 倍以下 得 分 倍以上（含）得 分， 倍（含）得 分， 倍（含） 得 分， 倍 倍（含） 得 分， 倍以下得 分 以上得 分， 得 分 （线性） ， 得 分（线性） ， 以 下得 分
2
（五）备付率旨在评价财务公司留存的货币资金保证正常支付和 日常运营需要的能力； （六）流动性比例旨在评价财务公司以合理的价格迅速变现及获 取资金的能力。 第九条 盈利能力主要评价财务公司控制成本及获取利润的能力。 下设资产收益率、成本收入比和人均利润率 3 个指标。 （一）资产收益率旨在评价财务公司通过经营活动获取利润的能 力； （二）成本收入比旨在评价财务公司在一定收入水平下的成本控 制能力; （三）人均利润旨在评价财务公司人均创造经济效益的能力。
行业评级、监管评级与企业集团财务公司发展
行业评级、监管评级与企业集团财务公司发展作者：沈君玉来源：《时代金融》2018年第03期【摘要】本文通过比较和分析企业集团财务公司行业评级和监管评级体系相关内容，梳理新金融环境下企业集团财务公司的发展定位，提出企业集团财务公司在新金融环境下的发展建议。
【关键词】行业评级监管评级企业集团财务公司企业集团财务公司是改革与发展的产物，兼具一般企业和金融企业的双重属性，在金融监管机构和行业协会的正确监督和引导下，在近三十年的发展中为实体经济的稳定和发展作出了巨大贡献。
在进一步深化改革的新金融环境下，如何借助金融监管机构和行业协会的政策导向，深化供给侧改革，引导和促进实体经济务实脱虚，继续推动企业集团更好的产融结合和可持续稳定发展，本文拟作初步的分析和探讨，以供同业参考和抛砖引玉。
一、企业集团财务公司行业评级与监管评级（一）行业评级和监管评级政策为推动财务公司战略转型、强化行业自律，加强市场约束，树立行业标杆，引领创新发展，在银监会的指导和推动下，中国财务公司协会于2014年正式启动行业评级工作，经过多次征求意见和修改完善，先后于2015年～2017年连续三年更新发布《企业集团财务公司行业评级办法（试行）》并公布上一年度行业评级结果。
中国银监会亦于2015年12月发布《企业集团财务公司监管评级与分类监管管理办法》（银监办发[2015]199号），将行业评级纳入监管评级的重要参考依据，以顺应金融体制改革要求、提升监管质量、加强监管目标导向。
（二）行业评级和监管评级的构成和联系行业评级和监管评级的制定机构、指标构成、评级结果情况详见下表：财务公司行业评级体系四大类指标主要考核财务公司四方面的能力：资金集中管理能力、经营与服务能力、风险管理能力以及盈利能力；监管评级在行业评级的基础上加上公司治理、内部控制、风险管理、集团支持及功能发挥四大类定性评价，结合日常监管情况调整、优化，形成监管评级体系。
监管评级按年评级，不同的评级级次对应不同发展阶段的财务公司；级次越高，其对应的业务范围会越宽。
2022年中级银行从业资格考试《银行管理》真题汇编试卷(文末含答案解析)
2022年中级银行从业资格考试《银行管理》真题汇编试卷第1题单选题（每题0.5分，共80题，共40分）下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1．在银行贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的（）。
A．35％B．20％C．10％D．25％2．下列关于定向中期借贷便利（TMLF），说法错误的是（）。
A．2018年12月，中国人民银行决定创设定向中期借贷便利（TMLF），以进一步加大金融对实体经济的支持力度B．满足一定条件的大型商业银行、股份制商业银行和大型城市商业银行如符合宏观审慎要求等，均可向中国人民银行提出申请C．定向中期借贷便利（TMLF）的操作期限为一年，到期可根据金融机构需求续做两次，实际使用期限最长可达三年D．定向中期借贷便利（TMLF）利率比中期借贷便利（MLF）利率要高15个基点，以体现期限结构差异性3．下列选项中，不属于商业银行高级管理层职责的是（）。
A．审核批准流动性风险偏好B．建立完备的管理信息系统C．稳定流动性风险管理组织架构D．充分了解并定期评估流动性风险水平及其管理状况4．在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公司发起人，最近1年末净值资产不低于总资产的（）。
A．40％B．25％C．30％D．50％5．下列关于理财产品销售的说法，错误的是（）。
A．禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符的理财产品B．充分提示风险，不得对客户进行误导销售C．综合考虑各类因素，进行理财产品风险评级D．向客户销售风险评级高于其风险承受能力评级的理财产品6．以下监管措施是针对银行业金融机构的董事、高级管理人员的是（）。
A．责令暂停部分业务，停止批准开办新业务B．限制资产转让，分配红利和其他收入C．责令银行在金融机构调整董事、高级管理人员或者限制其权利D．对银行业金融机构实施接管7．根据同业存单管理暂行办法及中国人民银行关于修订《同业存单管理暂行办法》第八条的公告，下列说法正确是的（）。
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行监管评级内部指引(试行)》的通知
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行监管评级内部指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2005.12.30•【文号】银监发[2005]88号•【施行日期】2006.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行监管评级内部指引（试行）》的通知（银监发〔2005〕88号2005年12月30日）各银监局：现将《商业银行监管评级内部指引（试行）》（以下简称《内部指引》）。
印发给你们，并就有关事项通知如下：一、《内部指引》于2006年1月1日起试行，对于各类商业银行2005年度的评级，仍然沿用原来的风险评级办法。
二、试行阶段，需要对定量指标的选择、权重系数的设定、标准值和分值区间的设置进行更加充分的数据测试，必要时对有关定量指标和定性因素及其标准进行修订和完善，以保证各项评价标准在“打分”体系中的科学性和合理性。
因此，请各银监局认真执行，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。
三、《内部指引》采用定量与定性相结合的分析评价方法，其中定性因素的评价是难点，对于评级人员要求较高，评级人员须具备良好的监管业务素质和丰富的监管工作经验，并且充分了解和熟悉监管评级的所有要素以及评级原理和方法，能够依据定性评价因素及其细化的评价标准对银行做出客观、准确的分析预测和判断评价。
监管人员的专业素质、工作经验、收集评级信息的情况、对监管评级的理解和认识等方面的差异，很容易造成评级尺度不一，严重影响评级结果的准确性和可比性。
因此，请各银监局有计划、有步骤地安排相关培训工作，确保《内部指引》的顺利实施。
四、监管评级有效的推行和使用，还有赖于规范的评级程序和工作制度。
因此，《内部指引》规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工，请各银监局结合银监会监管业务流程再造和监管资源整合等工作，严格按照监管评级的流程和职责分工做好评级工作，以确保评级工作质量。
中国银监会关于印发《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》的通知
中国银监会关于印发《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.11.10•【文号】银监发[2007]81号•【施行日期】2008.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】其他金融机构监管,银行业监督管理正文中国银监会关于印发《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》的通知（银监发〔2007〕81号）各银监局：现将《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请认真执行，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。
二○○七年十一月十日企业集团财务公司风险评价和分类监管指引第一章总则一、为全面评价企业集团财务公司的风险状况，实现风险预警，有效实施分类监管，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等法律法规，制定本指引。
二、本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称财务公司）。
三、本指引所称风险评价是指监管机构对财务公司的管理状况、经营状况及所属集团状况进行定量和定性分析，并就财务公司风险作出总体判断的监管过程，是实施分类监管的基础。
四、本指引所称分类监管是指监管机构根据对财务公司的风险评价结果，在市场准入、非现场监测、现场检查等方面采取不同措施的监管安排。
五、财务公司风险评价和分类监管应遵循全面、客观、公正、审慎的原则。
第二章风险评价一、管理状况评价重点分析财务公司的管理状况，包括公司治理、功能定位、内部控制、合规性管理、内部审计及信息系统等方面制度建设的完善性和制度执行的有效性。
（一）公司治理评价1．组织架构：（1）建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的公司治理架构；（2）股东会、董事会、监事会建立明确的议事规则和决策程序；（3）董事会、监事会应下设必要的专业委员会（或相应的执行机构）。
2．决策体系：（1）股东会、董事会、监事会依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，并完整保留相关会议的议案、决议、纪要和记录等档案资料；（2）董事会组织制定公司中长期发展战略规划，并不定期地根据内外部发展状况予以调整和完善；（3）董事会组织制定公司风险管理政策，并不定期地根据内外部因素予以调整和完善；（4）监事会或其下设的专业委员会（或执行机构）负责监督公司战略规划、风险管理、内部审计等重要事项的决策及执行情况。
中国银保监会发布《企业集团财务公司管理办法》
中国银保监会发布《企业集团财务公司管理办法》文章属性•【公布机关】中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.10.14•【分类】法规、规章解读正文中国银保监会发布《企业集团财务公司管理办法》为进一步加强企业集团财务公司（以下简称财务公司）监管，引导财务公司依法合规经营和持续稳健运行，银保监会修订发布了《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《办法》），自2022年11月13日起施行。
2022年7月29日至8月29日，银保监会就《办法》向社会公开征求意见，在深入评估论证各方意见后，进一步修改完善了《办法》。
《办法》共七章六十二条。
主要修订内容包括：一是调整准入标准和扩大对外开放。
《办法》修订从申请人资产总额、营业收入、利润总额要求等方面提高了财务公司设立门槛，重申严格准入、优中选优的监管导向，引导企业集团理性申设财务公司。
明确外资跨国集团可直接发起设立外资财务公司为其在中国境内的成员单位提供金融服务，落实对外开放政策要求。
二是优化业务范围和实施分级监管。
《办法》优化财务公司业务范围，进一步强化其主责主业，专注服务集团内部，回归服务实体经济本源。
同时，区分财务公司对内基础业务和对外专项业务，实施业务分级监管，给予市场主体正向激励，引导经营状况较好的财务公司改进金融服务质量，更好服务实体经济。
三是增设监管指标和加强风险监测预警。
充分汲取近年来一些财务公司风险教训，《办法》优化和增加财务公司承兑汇票、集团外负债、贷款比例等监管指标，引导财务公司储备足够的流动性资产，严格控制对外业务总额，加强对财务公司对外业务风险的监测、识别和预警。
四是加强公司治理和股东股权监管。
《办法》增加公司治理和股东股权监管要求，明确股东、实际控制人和集团不得干预财务公司业务经营，加强具有财务公司特色的公司治理建设，提升财务公司法人独立性。
五是完善风险处置和退出机制。
《办法》增加财务公司终止及制定恢复处置计划相关内容，明确财务公司破产的前置审批规定，以及避免破产重整期财务公司风险扩散外溢的相关监管措施。
财务公司绩效考核评价指标
附件6
财务公司绩效考核评价指标
财务公司绩效考核评价指标解释
一、经营状况
1、资金集中度排序指数
资金集中度排序指数=（本公司全口径资金集中度-辖区内各公司资金集中度最低值）/（辖区内各公司全口径资金集中度最高值-辖区内各公司全口径资金集中度最低值）。
资金集中度指标评价财务公司资金集中管理能力和资金使用效率。
这里采用《企业集团财务公司行业评级指引(试行)》中全口径资金集中度指标，其计算公式为：全口径资金集中度=财务公司各项存款/（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项）。
2、成员单位融资需求满足程度排序指数
成员单位融资需求满足程度排序指数=（本公司为成员单位新增融资额-辖区内各公司为成员单位新增融资额最低值）/（辖区内各公司为成员单位新增融资额最高值-辖区内各公司为成员单位新增融资额最低值）。
二、缴纳地方税收情况
缴纳税收排序指数=（本行本年缴纳税收-各行缴纳税收最低值）/（各行缴纳税收最高值-各行缴纳税收最低值）。
三、吸纳就业情况
新增就业人数排序指数=（本行新增就业人数-各行新增就业人数最低值）/（各行新增就业人数最高值-各行新增就业人数最低值）。
四、财务公司创新情况
财务公司创新金融产品和服务，进一步满足成员单位融资需求。
五、财务公司风险管理情况
财务公司重大案件发案情况，以省金融办、山东银监局、青岛银监局认定的重大案件发案情况衡量。
企业集团财务公司管理办法
企业集团财务公司管理办法一、总则1.1 为规范企业集团财务公司的设立、运营和监管，防范金融风险，促进财务公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）。
1.3 财务公司应当遵循安全、稳健、合规、创新的原则，服务企业集团及其成员单位，支持实体经济发展。
二、机构设立及变更2.1 设立财务公司应当具备下列条件：（1）母公司及其控股子公司注册资本总额不低于人民币XX亿元；（2）母公司及其控股子公司上一年度合并报表总资产不低于人民币XX亿元；（3）母公司及其控股子公司上一年度合并报表营业收入不低于人民币XX亿元；（4）母公司及其控股子公司近三年无重大违法违规行为；（5）符合中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）规定的其他审慎性条件。
2.2 财务公司的设立、变更和终止，应当按照有关法律法规和银监会的规定，经过审批程序。
三、业务范围及风险控制3.1 财务公司可以经营下列业务：（1）吸收成员单位存款；（2）对成员单位发放贷款；（3）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（4）从事同业拆借；（5）经银监会批准的其他业务。
3.2 财务公司应当建立健全风险控制体系，完善风险管理制度，确保业务风险可控。
四、监督管理与行业自律4.1 银监会及其派出机构依法对财务公司进行监督管理。
4.2 财务公司应当按照法律法规和银监会的要求，定期报送各类报表和资料。
4.3 财务公司应当加入中国财务公司协会，接受行业自律管理。
五、整顿、接管及终止5.1 财务公司出现风险状况时，银监会或其派出机构可以采取整顿、接管等措施进行风险处置。
5.2 财务公司因解散、破产等原因终止的，应当按照法律法规和银监会的规定进行清算和终止。
六、附则6.1 本办法由银监会负责解释。
6.2 本办法自发布之日起施行。
中国保险监督管理委员会关于印发《保险机构债券投资信用评级指引(试行)》的通知-
中国保险监督管理委员会关于印发《保险机构债券投资信用评级指引(试行)》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国保险监督管理委员会关于印发《保险机构债券投资信用评级指引（试行）》的通知各保险公司，各保险资产管理公司：为加强债券投资信用风险管理，建立保险机构内部信用评级系统，规范信用评级程序和方法，我会制定了《保险机构债券投资信用评级指引（试行）》（以下简称指引）。
现印发给你们，并将有关要求通知如下：一、各公司应高度重视信用风险管理，按照《指引》有关要求，建立和完善内部信用评级制度。
二、各公司应严格执行信用评级制度，规范操作流程，保监会将对各保险机构信用评级系统的建设和执行情况进行检查。
三、各公司应加强信用风险研究，通过信用评级，进行持续跟踪分析评估，切实防范信用风险。
请认真遵照执行。
附件：保险机构债券投资信用评级指引（试行）二○○七年一月八日保险机构债券投资信用评级指引（试行）第一章总则第一条为加强债券投资信用风险管理，建立保险机构内部信用评级系统（以下简称信用评级系统），规范评级程序和方法，根据有关法律法规，制定本指引。
第二条保险机构投资各类债券，应当进行内部信用评级（以下简称信用评级）。
国债、中央银行票据以及其他经中国保监会认可的债券可免予信用评级。
第三条信用评级包括发债主体信用评级和债券信用评级。
第四条保险机构应当根据公司发展战略，设立专门部门或岗位，配备专业管理人员，借鉴外部信用评级机构的制度和程序，建立信用评估模型，健全信用评级系统。
第五条中国保监会根据保险机构信用评级系统建设和运作情况，实施分类监管。
第二章制度和流程第六条信用评级应当遵循以下原则：（一）真实一致原则。
《企业集团财务公司监管评级与分类监管办法》
企业集团财务公司监管评级与分类监管办法（修订稿）第一章总则第一条（目的依据）为全面评价企业集团财务公司的风险状况，合理配置监管资源，有效实施分类监管，促进财务公司持续规范发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《管理办法》）等法律法规，制定本办法。
第二条（适用范围）本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称财务公司），成立时间不足一个会计年度的财务公司除外。
第三条（监管评级定义）财务公司监管评级是指监管机构参考中国财务公司协会（以下简称财务公司协会）行业评级定量评价结果，结合准入、非现场监管、现场检查掌握情况以及其他信息，按照本办法对财务公司的整体状况作出总体判断的监管过程，是实施分类监管的基础。
前款所称财务公司协会行业评级定量评价结果是指，根据银监会委托，财务公司协会负责财务公司监管评级中的定量指标评价工作，财务公司协会按照银监会要求，依据财务公司报送的数据，运用行业统计分析系统对财务公司进行定量评分，提交银监会审核确认后形成定量评价结果。
第四条（分类监管定义）本办法所称分类监管是指监管机构根据财务公司监管评级结果，对不同类别的财务公司在市场准入、监管措施以及监管资源配置等方面实施区别对待的监管政策。
第五条（遵循原则）财务公司的监管评级和分类监管应遵循全面、客观、公正、审慎的原则。
第六条（数据质量）财务公司应当确保其提供的数据及其他资料真实、准确、完整，如存在隐瞒重大事项或者报送、提供的信息和资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，视情节轻重下调其监管评级。
第二章评级要素与评级方法第七条（评级要素）财务公司的监管评级要素由定量和定性两部分组成，其中，定量评价指标由行业协会CORE（核心）评级指标体系构成，包括资金集中管理能力、经营服务能力、风险管理能力、盈利能力等四部分指标；定性评价要素按本办法规定，包括公司治理、内部控制、风险管理、集团支持与功能发挥以及一票否决事项等五部分内容。
财务公司如何帮助企业进行企业评级和信用评估
财务公司如何帮助企业进行企业评级和信用评估企业评级和信用评估是财务公司在协助企业获得资本支持时扮演重要角色的两个关键环节。
通过对企业的财务状况、经营能力和信用记录进行评估，财务公司可以提供全面的评级和信用报告，为投资者和金融机构提供重要参考。
本文将探讨财务公司如何帮助企业进行有效的企业评级和信用评估。
一、财务公司的企业评级服务企业评级是财务公司为企业提供的一项重要服务，旨在评估企业的整体实力和风险水平。
以下是财务公司在企业评级过程中的主要内容：1.财务分析：财务公司会对企业的财务报表进行详细的分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
这有助于了解企业的盈利能力、偿债能力和经营稳定性。
2.风险评估：财务公司会评估企业所面临的风险，包括市场竞争风险、法律风险和行业风险等。
通过分析这些风险，财务公司可以对企业的发展前景进行评估。
3.行业对比：财务公司会将企业与同行业的其他公司进行对比分析，评估企业在行业中的地位和竞争力。
这有助于投资者和金融机构更好地了解企业的市场地位和发展潜力。
二、财务公司的信用评估服务信用评估是财务公司为企业提供的另一项重要服务，旨在评估企业的信用记录和还款能力。
以下是财务公司在信用评估过程中的主要内容：1.信用调查：财务公司会对企业的信用记录进行调查，包括逾期还款记录、诉讼记录和经营不善记录等。
这有助于了解企业的信用状况和还款能力。
2.供应商评估：财务公司会与企业的主要供应商进行联系，了解企业与供应商之间的信用关系和合作状况。
这有助于判断企业的供应链风险和合作可靠性。
3.客户评估：财务公司会对企业的主要客户进行评估，了解客户的付款能力和与企业的合作稳定性。
这有助于判断企业的销售风险和市场前景。
三、企业评级和信用评估的价值企业评级和信用评估对企业和投资者来说都具有重要价值：1.获得融资支持：凭借财务公司提供的评级和信用报告，企业可以更容易地获取融资支持，包括银行贷款和债券发行等。
这有助于企业扩大经营规模和提升市场竞争力。
财务公司信用评级方法
财务公司信用评级方法（2012）东方金诚国际信用评估有限公司Golden Credit Rating International Co.,LTD.一、财务公司信用评级概述东方金诚国际信用评估有限公司（简称“东方金诚”）财务公司信用评级对象主要有两类：一是企业集团财务公司1（简称“财务公司”）；二是财务公司发行的金融债券。
对财务公司的评级为主体评级，对财务公司所发行金融债券的评级为债项评级。
主体评级是通过对影响财务公司信用状况的诸多风险因素进行分析研究，对其偿还债务能力及偿债意愿所进行的评估。
债项评级是对主体特定债务如约还本付息能力和意愿的评估。
主体评级和债项评级的结果均用简单明了的符号予以分别标识。
本方法以定性分析为主，强调财务公司的风险管理能力和母公司实力对财务公司的信用支持；定量分析主要考察财务公司的财务状况，至少采用其最近3-5年的财务数据。
同时，东方金诚将密切关注相关法律法规和监管要求的最新动态，并对本评级方法进行及时修订和完善。
二、财务公司风险特征财务公司在资金来源、业务经营、风险抵补等方面对母公司有着强烈的依附关系，财务公司的信用状况在很大程度上受到其所在企业集团整体信用状况的影响，母公司在一定程度上对财务公司起着“最后贷款人”的作用，因此，母公司实力直接决定了财务公司实力。
财务公司的功能定位及业务范围决定了财务公司间不存在直接的业务竞争关系，其竞争主要来自于行业外的其他金融机构。
同商业银行等其他金融机构相比，一方面财务公司能获得企业集团的充分支持并对企业集团成员单位经营情况更加了解，能根据成员单位业务特点提供更贴切的服务。
另一方面财务公司在规模、专业人才、机构、结算网络等各方面与其他金融机构存在一定的差距，不能完全满足成员单位的需求。
这就决定了现阶段财务公司与其他金融机构之间竞争合作关系并存。
财务公司面临的风险可分为内、外两部分。
内部风险主要源于财务公司与企业集团成员单位间大量的关联交易；外部风险主要源于财务公司与成员单位外的其他个体间的金融交易。
《企业集团财务公司行业评级办法》出台
《企业集团财务公司行业评级办法》出台
5 月31 日，中国财务公司协会的《企业集团财务公司行业评级办法》出台，将对国内19
6 家财务公司法人机构首次推行评级制度，从而进一步实施分类监管。
据了解，企业集团财务公司是目前金融机构重要组成部分，被外界视为企业内部银行。
从目前情况来看，财务公司总体规模庞大，但是行业风险却远小于银行等金融机构。
截至2015 年一季度末，财务公司表内外资产规模达到5.13 万亿元，表内资产规模2.79 万亿元。
199 家财务公司实现利润总额218.83 亿，同比增长36.22%，税后净利润167.76 亿元，同比增长36%；更重要的是，财务公司行业平均不良资产率为0.8%，远远低于其他银行金融机构。
财务公司的发展程度不同，实施行业评级能为分类监管提供依据银监会非银部副主任毛宛苑表示，在进行了评级之后，监管层对财务公司也能做到心里更有底。
记者了解到，在中国企业发展逐渐走向集团化的同时，财务公司成为了企业内部资金归集、融资等等金融服务中不可缺少的一环。
然而，对于不同的财务公司而言，财务公司的经营水平、盈利能力、风险管理能力等等因素各不相同，监管层出于资金安全性考虑限制了其业务范围。
财务公司归集的资金通常是先满足企业内部的资金需求，富余资金的使用是有严格的要求，尤其是投资类业务可能会需要监管审批。
一家财务公司人士表示，在进行评级之后，财务公司的业务范围能够跟评级挂钩毛宛苑表示，这套评级体系根据财务公司的各项指标对应打分，综合考虑财务公司各方面能力，从而将196 家财务公司分为三类，便于对应不同。
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附件2：
企业集团财务公司行业评级指引（试行）
第一章总则
第一条为全面客观评价企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）的经营管理情况，实现分类比较，引领行业规范健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《企业集团财务公司管理办法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立且正常经营已满一个会计年度及以上的财务公司法人机构。
第三条财务公司行业评级是中国财务公司协会（以下简称“中国财协”）依据财务公司报送的数据、信息，运用行业统计分析系统对财务公司的经营水平、核心价值、管理能力以及发展环境进行定量和定性打分，最终形成评级结果的过程。
第四条财务公司行业评级遵循全面、客观、公正和公开原则。
第二章评级指标体系
第五条财务公司行业评级指标体系由经营水平、核心价值、管理能力、发展环境4大模块、8大类、18个指标组成。
第六条财务公司行业评级指标体系由定量和定性两部
分组成。
其中，定量指标13个，定性指标5个。
第七条经营水平模块主要评价财务公司的经营状况，分为资本充足性、资产质量、流动性、盈利性4类，7个指标。
（一）资本充足性：下设资本充足性1个指标,评价财务公司以自有资本承担损失的能力，兼顾集团对财务公司的资本补充能力。
指标公式：
资本充足率=资本净额/应用资本底线之后的加权风险资产合计*100%
资本补充能力=1-集团资产负债率
（二）资产质量：下设不良资产率、贷款拨备情况2个指标。
其中，不良资产率指标评价财务公司信用风险资产存在损失的程度；贷款拨备情况指标关注财务公司就贷款损失进行拨备的情况。
指标公式：
不良资产率=财务公司不良信用风险资产余额/财务公司信用风险资产余额*100%
贷款拨备率=（专项准备+特种准备+一般准备）/各项贷款总额*100%或拨备覆盖率=（专项准备+特种准备+一般准备）/不良贷款总额*100%，按拨备金额孰高原则选取对应公式。
（三）流动性：下设备付率、流动性比例2个指标。
其中，备付率指标评价财务公司留存的货币资金保证正常支付和日常运营需要的能力；流动性比例指标评价财务公司以合理的价格迅速变现及获取资金的能力。
指标公式：
备付率=财务公司年末银行存款余额/财务公司年末各项存款余额*100%
流动性比例=∑财务公司月末流动性资产/∑财务公司月末流动性负债*100%
（四）盈利性：下设资产收益率、成本收入比2个指标。
其中，资产收益率指标评价财务公司资产的运用能力；成本收入比指标评价财务公司在一定收入水平下的成本控制能力。
指标公式：
资产收益率=税后利润总额/资产平均余额*100%
成本收入比=（营业支出-营业税金及附加）/营业收入*100%
第八条核心价值模块主要评价财务公司为所在集团创造的服务价值，分为资金集中管理、资金支持与服务2类，6个指标。
（一）资金管理集中情况：下设资金集中度、账户集中比例、资金结算比率3个指标。
其中，资金集中度指标评价
财务公司资金集中管理能力和资金使用效率；账户集中比例指标评价财务公司账户覆盖集团成员单位、对成员单位账户实施集中和监控的能力；资金结算比率指标评价财务公司为集团提供结算服务的能力。
指标公式：
全口径资金集中度=财务公司各项存款/（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项）和可归集口径资金集中度=财务公司各项存款/（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项-不可归集资金）
账户集中比例=（财务公司开户数+60%财务公司归集户数+30%财务公司监控户数）/集团成员单位总账户数结算存款比=财务公司资金结算金额年累计额/财务公司月均存款*100%和结算收支比=财务公司资金结算金额年累计额/（集团营业总收入+集团营业总支出）
（二）资金支持与服务：下设贷款比例、财务贡献度、多元化金融服务3个指标。
其中，贷款比例指标关注财务公司向成员单位提供贷款支持的程度；财务贡献度评价财务公司为集团节约财务费用的程度；多元化金融服务指标关注财务公司发挥多元化金融服务功能的情况，主要对财务公司买方信贷、电票、保理、财务顾问、结售汇等各类业务的开展情况和效果进行评价。
指标公式：
贷款比例=∑[财务公司月度贷款余额/(财务公司月度存款余额+财务公司月度实收资本）]/12
财务贡献度=（利息收入+手续费及佣金收入）/集团财务费用
第九条管理能力模块主要评价财务公司的公司治理水平与管理能力，以定性指标定量化的方式作出评价，分公司治理、内部控制、信息系统与人力资源3个指标。
（一）公司治理指标从公司治理结构、公司治理机制、公司治理主体和公司战略与文化等方面出发，评价财务公司的治理水平。
（二）内部控制指标从内控架构、内控措施、财务管理、审计、内控文化和客户服务管理等方面评价财务公司对合规、风险、经营、业务实施管控的有效程度。
（三）信息系统与人力资源指标评价财务公司信息系统和人力资源对公司业务与发展的支持能力。
第十条发展环境模块主要评价所在集团对财务公司的支持以及集团所在行业环境对财务公司经营管理和业务发展的影响，以定性指标定量化的方式作出评价，分集团支持与集团行业环境2个指标。
（一）集团支持指标主要依据财务公司在集团内所处层级、法人在集团内任职情况、资金集中与业务发展受集团支
持情况、财务公司与集团职能部门关系、集团内其他资金平台情况、集团对财务公司考核机制6方面信息，评价财务公司受到所在集团支持的程度。
（二）集团行业环境指标重点关注集团所处行业发展状况以及宏观经济形势对所处行业的影响。
第三章评级打分及评级结果
第十一条评级指标体系满分100分。
其中，定量指标70分，定性指标30分。
第十二条定量指标设定目标值、触发值、法定值，达到或优于目标值得满分；在目标值之下设一个或多个触发值，达到某个触发值的，按照线性或分段计分法得分；对于存在相关法律法规依据的设法定值，达不到法定值要求的得0分。
第十三条定性指标采用扣分方式，对于不达要求的按照设定的标准减分。
第十四条评级体系共4大模块，每一模块可对财务公司某一方面作出独立评价，4大模块得分加总为评级总得分。
第十五条评级结果共分为五级，80分以上（含）为A 级，70分（含）至80分为B级，60分（含）至70分为C 级，50分（含）至60分为D级，50分以下为E级。
评级结果为A级，表示该公司符合财务公司功能定位，经营业绩优秀，管理水平很高，集团支持力度很大，能够为
集团提供高效的金融服务，充分发挥了财务公司的功能。
评级结果为B级，表示该公司比较符合财务公司功能定位，经营业绩良好，管理水平较高，集团支持力度较大，较好地为集团提供金融服务。
评级结果为C级，表示该公司基本符合财务公司功能定位，经营业绩一般，管理水平尚可，集团支持力度一般，一定程度上满足集团金融服务需求。
评级结果为D级，表示该公司不符合财务公司功能定位，经营业绩和管理水平较差，工作上存在一定缺陷和不足，缺乏集团支持，不能满足集团金融服务需求。
评级结果为E级，表示财务公司的经营业绩很差，管理水平落后，工作上存在很多缺陷和不足，需要进行全面的整顿和梳理。
第十六条参评财务公司在评级年度内出现监管指标（评级指标体系已包含的除外）不达标的情况，将扣减该公司评级总分。
第十七条参评财务公司在评级年度内出现受银监会、人民银行或其他政府机关给予通报批评及以上等级处分的情况，将该公司评级结果下调一级。
第四章操作规程和职责分工
第十八条评级工作每年依据上一个会计年度公司的数
据和信息开展一次。
第十九条评级操作流程由信息收集、初评、终评、抽查、发布等环节组成。
第二十条信息收集。
（一）收集基本信息。
评级所需数据和信息应在4月30日前报送中国财协。
参评财务公司有义务如实提供信息，财务公司法人代表对数据真实性承担最终责任。
因财务公司报送不及时、报送错误导致评级结果发生偏差，由该财务公司承担责任。
（二）审核。
中国财协对财务公司报送的信息进行审核，并有权要求财务公司核实、更正或补充报送。
第二十一条初评。
中国财协通过行业统计分析系统生成初评结果，并对原始数据、打分过程和初评结果进行检查确认。
第二十二条终评。
（一）中国财协牵头组建财务公司评级专家委员会（以下简称“评委会”），评委会由行业专家和中国财协人员组成。
（二）评委会对初评结果进行审查，对集团行业环境进行评价，并对评级下调情况进行认定。
第二十三条抽查。
中国财协有权对评级信息真实性进行抽查，如发现参评
财务公司出现因弄虚作假或失误，导致信息严重不符合真实情况，将扣减该公司评级总分，情节严重的下调评级。
第二十四条发布。
行业评级结果每年在行业内公布，同时向监管部门报送。
第五章评级结果应用
第二十五条行业评级结果是分类监管的参考依据。
第二十六条行业评级结果是各财务公司行业对标的参考依据。
第二十七条行业评级结果是财务公司行业强化市场监督、提高市场管理规范水平和优化交易对手选择机制的参考依据。
第二十八条行业评级结果是行业内部各类奖项评选活动的参考依据。
第六章附则
第二十九条中国财协根据行业发展情况和政策导向，可以在一定范围内调整指标、权重、计算方法或评分方法，并以通知形式下发。
第三十条本指引由中国财务公司协会负责解释，并组织实施。
第三十一条本指引自发布之日起试行。