银行汇票结算的程序
会计实务辅导：银行存款的结算方式
根据《银⾏结算办法》和《票据法》有关规定，现⾏转账结算⽅式主要有银⾏汇票、商业汇票、银⾏本票、⽀票、汇兑、委托收款、异地托收承付、信⽤卡和信⽤证等九种。
（⼀）银⾏汇票结算⽅式 1.银⾏汇票 银⾏汇票是汇款⼈将款项交存当地银⾏，由银⾏签发给汇款⼈办理转账结算或⽀取现⾦的票据。
银⾏汇票⼀律记名，付款期为1个⽉（不分⼤⽉、⼩⽉，⼀律按次⽉对⽇计算；到期如遇例假⽇顺延），逾期的汇票，兑付银⾏不予受理，但汇票⼈可持银⾏汇票或解讫通知到出票银⾏办理退款⼿续。
2.银⾏汇票结算的程序 汇款⼈需要使⽤银⾏汇票必须按照规定填写“银⾏汇票委托书”⼀式三联交给出票银⾏，出票银⾏受理“银⾏汇票委托书”并收妥款项后，签发银⾏汇票。
汇款⼈持银⾏汇票可向收款单位办理结算。
收款单位对银⾏汇票审核⽆误后，将结算款项及多余⾦额分别填写在银⾏汇票和解讫通知的有关栏内，连同进账单送交开户银⾏办理转账结算。
银⾏汇票具有使⽤⽅便，票随⼈到，兑付性强等特点。
同城、异地均可使⽤，单位、个体经济户和个⼈都可使⽤银⾏汇票办理结算业务。
（⼆）商业汇票结算⽅式 1.商业汇票 商业汇票是指收款⼈或付款⼈（或承兑申请⼈）签发，由承兑⼈承兑，并于到期⽇向收款⼈或背书⼈⽀付款项的票据。
商业汇票适⽤于企业先收货后收款或者双⽅约定延期付款的商品交易或债权债务的清偿，同城或异地均可使⽤。
商业汇票必须以真实的商品交易为基础，禁⽌签发⽆商品交易的商业汇票。
商业汇票⼀律记名，付款期最长为6个⽉，允许背书转让，承兑⼈即付款⼈到期必须⽆条件付款。
2.类别 商业汇票按承兑⼈不同，分为商业承兑汇票和银⾏承兑汇票。
前者指由银⾏以外的付款⼈承兑的商业汇票。
商业承兑汇票可由收款⼈签发，经过付款⼈承兑，也可由付款⼈签发并由付款⼈承兑。
后者是指由银⾏承兑的商业汇票。
银⾏承兑汇票应由在承兑银⾏开⽴账户的存款⼈或承兑申请⼈签发，并由承兑申请⼈向开户银⾏申请，经银⾏审查同意承兑的票据。
银行 结算 业务以及业务流程
银行结算业务以及业务流程一、银行结算业务:银行作为社会各项资金结算的中介,使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。
二、银行结算业务的种类和内容:1.银行汇票结算业务:银行以银行汇票作为结算方式，在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务;2.商业汇票结算业务:银行作为受托付款人，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务;3.银行本票结算业务:银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务;4.支票结算业务:由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务;5.信用卡业务:银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务;6.汇兑结算业务:汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务;7.委托收款结算业务:收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务;8.托收承付结算业务:根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算业务;9.信用证结算业务:银行依照申请人的申请开出信用证，凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。
三、银行结算业务的具体流程:1.银行汇票结算业务流程:(1)申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票;(2)申请人将款项交开票银行;(3)开票银行开出银行汇票;(4)申请人将汇票交给收款人;(4)收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;(5)特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月,签发现金银行汇票，申请人和收款人须为个人,持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。
2.商业汇票结算业务流程:(1)开票人在承兑银行开立单位银行结算账户;(2)开票人开立汇票;(3)开票人向收款人支付汇票;(4)收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款;(5)承对银行收取手续费。
银行汇票承兑的具体流程是怎样的
银⾏汇票承兑的具体流程是怎样的在现实社会中，我们发现随着各种付款⽅式的兴起，促使⼈们的⽣活得到便利。
其中银⾏汇票是由出票银⾏签发，其使⽤灵活，适⽤于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
那么，关于银⾏汇票的承兑的具体流程是如何的呢？下⾯店铺⼩编带来解答和叙述。
银⾏汇票承兑的具体流程是怎样的银⾏汇票的签发和解付，只能由中国⼈民银⾏和商业银⾏参加“全国联⾏往来”的银⾏机构办理。
跨系统银⾏签发的转帐银⾏汇票的解付，应通过同城票据交换将银⾏汇票和解讫通知提交同城的有关银⾏审核⽀付后抵⽤。
省、⾃治区、直辖市内和跨省、市的经济区域内，按照有关规定办理。
在不能签发银⾏汇票的银⾏开户的汇款⼈需要使⽤银⾏汇票时，应将款项转交附近能签发银⾏汇票的银⾏办理。
银⾏汇票如何兑现，具体的办理程序是怎样的1、企业申请保贴额度或与我⾏签订保贴额度补充协议2、企业与银⾏签订《商业承兑汇票贴现额度合同》，约定保贴的具体条件3、企业向银⾏购买空⽩商业承兑汇票并⾃⾏签发4、企业向银⾏提出⽀票兑现保贴申请，我⾏据此开出《深圳发展银⾏商业承兑汇票保贴函》5、企业将此函及对应的商业承兑汇票交付收款⼈6、持票⼈向银⾏申请贴现，银⾏按照有关⼿续给与办理；汇票到期，银⾏直接向承兑⼈提⽰付款承兑汇票到期兑现流程，宜昌商票贴现机构，银⾏承兑汇票签发后，出票⼈通过背书转让将票据所有权转给票⾯收款⼈，收款⼈可以再进⾏贴现，然后可能还要经过⼀系列转贴现等流转，最终在票⾯到期⽇之前，⼀般在到期⽇⼀个星期前，票据的持有⼈会通过向承兑⾏发出托收，承兑⾏接收到持有⼈发来的票据原件后，⼀般会在票⾯到期⽇当天(如果票⾯到期⽇在国家的法定⾮⼯作⽇，则要进⾏顺延)将票款通过⼤额⽀付系统⽆条件划付给托收⼈，这个过程就是银⾏承兑汇票到期解付的⼤概流程。
有什么注意事项需要注意的是如果是我们⾃⼰去银⾏解付，先要检查⼀下承兑汇票，看是否有印鉴章模糊、多盖印鉴章、骑缝章不骑缝、印鉴章加盖错误等问题，如果有的话，应该要让相对应的公司出具证明。
银行承兑汇票出票的程序
遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>银行承兑汇票出票的程序核心内容：在本文中，赢了网的小编将为您介绍银行承兑汇票出票的程序，包括签订交易合同、签发承兑汇票、银行承兑、支付手续费等，希望能对您有所帮助。
(1)交易双方签订交易合同交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。
作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。
因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。
(2)签发银行承兑汇票付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票。
银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件；第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。
备注：付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的汇票签发人盖章”处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。
(3)银行承兑汇票承兑付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制银行承兑协议”，并在承兑申请人”处盖单位公章。
银行承兑协议一式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。
(4)支付银行承兑汇票手续费按照银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。
按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的万分之五计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。
(5)寄交银行承兑汇票付款单位按照交易合同规定，向供货方购货，将经过银行承兑后的汇票第二联、第三联寄交收款单位，以便收款单位到期收款或背书转让。
银行承兑汇票结算程序
银行承兑汇票利息收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。
利息的计算方法如下：利息=（汇票票面金额 X利率）/360X汇票到期天数商业汇票挂失商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。
持票单位遗失银行承兑汇票，应及时向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续：1、付款单位遗失的，应备函说明遗失原因，并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。
2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。
到期收回应收票据的核算1、应收票据到期收回应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。
银行于到期日将款项计入公司帐户。
公司收到银行回单后做如下处理：借：银行存款贷：应收票据「票据面值」若为带息商业汇票，到期收回时：借：银行存款贷：应收票据「票据面值」财务费用「票据面值×票面得率×票据期限」2、票据到期拒付如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。
到期未收到款项时，将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目借：应收帐款贷：应收票据到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。
票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理1、票据贴现的概念企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。
银行承兑汇票办理流程
银行承兑汇票办理流程银行承兑汇票是一种常见的支付工具，它在商业交易中扮演着重要的角色。
银行承兑汇票的办理流程相对复杂，需要严格按照规定和程序进行操作，以确保交易的安全和顺利进行。
下面将详细介绍银行承兑汇票的办理流程。
首先，持票人向出票银行申请开具银行承兑汇票。
持票人应向出票银行提交相关的交易合同、发票、凭证等支持材料，并填写汇票申请书。
出票银行在审核相关材料后，根据持票人的申请开具银行承兑汇票。
接下来，出票银行通知付款人。
出票银行将开具的银行承兑汇票发送给付款人，并通知其承兑汇票的到期日、金额等相关信息。
付款人在收到银行承兑汇票后，应及时进行确认，确保汇票的真实性和有效性。
然后，付款人承兑汇票。
付款人在确认银行承兑汇票的真实性和有效性后，应在汇票上签字承诺承兑，并加盖公章作为确认。
付款人的承兑意味着其同意在汇票到期日履行支付义务。
随后，持票人将汇票贴现或转让给收款人。
持票人可以选择将银行承兑汇票贴现给银行或金融机构，获得提前收款，也可以将汇票转让给其他收款人进行结算。
贴现和转让需要严格按照相关规定和程序进行操作。
最后，收款人到期兑付汇票。
在银行承兑汇票到期日，收款人持汇票到银行办理兑付手续，银行根据汇票上的指示支付相应的款项给收款人。
收款人在办理兑付手续时，需要提供相关的身份证明和汇票原件等资料。
总结，银行承兑汇票的办理流程包括持票人申请开具、出票银行通知付款人、付款人承兑汇票、持票人贴现或转让、收款人到期兑付等环节。
在整个流程中，各方需严格遵守相关规定和程序，确保交易的合法性和安全性。
希望以上内容能够对银行承兑汇票的办理流程有所帮助。
银行承兑汇票业务操作规程
银行承兑汇票业务操作规程第一章总则第一条依照《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及《某银行承兑汇票业务管理实施细则》规定，特制定本操作规程。
第二条银行承兑汇票(简称承兑汇票，下同)，是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
出票人即承兑申请人，委托付款人即本行。
第三条办理承兑业务其承兑额与保证金差额部分要纳入信贷管理程序，进行‚三查‛管理及授信额度管理；承兑业务经办各部门要各负其责，协调配合，具体职责如下：l、支行信贷部门职责：(1) 严格按规定审查申请人的资格、条件；(2) 负责对申请人进行有关资信调查、申报材料现场核实，对企业申报材料和上报总部审查材料的真实性、合规性和完整性负责；对调查报告和签署意见判断的合理性、准确性负责；(3) 掌握企业流动资金状况，监督企业承兑保证金和支付票款足额到帐；(4) 与申请人、保证人签订‚承兑协议‛、‚保证合同‛、‚存款质押协议‛及其他协议或合同；(5) 落实制度、执行规定程序，建立台帐，将有关资料归档管理；（6）形成垫款的要依法追讨垫支款项和利息； (7)其他由制度规定的职责。
2、总部公司业务部职责：(1)核定、下达和控制、调整承兑汇票承兑总量和敞口风险； (2)考核承兑总量执行情况和各支行承兑限额控制情况； (3)对备案和上审贷会的承兑业务进行备案或审查；(4) 制定承兑业务管理制度，监督落实；(5) 建立台帐，按月统计分析承兑业务开展情况； (6)其他由制度规定的职责。
3、资金清算部门职责(1)对汇票、‚承兑协议‛、‚申请审批书"的内容进行审核； (2)签发汇票，登记‚银行承兑汇票登记薄‛；(3) 办理承兑票据的会计核算手续；(4) 按照制度规定领用、保管、使用空白汇票和印章等； (5)负责查询查复、挂失止付等柜台业务；(6)其他由制度规定的职责。
4、稽核部门职责：应定期或不定期对承兑业务的办理情况进行稽核检查。
银行承兑汇票承兑流程
银行承兑汇票承兑流程银行承兑汇票是一种常见的票据形式，它是由付款人向收款人开具的一种支付凭证。
在商业交易中，银行承兑汇票扮演着重要的角色，它可以有效地保障交易双方的权益，保证交易的安全和顺利进行。
下面将介绍银行承兑汇票的承兑流程，以便更好地了解和应用这一支付工具。
首先，银行承兑汇票的承兑流程通常包括以下几个步骤：1. 汇票申请，持票人向银行提交汇票申请，填写相关的申请表格，并提供必要的支持文件，如合同、发票等。
申请表格中应包括汇票的金额、付款期限、收款人信息等基本信息。
2. 银行审核，银行收到汇票申请后，将对申请进行审核，包括对持票人的资信情况、汇票的真实性以及相关交易的合法性进行核查。
只有在审核通过后，银行才会进入下一步的承兑流程。
3. 承兑意向通知，银行在审核通过后，将向持票人发出承兑意向通知书，确认银行对汇票的承兑意向。
通知书中应包括承兑的金额、期限、承兑费率等具体信息，以及承兑的条件和要求。
4. 持票人确认，持票人收到承兑意向通知后，应在规定的时间内确认承兑意向，并签署相关文件，如承兑凭证、保兑函等。
持票人确认后，银行即可正式承兑汇票。
5. 承兑登记，银行在确认持票人确认后，将汇票承兑登记在册，并将相关信息录入系统，以便后续的支付和清算。
6. 支付和清算，在汇票到期日，银行将按照承兑意向通知书的要求，按时支付汇票金额给收款人，并进行相应的清算操作，完成整个承兑流程。
总结，银行承兑汇票的承兑流程是一个严谨而复杂的过程，它涉及到多方的合作和协调，需要各方严格遵守相关规定和程序，以确保交易的安全和顺利进行。
只有在每个环节都做到严格依法依规，才能有效地保障交易双方的权益，促进经济的发展和贸易的繁荣。
通过以上对银行承兑汇票承兑流程的介绍，相信大家对这一支付工具有了更深入的了解。
在实际的商业交易中，我们应该充分利用银行承兑汇票这一支付工具，合理规避风险，保障自身的权益，促进交易的顺利进行。
希望本文能够对大家有所帮助，谢谢！。
人民币支付结算方式
人民币支付结算方式所谓支付结算方式，是指用一定的形式和条件来实现各单位（或个人）之间货币收付的程序和方法。
结算方式是办理结算业务的具体组织形式，是结算制度的重要组成部分。
结算方式的主要内容包括：商品交易货款支付的地点、时间和条件，商品所有权转移的条件，结算凭证及其传递的程序和方法等。
现行的银行结算方式包括：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算方式等七种。
这七种结算方式根据结算形式的不同，可以划分为票据结算和支付结算两大类；根据结算地点的不同，可以划分为同城结算方式、异地结算方式和通用结算方式三大类。
其中，同城结算方式是指在同一城市范围内各单位或个人之间的经济往来，通过银行办理款项划转的结算方式，具体有支票结算方式和银行本票结算方式。
异地结算方式是指不同城镇、不同地区的单位或个人之间的经济往来通过银行办理款项划转的结算方式，具体包括银行汇票结算方式、汇兑结算方式和异地托收承付结算方式。
通用结算方式是指既适用于同一城市范围内的结算，又适用于不同城镇、不同地区的结算，具体包括商业汇票结算方式和委托收款结算方式，其中商业汇票结算方式又可分为商业承兑汇票结算方式和银行承兑汇票结算方式。
一、现金支票填制及使用1．单位应在开户银行的账户或核准经费户的余额内签发支票，每张支票金额不能低于规定的起点100元。
2．每个账户使用的支票，不得移用于其他账户，预算单位签发的支票，不能跨年3．现金支票一律为记名式，用于提取现金，但不得流通转让。
4．单位签发支票时，必须使用碳素墨水或墨汁，按支票簿排定的页数顺序填写，字体不要潦草也不要使用红色或易褪色的墨水。
除“开户银行名称”、“签发单位账号”、“总字第x号”及“银行会计分录”四栏系由银行使用不必填写外，其他各栏必须填写清楚，并应注意下列各点：（1）“签发日期”应填写实际出票日期，不得补填或预填日期，填写日期必须使用汉字大写，并且在填写月、日时，若月为壹、贰或壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前面加“零”，以防涂改。
关于银行汇兑知识
汇款单位因汇票超过了付款期限或其他原因没有使用汇票款项时，可以分情况向签发银行申请退款：（1）在银行开立账户的汇款单位要求签发银行退款时，应当备函向签发银行说明原因，并将未用的“银行汇票联”和“解讫通知联”交回汇票签发银行办理退款。银行将“银行汇票联”、“解讫通知联”和银行留存的银行汇票“卡片联”核对无误后办理退款手续，将汇款金额划入汇款单位账户。'
4.使用灵活，适应性强
实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，还可以根据需要办理转汇，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。此外，还可以持填明“现金”字样的汇票到兑付银行支取现金，避免长途携带现金的不便。
5.结算准确，余款自动退回
一般来讲，购货单位很难准确确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。
“失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。”以免遭到不必要的利益损失。
（2）如果遗失了注明收款单位、个体经济户名称的汇票，失票人应当立即通知收款单位、个体经济户、收款人、兑付银行、签发银行，请求这些单位或个人协助防范。因为这类汇票遗失后，银行不办理挂失止付。
4.在银行开立账户的收款人或被背书人受理银行汇票后，在汇票背面加盖预留银行印鉴章，连同解讫通知、进账单，送交开户银行办理转账。
5.未在银行开立账户的收款人持银行汇票向银行支取款项时，必须交验本人身份证或兑付地有关单位足以证实收款人身份的证明，并在银行汇票背面盖章或签字，注明证件名称、号码及发证机关后，才能办理支取手续。
银行汇票实验报告(3篇)
第1篇一、实验目的本次实验旨在使学生了解银行汇票的基本概念、操作流程以及风险控制，提高学生在银行业务实践中的操作能力和风险意识。
通过模拟银行汇票业务的操作，使学生掌握银行汇票的申请、签发、承兑、兑付等环节，并学会如何处理可能出现的风险问题。
二、实验内容1. 银行汇票的基本概念银行汇票是指汇款人将一定金额的款项存入银行，委托银行开具汇票，并由汇票的收款人凭汇票向指定的银行兑取款项的一种结算方式。
2. 银行汇票的操作流程（1）申请环节①申请人向银行提交书面申请，填写《银行汇票申请书》。
②银行审核申请人提交的资料，包括身份证、营业执照等。
③银行根据申请人提交的资料，决定是否开具汇票。
（2）签发环节①银行审核无误后，签发银行汇票。
②银行将银行汇票交付给申请人。
（3）承兑环节①收款人凭银行汇票到指定的银行办理兑付手续。
②兑付银行对汇票进行审核，确认汇票的真实性和有效性。
③兑付银行在汇票背面加盖“承兑”字样，并注明承兑日期。
（4）兑付环节①收款人凭银行汇票到指定的银行办理兑付手续。
②兑付银行按照汇票金额将款项划拨至收款人账户。
3. 银行汇票的风险控制（1）加强汇票管理，确保汇票的真实性和有效性。
（2）严格审核申请人提交的资料，防止虚假汇票的产生。
（3）加强兑付环节的风险控制，确保兑付资金的及时、准确。
（4）建立风险预警机制，及时发现并处理潜在风险。
三、实验步骤1. 模拟申请环节（1）申请人向银行提交书面申请，填写《银行汇票申请书》。
（2）银行审核申请人提交的资料。
2. 模拟签发环节（1）银行审核无误后，签发银行汇票。
（2）银行将银行汇票交付给申请人。
3. 模拟承兑环节（1）收款人凭银行汇票到指定的银行办理兑付手续。
（2）兑付银行对汇票进行审核。
4. 模拟兑付环节（1）收款人凭银行汇票到指定的银行办理兑付手续。
（2）兑付银行按照汇票金额将款项划拨至收款人账户。
四、实验结果与分析通过本次实验，我们掌握了银行汇票的基本概念、操作流程以及风险控制。
银行结算方式
单位与个人均可； 同城结算
其他货 币资金
——
申请人或收款人为单位 的，不得使用现金银行 汇票。
单位与个人均可； 同城异地均可 在银行开立存款账户 的法人及其他组织之 间，具有真实交易关 系或债权债务关系
其他货 币资金
商业汇 商业承兑汇票； 银行承兑汇票 票
应收应 付票据
汇兑结算方式
• 概念：汇兑是指汇款人委托银行将其款项 支付给收款人的一种结算方式。 • 分类：按凭证传送的方式分为信汇和电汇 两种。 • 特点：汇兑结算适用范围广，手续简便易 行，灵活方便，因而是目前一种应用极为 广泛的结算方式。
账户设置为其他货币资金
商业汇票
• 概念：商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承 兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 • 分类：商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承 兑汇票两种。商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者 由付款人签发并承兑的汇票；银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请 人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇 票。 • 适用范围:商业汇票在同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的 限制。 • 特点:第一，与银行汇票等相比，商业汇票的适用范围相对较窄，各 企业、事业单位之间只有根据购销合同进行合法的商品交易，才能签 发商业汇票。 • 第二，与银行汇票等结算方式相比，商业汇票的使用对象也相对较少。 • 第三，商业汇票可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但都必须 经过承兑。 • 第四，未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，从而使结算和银行资 金融通相结合，有利于企业及时地补充流动资金，维持生产经营的正 常进行。
银行本票的结算程序
付款人
② 签 发 银 行 本 票 ① 申 并请 交办 存理 票银 款行 本 票 ⑦划转款项 ③持银行本票办理结算
银行汇票结算的申请银行汇票结算流程图
银行汇票结算的申请银行汇票结算流程图银行汇票结算的申请作者:mengermei随着社会的发展，银行承兑汇票在企业交易中的地位日显重要，越来越多的企业想要申请银行汇票，其关于申请的内容如下：单位内部供应部门或其他业务部门因业务需要使用银行汇票时，应填写银行汇票请领单，具体说明领用银行汇票的部门、经办人、汇款用途、收款单位名称、开户银行、帐号等，由请领人签章，并经单位领导审批同意后，由财务部门具体办理银行汇票手续。
凡是要求使用银行汇票办理结算业务的单位，财务部门均应按规定向签发银行提交“银行汇票委托书”，在“银行汇票委托书”上逐项写明汇款人名称和帐号、收款人名称和帐号、兑付地点、汇款金额、汇款用途（军工产品可免填）等内容，并在“汇款委托书”上加盖汇款人预留银行的印鉴，由银行审查后签发银行汇票。
如汇款人未在银行开立存款账户，则可以交存现金办理汇票。
汇款人办理银行汇票，能确定收款人的，须详细填明单位、个体经济户名称或个人姓名。
确定不了的，应填写汇款人指定人员的姓名。
交存现金办理的汇票，需要在汇入银行支取现金的，应在汇票委托书上的“汇款金额”大写栏先填写“现金”字样，后填写汇款金额。
这样，银行可签发现金汇票，以便汇款人在兑付银行支取现金。
企事业单位办理的汇票，如需要在兑付银行支取现金的，由兑付银行按照现金管理有关规定审查支付现金。
“银行汇票委托书”一式三联，其中第一联是存根，由汇款人留存作为记账传票；第二联是支款凭证，是签发行办理汇票的传出传票；第三联为收入凭证，由签发行作汇款收入传票。
如果申请人用现金办银行汇票结算的申请理银行汇票，可以注销第二联。
关于公务员辞去公职或被辞退以后有关养老保险问题的复公务员辞去公职申请表关于公务员辞去公职或被辞退以后有关养老保险问题的复函闽人社函[2009]288号省社会劳动保险局：你局《关于公务员辞去公职或被辞退以后有关养老保险问题的请示》（闽劳险局[2009]106号）收悉。
银行会计票据结算业务
四、结算纪律 (一)单位和个人的结算纪律 一 单位和个人的结算纪律 办理结算的单位和个人，必须重合同、守信用， 办理结算的单位和个人，必须重合同、守信用， 并严格执行《票据法》 支付结算办法》 并严格执行 《 票据法 》 、 《 支付结算办法 》 和账户管 理的规定： 理的规定： 1.不准为逃避还贷、 还债和套取现金而多头开户 不准为逃避还贷、 不准为逃避还贷 转移资金； 转移资金； 2.不准违规开立和使用账户，如出租出借账户； 不准违规开立和使用账户， 不准违规开立和使用账户 如出租出借账户； 3.各单位的存款账户必须保持足以支付的存款余 各单位的存款账户必须保持足以支付的存款余 不准签发没有资金保证的票据套取银行的信用； 额，不准签发没有资金保证的票据套取银行的信用； 4.不准签发 、 取得和转让没有真实商品交易和债 不准签发、 不准签发 权债务的票据，套取银行和他人资金； 权债务的票据，套取银行和他人资金； 5. 不准无理拒付、任意占用他人资金。 不准无理拒付、任意占用他人资金。
同时，银行会计还必须依法为单位、 同时，银行会计还必须依法为单位、个人的存 款保密， 款保密，除国家法律规定和国务院授权中国人民银 行的监督项目以外，其它单位委托监督的事项， 行的监督项目以外，其它单位委托监督的事项，均 不受理，亦不代任何单位扣款，不得停止单位、 不受理，亦不代任何单位扣款，不得停止单位、个 人对存款的正常支付。 人对存款的正常支付。 （三）银行不垫款 这条原则要求各单位只能在存款余额内支用款 而银行必须在将款项从付款单位账户付出后， 项，而银行必须在将款项从付款单位账户付出后， 再为收款单位收账。 再为收款单位收账。收款单位必须在款项收妥进账 后才能支用。从而划清银行与客户的资金界限。 后才能支用。从而划清银行与客户的资金界限。
银行汇票流转程序图
开户行 ⑥发放贴现款
⑧联行清算
开户行 ③审查收取费用
⑦款
支票业务核算图
汇款人 ① 商品交易或劳务 收款人
②
委 托 汇 款 开户银行
④联行清算
⑥
通 知 收 款 开户银行 汇入银行
③审查编制报单
⑤审查处理
托收承付结算方式流程图
• 销货单位
②⑦ 办通 理知 托收 收款
开户银行
①发出商品 购货单位
③传递凭证 ⑥联行划款
④⑤ 通同 知意 付承 款付
开户银行
• 银行承兑汇票的图式
收款人 ①商品交易出票
付款人
（持票人）
（承兑人）
⑤
匡委 算托 快收 到款 期
④将承兑汇票交收款人 ② ③
⑨
向收
⑦
交
收
银取 存
妥
行手 票
入
承续 款
账 ⑥ 将单证寄出
兑费
开户行
⑧联行清算
开户行
用图式说明银行承兑汇票的贴现
收款人 ⑤
申
①商品交易、出票 付款人
④交承兑汇票
② 申
请
请
贴
承
现
⑦寄出委托凭证 兑
•
银行汇票流转程序图
• 申请人 C异地结算 收款人（持票人） 背书转让
•A G
背书人
•申 B余
DE
被背书人
• 请 出款
提入
（持票人）
• 签 票退
示帐
ED
•发 回
付
入付
•
款
帐款
• 开户行 F联行清算 • 出票人
（付款人）
持票人（收款人） 开户行 代理付款人
• 支票业务流转图
银行承兑汇票操作流程(很详细)
•
银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据。在商品交易
活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发的汇票，经付款人在票面上承
诺到期付款的“承兑”字样并签章后，就成为承兑汇票。经购货人承兑的汇
票称商业承兑汇票，经银行承兑的汇票即为银行承兑汇票。
•
由于银行承兑汇票由银行承诺承担最后付款责任，实际上是银行将其
可以贴现的承兑银行范围序号承兑银行名称序号承兑银行名称中国建设银行22沈阳市商业银行中国农业银行23南京市商业银行中国工商银行24西安市商业银行中国银行25成都市商业银行中国交通银行26昆明市商业银行中信实业银行27无锡市商业银行中国光大银行28杭州市商业银行华夏银行29武汉市商业银行中国民生银行30苏州市商业银行10招商银行31张家港市农村商业银行11广东发展银行32福州市商业银行12浦东发展银行33南通市商业银行13深圳发展银行34石家庄市商业银行14福建兴业银行35贵阳市商业银行15上海银行36江苏常熟市农村商业银行16北京市商业银行35烟台市商业银行17天津市商业银行36宁波市商业银行18广州市商业银行37长沙市商业银行19深圳市商业银行38威海市商业银行20重庆市商业银行40济南市商业银行21西安市商业银41一定额度内四银行承兑汇票贸易背景险a
2）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。 3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印
件。 4）应持有人民银行颁发的贷款卡。 5）申请贴现的汇票合法有效，未注明“不得转让”字样。 6）企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。
2020/12/17
贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超 过现行的贷款利率。
贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银 行支付的利息，计算公式如下：
银行承兑汇票出票的程序
银行承兑汇票出票的程序(1)交易双方签订交易合同交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。
作为销货方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。
因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。
(2)签发银行承兑汇票付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票。
银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件;第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。
备注：付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。
(3)银行承兑汇票承兑付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“银行承兑协议”，并在“承兑申请人”处盖单位公章。
银行承兑协议一式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。
(4)支付银行承兑汇票手续费按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。
按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的万分之五计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。
(5)寄交银行承兑汇票付款单位按照交易合同规定，向供货方购货，将经过银行承兑后的汇票第二联、第三联寄交收款单位，以便收款单位到期收款或背书转让出纳员在寄交汇票时，应同时登记“应付票据备查簿”，逐项登记发出票据的种类(银行承兑汇票)、交易合同号、票据编号、签发日期、到期日期、收款单位及汇票金额等内容。