康力电梯2019年管理水平报告

康力电梯2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年康力电梯成本费用总额为320,788.39万元，其中：营业成本为256,894.47万元，占成本总额的80.08%；销售费用为46,400.22万元，占成本总额的14.46%；管理费用为14,345.33万元，占成本总额的4.47%；财务费用为396.56万元，占成本总额的0.12%；营业税金及附加为3,393.12万元，占成本总额的1.06%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额320,788.39 100.00 304,805.9 100.00 302,471.2 100.00 营业成本256,894.47 80.08 228,706.79 75.03 226,652.66 74.93 销售费用46,400.22 14.46 43,440.74 14.25 43,303.53 14.32 管理费用14,345.33 4.47 13,710.23 4.50 26,217.03 8.67 财务费用396.56 0.12 47.58 0.02 3.67 0.00 营业税金及附加3,393.12 1.06 2,701.31 0.89 2,829.81 0.94
2、总成本变化情况及原因分析
康力电梯2019年成本费用总额为320,788.39万元，与2018年的304,805.9万元相比有所增长，增长5.24%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加28,187.68万元，销售费用增加2,959.48万元，营业税金及附加增加691.81万元，管理费用增加635.1万元，财务费用增加348.98万元，共计增加32,823.06万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少16,840.56万元，共计减少16,840.56万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长15,982.5万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入366,313.03 100.00 309,183.58 100.00 327,993.5 100.00 营业成本256,894.47 70.13 228,706.79 73.97 226,652.66 69.10 营业税金及附加3,393.12 0.93 2,701.31 0.87 2,829.81 0.86 销售费用46,400.22 12.67 43,440.74 14.05 43,303.53 13.20 管理费用14,345.33 3.92 13,710.23 4.43 26,217.03 7.99 财务费用396.56 0.11 47.58 0.02 3.67 0.00
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为256,894.47万元，与2018年的228,706.79万元相比有较大增长，增长12.32%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为46,400.22万元，与2018年的43,440.74万元相比有较大增长，增长6.81%。

2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为14,345.33万元，与2018年的13,710.23万元相比有所增长，增长4.63%。

2019年管理费用占营业收入的比例为3.92%，与2018年的4.43%相比有所降低，降低0.52个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况
2019年财务费用为396.56万元，与2018年的47.58万元相比成倍增长，增长7.34倍。