第七章贷款业务
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• 抵押物的估价 • 抵押物的占管
Biblioteka Baidu
不允许设立抵押权的财产： 法律禁止买卖转让的国有土地所有 权、自然资源、文物、军火及麻醉 制品等；使用中的福利设施；海关 监管期内的监管物资；所有权或经 营权有争议或未履行法定登记手续 的财产；依法被查封、扣押或采取 诉讼保全措施的财产；已全价抵押 的财产；租用、代保管、代销财产； 国家法律、法规禁止设定抵押权的 其他财产和权利
贷款限额=抵押物的估价值*抵押率
第七章贷款业务
第四节 票据贴现
一、票据贴现的概念
票据贴现即票据贴现贷款，是指票据的持有
人用未到期票据以背书形式向银行或贴现公司融
通资金，贴现金融机构扣除了从贴现日到票据到
期日的利息，将款项支付给票据持有人的一种贷
五类贷款的主要特征
贷款种类 正常类 关注类
次级类 可疑类
损失类
主要特征
借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有有问题贷款
净现金流量减少 借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降 借款人的还款意愿差，不与银行积极合作 贷款的抵押品、质押品价值下降 银行对抵押品失去控制 银行对贷款缺乏有效的监督等
• 抵押物的处分：拍卖、转让、兑现
• 处分抵押物的价款分配顺序：支付处分抵押物的费用；缴纳应纳税款； 支付抵押物保管费用；偿还贷款本息；余款归抵押人；如处分价款不 足以清偿贷款本息，抵押权人第七有章权贷要款业求务继续补偿
四、抵押率与贷款限额
（一）抵押率的确定 抵押率，是贷款金额与抵押物价值的比率，反
借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额 抵押品价值不确定 借款人已彻底停止经营活动 第七章贷款业务 固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望
第二节 贷款程序与原则
一、贷款程序
贷款申请 贷款调查与项目评估
信用等级评估
贷款审批
签订贷款合同
发放贷款
贷后检查
第七章贷贷款款业收务 回
二、贷款原则
（一）六“C”原则 1.品德分析(character) 2.资本分析(capital) 3.能力分析(capacity) 4.担保分析(collateral) 5.经营环境分析(conditional) 6.事业的持续性分析(continuity)
借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金 借款人不能偿还对其他债权人的债务 借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还 借款人采取隐瞒事实的不正当手段套取贷款
借款人处于停产、半停产状态 固定资产贷款项目处于停缓状态 借款人已资不抵债 银行已诉诸法律来收回贷款 贷款经过重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善
映第二还款来源的保障程度，不同抵押物的抵押 率不尽相同，抵押率一般控制在60%—80%，抵 押期限一般应略长于贷款期限，以便在抵押人不 能按时还本付息时，借贷双方可根据合同及抵押 担保文件的有关规定处理抵押物。
抵押率=贷款本息之和/抵押物估价*100% 第七章贷款业务
（二）抵押贷款限额的测算 抵押贷款限额是指贷款的最高额度
抵押是一种民事担保制度，是指由债务人或 者第三人提供一定的财产作为履行债务的担保， 当债务人不履行债务时，债权人有权处分抵押财 产，并对其所得具有优先受偿权
第七章贷款业务
（二）抵押权 • 抵押权是指法律规定的抵押权人对抵押物
形式的权利，是质押权的一种形式
• 抵押贷款的核心是抵押物抵押权的设定， 抵押权具有以下特征
第七章贷款业务
二、贷款分类标准
（一）按贷款期限长短分类 • 活期贷款 • 定期贷款 • 定期贷款按照偿还期限的不同，可以分为
短期贷款、中期贷款和长期贷款。 • 透支贷款
第七章贷款业务
（二）按贷款保障程度不同分类
• 信用贷款 • 担保贷款 • 担保贷款根据还款保证的不同，可分为：抵押贷
款、质押贷款和保证贷款
第七章贷款业务
（七）按贷款质量（或风险程度）分类
• 正常类贷款 • 关注类贷款 • 次级类贷款 • 可疑类贷款
• 损失类贷款
1988年《金融保险企业财务制度》中规定 的贷款四级分类法：
（1）正常贷款 （2）一般逾期贷款：借款合同约定到期（
含展期后到期）未能归还的贷款（不含 呆滞贷款和呆账贷款） （3）呆滞贷款：逾期（含展期后到期）超 过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽 未逾期或逾期不满规定年限但生产经营 已终止、项目已停建的贷款（不含呆账 贷款） （4）呆账贷款：按财政部有关规定列为呆 账第的七章贷贷款款业。务
• 票据贴现贷款 （三）按贷款对象分类
• 工商业贷款 • 农业贷款 • 消费者贷款
第七章贷款业务
（四）按贷款用途分类
• 流动资金贷款 • 固定资金贷款 • 不动产贷款
（五）按贷款偿还方式分类
• 一次性偿还贷款 • 分期偿还贷款
（六）按贷款现金流偿还分类
• 定期支付利息、到期偿还本金的贷款 • 按月支付本息的贷款
第七章贷款业务
（二）五“W”原则
who（借款人）,why（借款用途）,when（还款 期限）,what（担保物,how（如何还款）
（三）五“P”原则
personal，purpose，payment，protection， perspective
第七章贷款业务
第三节 抵押贷款
一、抵押贷款的概念及特征 （一）抵押
– 抵押权的标的是物 – 抵押权的标的具有特定性 – 抵押权的标的可以是有形的也可以是无形的 – 抵押权具有对标的的支配权和追及权 – 抵押权的权利是特定的人，义务人是不特定的人
第七章贷款业务
（三）抵押物 允许设定抵押权的财产：
– 固定财产 – 动产 – 流动资产 – 无形资产 – 有价证券 – 私有财产
第七章 贷款业务
第一节 贷款种类 第二节 贷款程序与原则 第三节 抵押贷款 第四节 票据贴现 第五节 工商业贷款 第六节 银团贷款 第七节 项目融资 第八节 消费者贷款 第九节 国际贸易融资
第七章贷款业务
第一节 贷款种类
一、划分贷款种类的意义 （一）贷款种类是贷款本身的内在要求 • 贷款具有内在风险性 • 贷款定价的复杂性 • 贷款信息的不对称特性 （二）贷款分类是商业银行稳健经营的需要 （三）贷款分类是中央银行金融监管的需要
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不允许设立抵押权的财产： 法律禁止买卖转让的国有土地所有 权、自然资源、文物、军火及麻醉 制品等；使用中的福利设施；海关 监管期内的监管物资；所有权或经 营权有争议或未履行法定登记手续 的财产；依法被查封、扣押或采取 诉讼保全措施的财产；已全价抵押 的财产；租用、代保管、代销财产； 国家法律、法规禁止设定抵押权的 其他财产和权利
贷款限额=抵押物的估价值*抵押率
第七章贷款业务
第四节 票据贴现
一、票据贴现的概念
票据贴现即票据贴现贷款，是指票据的持有
人用未到期票据以背书形式向银行或贴现公司融
通资金，贴现金融机构扣除了从贴现日到票据到
期日的利息，将款项支付给票据持有人的一种贷
五类贷款的主要特征
贷款种类 正常类 关注类
次级类 可疑类
损失类
主要特征
借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有有问题贷款
净现金流量减少 借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降 借款人的还款意愿差，不与银行积极合作 贷款的抵押品、质押品价值下降 银行对抵押品失去控制 银行对贷款缺乏有效的监督等
• 抵押物的处分：拍卖、转让、兑现
• 处分抵押物的价款分配顺序：支付处分抵押物的费用；缴纳应纳税款； 支付抵押物保管费用；偿还贷款本息；余款归抵押人；如处分价款不 足以清偿贷款本息，抵押权人第七有章权贷要款业求务继续补偿
四、抵押率与贷款限额
（一）抵押率的确定 抵押率，是贷款金额与抵押物价值的比率，反
借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额 抵押品价值不确定 借款人已彻底停止经营活动 第七章贷款业务 固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望
第二节 贷款程序与原则
一、贷款程序
贷款申请 贷款调查与项目评估
信用等级评估
贷款审批
签订贷款合同
发放贷款
贷后检查
第七章贷贷款款业收务 回
二、贷款原则
（一）六“C”原则 1.品德分析(character) 2.资本分析(capital) 3.能力分析(capacity) 4.担保分析(collateral) 5.经营环境分析(conditional) 6.事业的持续性分析(continuity)
借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金 借款人不能偿还对其他债权人的债务 借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还 借款人采取隐瞒事实的不正当手段套取贷款
借款人处于停产、半停产状态 固定资产贷款项目处于停缓状态 借款人已资不抵债 银行已诉诸法律来收回贷款 贷款经过重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善
映第二还款来源的保障程度，不同抵押物的抵押 率不尽相同，抵押率一般控制在60%—80%，抵 押期限一般应略长于贷款期限，以便在抵押人不 能按时还本付息时，借贷双方可根据合同及抵押 担保文件的有关规定处理抵押物。
抵押率=贷款本息之和/抵押物估价*100% 第七章贷款业务
（二）抵押贷款限额的测算 抵押贷款限额是指贷款的最高额度
抵押是一种民事担保制度，是指由债务人或 者第三人提供一定的财产作为履行债务的担保， 当债务人不履行债务时，债权人有权处分抵押财 产，并对其所得具有优先受偿权
第七章贷款业务
（二）抵押权 • 抵押权是指法律规定的抵押权人对抵押物
形式的权利，是质押权的一种形式
• 抵押贷款的核心是抵押物抵押权的设定， 抵押权具有以下特征
第七章贷款业务
二、贷款分类标准
（一）按贷款期限长短分类 • 活期贷款 • 定期贷款 • 定期贷款按照偿还期限的不同，可以分为
短期贷款、中期贷款和长期贷款。 • 透支贷款
第七章贷款业务
（二）按贷款保障程度不同分类
• 信用贷款 • 担保贷款 • 担保贷款根据还款保证的不同，可分为：抵押贷
款、质押贷款和保证贷款
第七章贷款业务
（七）按贷款质量（或风险程度）分类
• 正常类贷款 • 关注类贷款 • 次级类贷款 • 可疑类贷款
• 损失类贷款
1988年《金融保险企业财务制度》中规定 的贷款四级分类法：
（1）正常贷款 （2）一般逾期贷款：借款合同约定到期（
含展期后到期）未能归还的贷款（不含 呆滞贷款和呆账贷款） （3）呆滞贷款：逾期（含展期后到期）超 过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽 未逾期或逾期不满规定年限但生产经营 已终止、项目已停建的贷款（不含呆账 贷款） （4）呆账贷款：按财政部有关规定列为呆 账第的七章贷贷款款业。务
• 票据贴现贷款 （三）按贷款对象分类
• 工商业贷款 • 农业贷款 • 消费者贷款
第七章贷款业务
（四）按贷款用途分类
• 流动资金贷款 • 固定资金贷款 • 不动产贷款
（五）按贷款偿还方式分类
• 一次性偿还贷款 • 分期偿还贷款
（六）按贷款现金流偿还分类
• 定期支付利息、到期偿还本金的贷款 • 按月支付本息的贷款
第七章贷款业务
（二）五“W”原则
who（借款人）,why（借款用途）,when（还款 期限）,what（担保物,how（如何还款）
（三）五“P”原则
personal，purpose，payment，protection， perspective
第七章贷款业务
第三节 抵押贷款
一、抵押贷款的概念及特征 （一）抵押
– 抵押权的标的是物 – 抵押权的标的具有特定性 – 抵押权的标的可以是有形的也可以是无形的 – 抵押权具有对标的的支配权和追及权 – 抵押权的权利是特定的人，义务人是不特定的人
第七章贷款业务
（三）抵押物 允许设定抵押权的财产：
– 固定财产 – 动产 – 流动资产 – 无形资产 – 有价证券 – 私有财产
第七章 贷款业务
第一节 贷款种类 第二节 贷款程序与原则 第三节 抵押贷款 第四节 票据贴现 第五节 工商业贷款 第六节 银团贷款 第七节 项目融资 第八节 消费者贷款 第九节 国际贸易融资
第七章贷款业务
第一节 贷款种类
一、划分贷款种类的意义 （一）贷款种类是贷款本身的内在要求 • 贷款具有内在风险性 • 贷款定价的复杂性 • 贷款信息的不对称特性 （二）贷款分类是商业银行稳健经营的需要 （三）贷款分类是中央银行金融监管的需要