隆平高科：关于《袁隆平农业高科技股份有限公司非公开发行股票申请文件的反馈意见》的回复

关于《袁隆平农业高科技股份有限公司

非公开发行股票申请文件的反馈意见》的回复

中国证券监督管理委员会：

根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（201033号）（以下简称“反馈意见”）的要求，袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称“隆平高科”、“发行人”或“公司”）会同保荐机构中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”）及发行人律师湖南启元律师事务所（以下简称“启元律师”）、发行人会计师天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师”）对反馈意见所提问题逐项进行了核查和落实，具体说明如下：

本反馈意见回复财务数据若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

如无特别说明，本反馈意见回复中货币指人民币，简称与《中信建投证券股份有限公司关于袁隆平农业高科技股份有限公司非公开发行股票并上市之尽职调查报告》中的简称具有相同含义。

目录

问题一 (3)

问题二 (56)

问题三 (68)

问题四 (84)

问题五 (94)

问题六 (101)

问题七 (116)

问题八 (124)

问题九 (127)

问题十 (146)

问题十一 (155)

问题十二 (161)

问题十三 (162)

问题十四 (164)

问题一

申请人本次非公开发行拟募集资金17亿元，投资于种子加工生产线新建项目等，请申请人补充说明：（1）募投项目的投资构成，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否以募集资金投入；是否以募集资金用于研发支出，是否符合资本化条件。（2）募投项目建设进展、募集资金使用进度安排等，并请说明本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额。（3）各募投项目生产的主要产品或实现的主要功能，是否为现有业务或产品，是否具备技术、市场等储备，是否存在较大的研发或生产经营风险。（4）项目经营模式及盈利模式，结合现有产品产能利用率、产销率以及市场规模、竞争情况等，说明新建产能规模的合理性；对于未新增产能的项目，结合公司业务发展情况及项目实现目的说明项目建设的必要性合理性。（5）募投项目预计效益情况及其测算依据，结合报告期内毛利率逐年下滑的情况说明效益测算的谨慎、合理性。

请保荐机构发表核查意见。

回复：

一、募投项目的投资构成，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否以募集资金投入；是否以募集资金用于研发支出，是否符合资本化条件

本次发行募集资金总额不超过170,000.00万元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于以下项目：

以上各项目的具体情况如下：

（一）种子加工生产线新建项目

1、投资数额安排明细及资本性、非资本性支出划分

本项目投资总额为41,492.87万元。公司拟投入募集资金40,500.00万元，全部为资本性支出；其余万元由公司以自有资金或自筹资金支付。具体投资明细如下：

2、投资数额的测算依据和测算过程

（1）建筑工程费用

本项目建筑工程费用总计20,702.83万元，具体情况如下：

（2）设备购置费用

本项目设备购置费用总计14,767.74万元，具体情况如下：

（3）安装工程费用

本项目安装工程费用为1,112.67万元，按设备费用的一定比例估算，具体情况如下：

（4）其他工程建设费用

其他工程建设费用为4,909.63万元，具体情况如下：

（二）南繁科研示范及繁育基地项目（南繁核心科研示范基地）

1、投资数额安排明细及资本性、非资本性支出划分

本项目投资总额为7,756.00万元。公司拟投入募集资金7,181.00万元，全部为资本性支出；其余575万元由公司以自有资金或自筹资金支付。具体投资明细如下：

2、投资数额的测算依据和测算过程

（1）土地租赁费用

发行人与海南省南繁科技有限公司（以下简称“南繁科技公司”）就崖州区坡田洋区域约700亩科研育种基地已达成土地租赁意向，拟租用土地15年、租金为3,300元/亩/年，并于土地租赁协议签署后一次付清、合计3,465万元；该土地租赁费用将计入长期待摊费用进行核算，不构成补充流动资金。

（2）田间工程费用

本项目田间工程费用为3,416.00万元，主要根据发行人以往所做的农田改造项目成本，结合海南省人工、建材成本，及发行人对南繁核心科研示范基地的战略定位进行估算，具体情况如下：

（3）设备购置费用

本项目设备购置费用为300.00万元，具体情况如下：

（4）其他费用

本项目其他费用为575.00万元，主要为预备费及管理费。其他费用不使用募集资金投入，全部以公司自有资金或自筹资金解决。

（三）南繁科研示范及繁育基地项目（海南省乐东县国家杂交水稻良种繁育基地项目及配套工程）

1、投资数额安排明细及资本性、非资本性支出划分

本项目投资总额为8,318.58万元。公司拟投入募集资金5,819.00万元，全部为资本性支出；其余万元由公司以自有资金或自筹资金支付。具体投资明细如下：

2、投资数额的测算依据和测算过程

（1）建筑工程费用及安装工程费用

本项目建筑工程费用总计2,855.12万元，具体情况如下：

（2）设备购置费用

本项目设备购置费用为3,525.17万元，具体情况如下：

（3）安装工程费用

本项目安装工程费用为434.02万元，具体情况如下：

（4）其他工程建设费用

本项目其他工程建设费用为756.00万元，具体情况如下：

（5）田间工程等其他费用

本项目田间工程等其他费用为748.27万元，主要包含田间工程费用和预备费，金额分别为352.15万元、396.12万元；本项费用不使用募集资金投入，其中田间工程费用拟使用财政资金投入，预备费以公司自有资金或自筹资金解决。

（四）农作物转基因性状及品种研发项目（农作物转基因性状研发项目）

1、投资数额安排明细及资本性、非资本性支出划分