商业银行业务介绍1116(1)PPT课件

商业银行以借入资金的方 式保持流动性，其中1、2、 3称为被动负债，4称为主 承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量 的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以 上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构 成银行的负债。
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负债种类
商业银行业务介绍
目录
>Part1:绪论 >Part2:商业银行资产负债业务 >Part3:商业银行中间业务 >Part4:商业银行外汇业务 >Part5:商业银行会计
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Part1 绪论
一、商业银行的定义
（一）定义 > 指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人
民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款 、办理结算等业务的企业法人。
境内的外国人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包括中国境内居民； ➢小额外币存款是指低于300万美元或等值外币的存款。
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非存款性的资金来源
非存款性负债业务从期限上分可分为短期负债业务和长期负债业务， 前者包括同业借款，同业拆借，从中央银行的借款，证券回购等。长期 负债业务包括国际金融市场融资和发行中长期债券。
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存款种类
➢按吸收存款的对象分,有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。 按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两便存款，通知存 款和协定存款。按存款币种分，由本币存款和外币存款；
➢个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四 种；
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外汇存款
➢单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专户存款)； ➢个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存款,前者的存款人包括中国
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同业拆借
银行间同业拆借特指在银行机构之间，为了调剂头寸和临时性资金余 缺，而进行的短期资金融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商业 银行可以及时地贷出资金，准备金不足的金融机构可以及时地借入资金 保证支付，从而提高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需求。
从我国银行的实际情况看，负债大致分成存款，借款，金融机构往 来和其他负债。
存款
财政性存款；单位存款；储蓄存款
借款
长期借款按性质分为借款；发行债券
金融机构往来 向中央银行负债；向其他同业的负债
其他负债
各种应付款项及预收款；或有负债；其他
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存款
存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的各种暂时闲置 和待用的货币资金,
➢贷款也可分为应计贷款和非应计贷款，非应计贷款是指贷款本金逾期90天 没有收回的贷款或不论本金是否逾期但第一笔欠息满90天没有收回的贷款 ；应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。
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贷款程序
（1）贷款申请 （2）贷款调查 （3）贷款审批 （4）签订贷款合同（如果需要，还须签保证合同，抵质押合同并办理抵
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Part2 资产与负债业务
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第一节：资产业务
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资产业务
➢ 资产业务是指商业银行通过对其资金加以运用，从而形成其各项资产
的业务。 ➢ 资产业务主要包括发放贷款、投资业务和其他资产业务。 ➢ 商业银行的资产主要有：现金资产，贷款，证券资产和固定资产四类。
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现金资产
➢现金资产的分类 – 库存现金 – 在中央银行存款（法定准备金、超额准备金） – 存放同业 – 托收未达款
质押登记） （5）贷款发放 （6）贷后检查
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个人贷款业务
➢自营性个人住房贷款 • 个人按揭贷款 • 个人商铺贷款 ➢委托性个人住房贷款（公积金贷款） ➢个人耐用消费品贷款 ➢个人汽车消费贷款 ➢国家助学贷款 ➢个人综合授信贷款 ➢个人小额质押贷款
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票据贴现
➢票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款， 凡合法持有银行承兑或商业汇票、具有真实的交易关系的借款人均 可申请贴现贷款，
内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承 销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付 款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政周转使用资 金的委托贷款业务，以及经中国人民银行批准的其它业务。 > 外币业务：外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换、国际结算 、结汇售汇、资信调查、咨询与见证、外汇担保、外汇票据的承兑 与贴现。
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（二）商业银行注册资本要求 > 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。 > 设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币。 > 设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。
注册资本应当是实缴资本。
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二、中国银行业体系结构
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三、商业银行经营范围
> 商业银行经营的业务范围包括人民币业务和外币业务。 > 人民币业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国
➢贴现根据付款对象不同，可分为： – 银行承兑汇票贴现 – 商业承兑汇票贴现 – 协议付息票据贴现
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投资业务
➢ 指商业银行为了获取利润或获得流动性，而购买有价证券的活动。 ➢商业银行投资的对象主要有金融债、中央政府债券、地方政府债券
、企业债、货币市场基金、商业票据等。
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第二节：负债业务
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商业银行形成资金来源的业务，主要包括自有资本和吸收的外来资金： （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital)
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四、商业银行的经营原则
> 盈利性:经营管理的目标 > 流动性:经营管理的前提 > 安全性:经营管理的保障
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五、商业银行业务的分类
> 按经营业务币种的不同，商业银行业务可分为本币业务和外币业务 ；
> 按业务服务对象的不同，商业银行业务可分为批发业务和零售业务 和同业业务；
> 按业务资金来源的不同，商业银行业务可分为负债业务、资产业务 以及中间业务。
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贷款
➢按贷款期限划分：短期贷款，中长期贷款，长期贷款
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又可分为：活期贷款，定期贷款，透支贷款
➢按贷款的保障可分为：信用贷款，抵质押贷款，担保贷款，票据贴现；
➢按贷款的用途可分为：工商业贷款，不动产贷款，消费贷款，和其他贷款 等；
➢按利率固定与否可分为：固定利率贷款和浮动利率贷款；
➢按贷款债权可分为自营贷款，委托贷款和特定贷款；