乐普医疗2019年现金流量报告

项目名称 现金流动负债比 经营偿债能力 现金流动资产比 经营还债期 债务偿还率
现金偿债能力指标
2019年
0.39
201wenku.baidu.com年
0.25 0.35
2.15 0.96
0.3 0.18 0.39 3.56
0.5
2017年
0.28 0.16 0.44 4.39 0.54
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，在营业收入中，现金利润占营业收入的 25.53%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。2019 年销售现金收益率为25.53%，与2018年的23.61%相比有所提高，提高 1.92个百分点。经营活动的"造血"功能趋于加强。2019年资产现金报酬率 为-1.29%，与2018年的-0.23%相比有所降低，降低1.06个百分点，效益 进一步下降。从变化情况来看，企业2019年总资产净现率有所下降。
项目名称
现金盈利能力指标
2019年
2018年
2017年
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销售现金收益率 资产现金报酬率 收益净现率 资本现金收益率
0.26 -0.01 1.15 -0.03
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0.24 -0 1.2
-0.01
0.2 0.01 0.92 0.03
从经营活动现金流入情况来看，乐普医疗2019年销售活动回收现金的 能力很强，销售含金量很高。2019年销售收现率为103.22%，与2018年 的105.03%相比有所降低，降低1.81个百分点。从变化情况来看，企业2019 年的销售收现能力有所下降。
2019年投资活动产生的现金流量净额为负65,121.87万元，与2018年 负232,202.03万元相比投资有较大幅度减少，减少71.95%。
2019年筹资活动产生的现金流量净额为负154,885.07万元，与2018 年的76,759.88万元相比，2019年筹资活动减少现金231,644.95万元。
五、现金流量的变化
2019年现金及现金等价物净额为负20,542.26万元，与2018年负 3,450.42万元相比现金净亏空成倍增加，增加495.36%。
2019年经营活动产生的现金流量净额为199,025.51万元，与2018年
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的150,050.89万元相比有较大增长，增长32.64%。
六、现金流量的充足性评价 从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金 来偿还有息债务约需要2.15年，当前企业债务偿还率为96.46%，如果按照 本期债务偿还速度，则还债期为1.04年。从近三年情况来看，企业经营活 动创造的现金流量能够满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的 需要。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2019年创造的自由现金流量为172379.17万 元。2019年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为172379.17万 元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表 明经营活动平稳开展。
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四、现金流动的协调性评价
2019年乐普医疗投资活动需要资金65121.87万元；经营活动创造资金 199025.51万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现 金净流量满足。2019年乐普医疗筹资活动需要净支付资金154885.07万 元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。总体来 看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为1,287,140.94万元，与2018年的1,278,760.34万元 相比有所增长，增长0.66%。最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务 所支付的现金，占现金流出总额的13.59%。
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三、现金流动的稳定性分析
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一、现金流入结构分析 2019年现金流入为1,266,159.51万元，与2018年的1,273,369.08万元 相比有所下降，下降0.57%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金 为804663.50万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期 现金流入总额的63.55%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足 经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加 199025.51万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业 当期现金流入总额的28.32%。但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧 债。2019年经营现金收益率为25.53%，与2018年的23.61%相比有所提高， 提高1.92个百分点。
2019年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的 稳定性提高。2019年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显 增强。2019年，最大的现金流入项目依次是：提供劳务收到的现金；取得 借款收到的现金；收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金。最大 的现金流出项目依次是：偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有 关的现金；接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。