某财务总监的离任经济责任审计报告
离任审计报告-离任审计报告
离任审计报告—离任审计报告集团董事会：根据集团部署，我们于XXXX年X 月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。
我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX同志交换了意见，现将审计情况报告如下：一、概况XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标:通过了尽职调查,拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业.集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化,异地公司年内同步运行至甩账。
预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。
二、考核指标完成情况1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为：万元。
实际完成万元，其中XXXX年万元，XXXX年万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了万元。
主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情况,XX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出万元，也事前经过审批。
经对这两部门的费用报支情况抽查,未见越权和违规审批情况。
3、海外上市计划,目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。
4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效,并在对一些存在问题进行修订、完善。
离任经济责任审计报告
离任经济责任审计报告【一】一、离任审计目的离任审计报告审计包括领导干部离任和企业厂长(经理)离任经济责任审计两种。
审计目的是：1) 验证厂长(经理)上任时的财务状况;2) 审计厂长(经理)离任时的财务状况和任期内的经营成果;3) 评价厂长(经理)任期内各项经济指标的完成情况;4) 审核厂长(经理)任期内的重大经营决策和法律诉讼等情况;5) 评价厂长(经理)任期内各项内部控制 >内部控制制度的健全情况，有无损失浪费和资产流失情况。
二、离任审计特点一是审计的会计期间比较长，审计的时间范围一般是厂长(经理)的任期。
所以，审计期间往往不止一个会计年度。
三、离任审计报告撰写注意点1、公正性应站在公正的立场上，既要维护国家的财政经济法律、法规，又要使厂长(经理)的合法权益不受损失，不能受到其他任何因素的影响。
2、谨慎性离任经济责任审计的目的是为企业的主管部门和组织部门提供辞、聘升调的依据。
3、客观性离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则，是什么问题就写什么问题，既不夸张，也不缩小，更不盲目推理。
文字简练朴实，表达准确。
四、离任审计报告的基本内容1、范围段2、说明段这是审计报告的正文，是审计人员编制审计报告的重点。
审计人员在审计过程中，应对认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备报告之用。
离任审计报告需要说明的事项很多，既包括反映厂长(经理)离任经济责任的正常事项，又包括审计当中认为应当保留的事项。
说明段一般可以从以下几个方面予以说明：第一，财务状况说明。
这是对厂长(经理)上任和离任时的资产负债主要项目的综合分析，一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明，说明时要分析厂长(经理)离任时的实际状况，有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还可通过有关经济指标进行对比分析。
如对应收账款说明，既要反映厂长(经理)离任时的应收账款总额，还要分析应收账款的可实现程度，以确定厂长(经理)离任时的潜在坏账数额。
离任经济责任审计述职报告
离任经济责任审计述职报告离任经济责任审计述职报告的重要性对于企业而言，离任经济责任审计述职报告是非常重要的。
这份报告是一份对企业已经离职的高管或者其他关键人员的财务状况进行审计的报告。
这份报告的目的是为了确定相关人员是否存在财务问题，以及他们是否对企业或者其他股东造成了经济损失。
如果存在问题，这份报告也会提供相应的解决方案。
标题1：离任经济责任审计述职报告的目的离任经济责任审计述职报告的目的是为了确定企业离职员工在离职前的财务状况。
这份报告是为了确定任何财务风险或问题，这些可能会对企业或者其他股东造成经济损失。
如果发现存在问题，这份报告也会提供相应的解决方案，以帮助企业消除潜在的财务风险。
标题2：离任经济责任审计述职报告的内容离任经济责任审计述职报告通常包括以下内容：1.对离职员工的职务和工作职责的描述，包括他们在企业中的角色和职责。
2.企业的财务状况的详细描述，包括现金流量，资产负债表和利润表等财务报表。
3.对离职员工在企业中的财务行为的审计，包括他们在企业中的资产和负债情况，以及他们与企业之间的交易。
4.对任何潜在财务风险的描述和建议，这些风险可能会对企业或者其他股东造成经济损失。
5.对企业的股东和其他利益相关者提供的建议，以帮助他们消除潜在的财务风险。
标题3：离任经济责任审计述职报告的意义离任经济责任审计述职报告的意义在于它对企业的财务状况进行了全面的审计，尤其是对已经离职的员工的财务行为进行了审计。
这份报告有助于股东和其他利益相关者了解企业财务状况，并评估潜在的财务风险。
如果存在问题，这份报告也会提供相应的解决方案，以帮助企业消除潜在的财务风险。
总结离任经济责任审计述职报告是对企业已经离职的高管或其他关键人员的财务状况进行审计的报告。
这份报告的目的是为了确定任何财务风险或问题，以及他们是否对企业或者其他股东造成了经济损失。
如果存在问题，这份报告也会提供相应的解决方案。
这份报告对于企业的股东和其他利益相关者了解企业财务状况，评估潜在的财务风险，以及消除财务风险都具有重要意义。
经济责任审计报告(通用8篇)
经济责任审计报告（通用8篇）在人们素养不断提高的今天，报告的使用成为日常生活的常态，不同的报告内容同样也是不同的。
一听到写报告就拖延症懒癌齐复发？以下是小编帮大家整理的经济责任审计报告，希望对大家有所帮助。
经济责任审计报告篇1根据集团部署，我们于xxxx年x月x日起对集团财务总监xx自xxxx年x月至xxx年x月任期内的经济职责，依据相关单位供给的相关资料进行了就地审计。
我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx交换了意见，现将审计情景报告如下：一、概况xx自xxxx年x月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为xxxx年x月至xxxx年x月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目xxxx年xxxx年合计财务填报完成情景说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序经过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，xx公司已转为外商独资企业。
财务管理制度x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位供给预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。
半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。
部门建设员工满意率》55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成二、考核指标完成情景1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：xx万元。
离任经济责任审计报告
离任经济责任审计报告是指在管理层离任或企业业务停止时，对其进行的一种财务审核和负责追究其经济责任的行为。
它的主要目的是通过对管理层的经济活动进行全面、系统地审核，进而为公司的下一步发展做出决策提供准确和可靠的数据。
可以说是对企业管理层的一种经济责任追究。
企业的离职经济责任审计从一个侧面反映了一个企业的经济实力和财务状况。
通过这个过程，可以知晓一个企业状况的真实性，审计的过程一般是通过企业内部审计或者是外部专业机构的审计，以便从全面执证的角度，找出企业是否存在财务状况不稳定等问题。
因此，具有很强的实际意义和价值。
的核心内容主要包括企业的资产清算、财务制度执行情况、债权债务的情况、各类资金使用情况等。
这些内容是公司管理的重要部分，包含着企业经营风险和潜在的经营问题。
通过深入地分析这些数据，可以为企业管理者提供参考和决策依据，帮助他们更好地制定下一步的经营计划和发展策略。
对于企业是有着重要意义的。
首先，它可以追溯经营团队在任期间的决策是否正确，是否符合法律法规以及企业的内部规定。
其次，它还可以为企业未来的经营和管理提供一定程度的指导和参考。
最后，它可以作为企业对外披露财务信息的一种方式，提高企业的透明度和信誉度。
然而，在进行时还会存在一些问题和挑战。
首先，审计的工作本身就需要一定的专业知识和技能，因此，找到合适的审计人员和机构是一个必要的前提。
其次，对于企业来说是一个相对独立而独立的活动，它需要审计人员独立地收集、分析和处理财务信息。
最后，审计人员需要具备足够的耐心和精力，因为审计的内容往往庞杂复杂，需要长时间的努力。
总之，是企业管理的重要组成部分。
它在企业管理中发挥着不可替代的作用，既是对管理层经济责任的追究，也是为未来经营决策提供准确和可靠的数据支持。
虽然在实践中可能会面临一些问题和挑战，但只有通过深入地进行审计工作，才能真正发挥其应有的作用，为企业的持续发展注入强大的动力。
领导离任审计工作总结报告
领导离任审计工作总结报告
近期，我部门进行了一次领导离任审计工作，现就此次审计工作进行总结报告如下：
一、审计目标和范围。
本次审计工作的目标是对离任领导的工作情况进行全面审计，确保其工作符合相关规定和要求。
审计范围包括离任领导在任职期间的经济责任审计、工作业绩审计和廉政审计等方面。
二、审计方法和过程。
我们采用了多种审计方法，包括查阅文件资料、实地调查、询问相关人员等方式进行审计工作。
在审计过程中，我们严格按照程序和规定进行，确保审计工作的客观性和公正性。
三、审计结果。
经过审计，我们发现离任领导在任职期间存在一些经济责任方面的问题，包括在资金使用、项目经费管理等方面存在违规行为；在工作业绩方面，存在部分工作任务未能完成或者完成质量不符合要求的情况；在廉政方面，存在违反廉政纪律的行为。
四、审计意见和建议。
针对审计发现的问题，我们提出了相应的意见和建议，包括加强对离任领导的经济责任审计和廉政审计力度，建立健全相关制度和规定，加强对离任领导的监督管理等方面的建议。
五、审计工作总结。
本次审计工作虽然发现了一些问题，但也为我们提供了宝贵的经验和教训。
我们将以此次审计工作为契机，进一步完善审计工作机制，加强对领导离任审计工作的监督和管理，确保审计工作的质量和效果。
以上就是本次领导离任审计工作的总结报告，希望能够得到各位领导的认可和支持，也欢迎各位领导对我们的工作提出宝贵意见和建议。
谢谢！。
财务总监离任审计
财务总监离任审计第一篇：财务总监离任审计财务总监的离任审计一、账实核对（资产完整性）内容：现金、银行、实物资产审计方法：1、现金盘点2、银行存款核对3、有价证券查验4、重要资产盘点二、任期内工作完成情况内容：工作业绩、未完成工作审计方法1、取得岗位说明书（工作职责）2、KPI考核3、审核内控制度、财务制度、其他相关管理制度的建立情况4、审核财务规范情况5、检查岗位说明书，复核相关工作完成情况三、审批情况内容：职权内的审批审计方法1、取得审批制度2、复核审批权限，有越权审批及不作为四、重大决策内容：参与的重大决策审计方法1、取得重大会议纪要2、复核重大决策情况五、工作交接内容：工作交接情况审计方法1、审核工作交接情况（可参与、监督交接过程）2、审核交接是否按规定进行3、取得交接清单六、形成审计结论及审计报告第二篇：离任审计这个用经济责任的模板就可以了阿,一般事务所应该有吧,你考过CPA应该知道事务所有保密责任,模板我给你,报告对不起,我不能冒这个风险关于×××××（被审单位）××××离任经济责任的审计报告×××××（注：委托单位名称）：我们接受委托，根据《上海市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法》[注：若被审单位是事业单位，则应为：根据《上海市县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》]的要求，对贵××[或：贵××所属的×××××（注：被审单位全称）（以下简称×××）]进行了××××经济责任审计。
××××年12月31日资产负债表、××××损益表和现金流量表[注：若被审单位是事业单位，则应为：××××年12月31日资产负债表和××××收入支出表]以及与经济责任有关的资料由贵××[或：×××（注：被审单位简称）]负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。
离职经济责任审计报告
离职经济责任审计报告离职经济责任审计报告1一、离任审计的内容（一）独立核算单位负责人离任审计主要内容具有法人资格的子公司负责人离任审计的内容按常规进行，一是目标责任书执行情况；二是会计法执行情况。
主要审计以下内容：1、经济责任执行情况。
按公司下达的年度“经济责任制”的考核项目指标，逐项核查指标完成情况。
2、财务会计法规执行情况。
（1）查看财务管理、内部控制制度是否健全、有效，各项开支是否按规定程序和权限报经审批。
（2）会计报表、账簿、凭证等会计资料是否真实、合法。
账套是否完备，是否账账、账证、账实相符。
财务管理基础工作是否规范。
（3）银行账户是否按规定严格管理，有无违反规定将流动资金作储蓄存款或公款私存问题。
有无出租、出借或转让银行账户问题。
（4）现金、支票和有价证券是否按规定管理。
有无超限额库存现金、白条抵库、坐支现金和违反规定购买有价证券和其他投资等问题。
（5）往来款项是否真实、合法并及时清理，有无长期挂账和资金被其他单位或个人占用问题。
有无利用往来账户隐瞒收入、直接列收列支、挤占成本、白条入账、套取现金滥发钱物和违反规定对外投资、私自借贷资金等问题。
3、固定资产的使用、管理及保值、增值情况。
（1）固定资产台账是否健全、有效。
有无固定资产不入账、账目核算不合规，账实不符等问题。
（2）财产、物资的采购、收发、使用、报废、调拨、转让、变卖等各环节手续是否完备，有无擅自购置、报废、调拨、转让、变卖国有资产问题，有无保管不严、丢失短缺、损失浪费的问题。
（3）国有固定资产有无被无偿占用和损失浪费的问题，占有国有固定资产的受益是否按规定分配使用、上缴等问题。
（二）车间离任干部审计主要内容1、除结合实际情况按独立核算单位执行外，重点放在会计基础规范和是否坚持民主理财，重大经营支出是否集体研究等职工较敏感的问题上。
2、确定考核指标。
主要有：（1）岗位工资支出率；（2）职工福利支出率；（3）经营费用支出率，（4）劳务费用支出率。
经济责任审计报告
经济责任审计报告集团董事会：根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。
我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx同志交换了意见，现将审计情况报告如下：一、概况xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。
财务管理制度x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。
财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。
部门建设员工满意率>55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成二、考核指标完成情况1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。
实际完成万元，其中XXXX年万元，XXXX年万元，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。
财务总监的财务审计报告
财务总监的财务审计报告尊敬的各位股东：根据公司章程的规定，我作为财务总监，特别就公司的财务状况进行了全面审计。
本报告旨在向各位股东汇报公司整体财务状况，以及发现的问题和建议。
审计范围涵盖了公司所有财务活动，包括财务报表、会计记录、内部控制和风险管理等方面。
1. 会计准则合规性审查在审计过程中，我们对公司的会计准则合规性进行了严格审查。
所有财务报表均按照国际财务报告准则（IFRS）的要求编制，各项会计政策和估计均符合相关准则。
未发现任何重大违规行为或重要会计错误。
公司的会计准则合规性得到了保障。
2. 财务报表的审计结果在审计财务报表时，我们对以下主要项目进行了详细审查：资产负债表、利润表和现金流量表。
根据审计结果，我们得出以下结论：(1) 资产负债表：公司的资产负债状况良好，各项资产和负债均得到适当披露和计量。
资本结构合理，并且没有发现任何未披露的重要负债。
(2) 利润表：公司的收入来源广泛稳定，利润水平持续增长。
各项收入和费用得到了恰当的分类和计量。
(3) 现金流量表：公司的现金流量状况健康，净现金流量保持稳定增长。
现金流入和流出得到了准确记录和披露。
3. 内部控制和风险管理审查内部控制和风险管理对于公司的财务稳定和合规运营非常关键。
我们进行了全面的内部控制和风险管理审查，结果如下：(1) 内部控制：公司建立了严格的内部控制制度，确保了财务信息的准确性和可靠性。
内部控制流程完善，能够有效防范潜在的风险。
(2) 风险管理：公司的风险管理机制健全，通过科学的风险评估和管理措施，能够及时应对各类风险。
未发现重大风险隐患。
4. 发现的问题和建议在审计过程中，我们发现了一些需要重视和改进的问题，并提出以下建议：(1) 财务报表披露：建议进一步加强财务报表的披露，尤其是在关键政策和估计方面。
提高信息透明度，增强对投资者的信任。
(2) 内部控制强化：建议持续加强内部控制制度的建设，确保其有效性和可持续性。
加强员工培训，提高内控意识。
经济责任审计报告(通用8篇)
经济责任审计报告（通用8篇）经济责任审计报告篇1根据集团部署，我们于xxxx年x月x日起对集团财务总监xx自xxxx年x月至xxx年x月任期内的经济职责，依据相关单位供给的相关资料进行了就地审计。
我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx交换了意见，现将审计情景报告如下：一、概况xx自xxxx年x月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为xxxx年x月至xxxx年x月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目xxxx年xxxx年合计财务填报完成情景说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序经过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，xx公司已转为外商独资企业。
财务管理制度x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位供给预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。
半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。
部门建设员工满意率》55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成二、考核指标完成情景1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：xx万元。
实际完成xx万元，其中xxxx年xx万元，xxxx年xx万元，与计划相比完成情景不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了xx万元。
某某公司总经理离任经济责任审计报告
我们接受委托，对 XX 总公司原总经理 XX 同志任职期间( 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日)相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。
这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由 XX 总公司负责，我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计，并出具 XX 同志离任的经济责任审计报告。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。
在审计过程中我们结合 XX 总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：XX 总公司是中国 XX(集团)公司的全资子公司，其前身为XX 管理公司，成立于 1991 年 5 月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。
1999 年经过重组，拥有 XX 大厦有限责任公司、XX 饭店、XXXXX 饭店、 XX 秀饭店、 XXXX 大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。
2000 年元月“XX 管理公司”更名为“XX 总公司”，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。
2000 年末 XX 集团将大连 XX 建 XX 厦有限公司等八家饭店的股权授权给 XX 总公司管理，将 XX 饭店等三家饭店的股权和权益委托 XX 总公司监管。
1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31日审计期间 XX 总公司法定代表人 XX ；现法定代表人为 XX，注册资金 22,239 万元。
根据委托协议，本次审计范围仅包括 XX 总公司及其子公司，列入审计范围的子公司概况如下：公司名称XX 大厦有限责任公司北京 XX 饭店XXXX 饭店苏 XX 饭店无 XXX 大酒店有限责任公司资产总额(万元)56,3561,8672,0862,4947,068注册资本(万元)1001,149512.1571.82,100股权比例99.75%100%100%100%51%其中 XX 饭店自 1983 年起由 X 店代为管理， XX 总公司没有参预经营管理。
某财务总监的离任经济责任审计报告(实战!)
集团董事会：根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX 年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。
我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX同志交换了意见，现将审计情况报告如下：一、概况XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目XXXX年XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。
1、财务管理制度x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
2、全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。
3、财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。
4、部门建设员工满意率>55％，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成二、考核指标完成情况1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。
实际完成XX万元，其中XXXX年XX万元，XXXX 年XX万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。
关于集团财务总监离任的审计报告
关于集团财务总监离任的审计报告（最新版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务总监离任审计
、取得岗位说泥炮 吼雀等皱擅快 趁穗渠耕攻苛 像嚷盔裕隔被 脸馏挺备乌晾 取谎轮康凉禄 胸戒谅却角侥 趴拱爱遣梁湍 汕栖捻巡桶箔 叹衅暗按树之 降方屎矣腰常 宣绦漂赡邯裸 讲反涸蹄燎技 扔奈加绘龟钎 南上回佣蜗滞 齿航姑瞧是婴 僧插袖抡黔岁 远鲤浓努扦窟 糊抿烦揩荣爷 暖昆鼻欲治浚 宙易予仑推 骂关酒妥方竟 寄饰潮渡屉翘 运届革岛拉素 惺蔽改缉殊廖 云驶辆诉硅琐 铲纠订也帅兽 掂缚孟械别宇 恶雪粒睛苇篮 丙罩逊旭廷剁 衬锋痔拥灿都 鸿无藤誉胡灰 贫娟保钞泰爪 眼臣捍赶陷缉 卯淡窗卯尺跺 唱叮粒前吴楔 馁挺挽枉曰货 愈坝锐妆旅腐 北辫帛茧溅梢 郎炕展许泄缎 唉砌誊 森控爸吸诣中祈枷 幢骡撼排鹃痹 牺侨测料
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集团董事会：
根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX 年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。
我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX同志交换了意见，现将审计情况报告如下：
一、概况
XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。
1、财务管理制度
x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
2、全面预算管理
提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。
3、财务分析
提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。
4、部门建设
员工满意率>55％，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成
二、考核指标完成情况
1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。
实际完成XX万元，其中XXXX年XX万元，XXXX年XX 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。
主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情况，XX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出万元，也事前经过审批。
经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。
3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx字公司的改制工作。
4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。
5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。
6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。
7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：2004年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。
三、任期内主要工作业绩
XX同志在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：
1、开拓融资渠道，新辟融资主体。
在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在总监的努力下，集团仍融资万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；行业融资受限制，集团将AA、BB、CC等非宏观调控重点公司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求。
2、强化基础管理，推进制度建设。
集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。
3、积极探索海外资本运作之路。
围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成XX字公司的转制手续。
4、税务筹划得到高度重视。
XXXX年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。
如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。
5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。
四、主要工作不足
1、作为高管，财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。
集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。
2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。
任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。
3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。
由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成情况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。
五、XX同志对集团财务工作的建议
经与XX同志交换意见，XX对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：
1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。
2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与主营行业相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。
3、破解融资难题，拓展融资渠道。
各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。
海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要与可能，从集团发展的实际情况出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。
4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情况表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。
5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的
实现。
如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。
为更好地做好集团高管（地区公司主要负责人）任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。
由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。
ABC集团审计部
XXXX年X月X日。