学生会财务管理制度

学生会财务管理制度

为加强校学生会内部管理，规范学生会财务管理秩序，合理编制活动预算，提高资金使用效率，特制定本财务管理制度，并设立财务监督小组，对各部门日常开销和活动经费支出进行监督。

第一章总则

第一条财务管理制度是学生会各项制度的重要组成部分，是规范学生会管理，健全各项工作制度，提高学生会经费使用的有效

途径。

第二条经费的使用应以节约、高效为原则，避免超支，杜绝挥霍浪费。严禁将经费用于任何个人消费。对经费使用不当的情况，

视其情节轻重，采取相应处理措施。

第三条学生会各成员须认真执行本制度，厉行节俭、专款专用。

第四条学生会办公室及财务室对财产管理和经费开支设立专门账簿，详实记录，并定期向主管老师及学生会主席团汇报财务

管理状况，并接受财务监督小组监督。

第五条活动的经费支出要有合理的程序。

第二章监督体系

为规范校学生会财务管理，落实好财务监督，用好、管好各项经费，保障校学生会健康发展，设立校财务监督小组，组成成员如下：组长：团委老师、学生会主席

成员：常委、部长代表、部员代表

第三章经费使用

第六条活动经费报销制度

1、活动经费报销流程：

预算——审批；

预支——花费——收集报销凭证——财务小组审核——报销。

2、活动筹备期间，相应部门须合理编制活动预算，提前申请。预支经费需填写《活动经费预支申请表》并附详细活动计划书上交秘书长，预算少于400元的，须经申请部门主管常委签名批准；超过400元的，须由秘书长审核批准。之后可填写《活动经费预支认领表》分两次领取经费，最多只预领活动所须经费数额的50%。

3、预支经费在使用过程中，使用人应要求收款方开具发票作为使用依据。发票中需注明物品单价和数量，同时加盖有效印章并保持干净整洁。否则，发票视为无效。发票题头为“XX学校”，背面应用铅笔注明详细用途（活动名称）、金额、经手人姓名、所在部门及日期。后经证明人（即经手人的上一级）签名方可报销。

4、活动结束后，相应部门须将发票原件上交财务室，填写《活动经费结算表》，再由秘书长上交主管老师审核，留档。

5、活动经费若有剩余，活动后相应部门应将余款上交财务室；所购物品如有剩余，应交办公室清点入库并知会财务主任。

6、活动经费原则上严格按照预算表执行，不允许超支。若有特殊情况，应及时报告财务主任，说明超支原因及超支数额，由财务主

任根据超支数额上报，得到批准方可超支。超支300元以上，需由团委老师审批； 300元以下由主席审批，审批通过后，相应部门应将超支原因、超支数额纸面说明及相关发票统一上交财务室，由财务监督小组进行审核，核实后，该部部长方可到财务室领取超支部分款项。若无正当理由或相关发票不实，超支部分不予报销，并将追究相关人员责任。

7、财务监督小组有权随时对相关发票进行审查，相关部门及经手人员有义务配合监督小组进行核实，以执行其监督职能。

第七条日常开支报销制度

1、各部每月申请正常运转经费，须合理编制日常经费预算，申请过程同活动经费申请。

2、各部部员在活动中所需经费统一凭有效发票到部长处报销。由部长向财务室申报。特殊活动允许以活动期限为报销周期。

3、凡报销单据数额超过100元的，须由主席和秘书长审批，凡超过400元的须由团委主管老师审批。

4、学生会有记账定点，部分日常经费（如文件打印、文具等）可在这些定点记账点记账（记账时请出示工作证）。记账定点为：大学书店、誉华书店（两间均可）、二饭二楼打印处。一般情况下有权记账的为秘书处和宣策部，特殊情况下其他部门经秘书长批准后方可记账，擅自记账不予报销。记账时需写明事项、物品数量、物品单价、金额总额、经手人签名；若出现假公济私记账现象一经核实必严究后果。

5、学生会成员负有爱护、正确使用并妥善保管学生会财物的义务，任何人不得将学生会财物据为己有。

6、学生会财物必须经秘书长批准方可借出，且必须留有借条。若有丢失损坏，由借用者负责赔偿。

7、各部财务必须指定专人负责，设立专门账簿登记，接受上级监督，不定时对经费经手者及证人进行抽查、核对，以监督经费使用情况。

第四章报销程序（及虚报账单的批评制度）

第八条账单上缴的程序

以部员上缴的为例有关账单上缴的程序如下：

部员买东西必须要求卖方开具发票——以规定的形式填写相关信息，题头必须为XX学校——部员交给部长审核，部长审核后签名——由部长交给分管常委审核并请常委签名——上交财务主任。

第九条活动经费报销的程序

1、对于大型的活动，在活动接近尾声时，财务主任会在部长例会上提醒部长整理好账单并收集好报销凭证，账单及凭证统一交到部长手中，若该项目有总负责人则交到总负责人手中。

2、活动结束后在三天内，财务主任将通知各部长交账单及凭证的时间和地点，各部长收到通知后要尽快回复（没有账单也要回复）。

3、若在规定的时间内没有交账单，请主动联系财务处主任，说明原因，且最迟在一周内上缴！

4、报销中的活动经费，一般包括所有活动过程中的花费，交由财务监督小组审核批准后报销，一旦发现公资私用，必严惩不怠。除全额归还所用资金外，取消一切评优资格，并在学代会上通报批评。第十条日常开支报销的程序

报销中的日常开支部分，作为维持部门顺利运转的前提，在财务小组审核后给予全额报销，但各部门购置物资后必须到办公室进行登记备案。如果发现滥用资金（如物、值不对等）或者挪用私吞资金，惩罚同上。

第十一条特殊情况的处理方法

1、特殊情况无法出具凭证或凭证存在疑问时，由财务处暂时保管，提请主席团共同讨论决定，下次报账时按讨论结果处理。

2、主席团、财务室对记载不准确、不完整的原始凭证有权予以退回，并要求更正、补充，不按要求办理的，不予报销。资金运用不合理的，只报销其中合理部分。

第五章赞助经费管理

1、外联部取得的赞助资金，包括商家提前支付的赞助金额，应及时上交财务室，财务室可适当预支部分活动经费。

2、外联部和商家签订的任何合同，一式四份，一份给商家，一份上交团委老师，一份上交学生会主席，一份部门留底备案。所有合同盖学生会公章方可生效。活动结算时，未上交的合同务必上交。

3、外联部必须设立部门账本，接受学生会财务小组的监督并配