财务人员如何审核费用报销票据
发票真伪鉴别及审核管理办法[1]
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财务人员如何审核费用报销票据及报销人员发票真伪识别办法前言：随着假发票的泛滥，为了加强我公司发票管理，避免税务处罚，降低税务风险，制定本办法。
引言：财务人员监督和审核每一张费用报销票据，确保其合法、真实、准确、完整，这是会计信息质量实行源头控制的重要环节，也是会计基础工作的一项重要内容。
财务人员及发票报销或发票获取人员可从以下几方面鉴别、审核票据的真伪性：一、根据报销票据本身的仿伪性能来鉴别真假发票1、借助紫光灯来分辨发票的真假。
正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”，这个“全国统一发票监制章”是采用专用荧光油墨印制的，在紫光灯下呈橘红色荧光反映；在大写金额一栏印有仿伪色条，在紫光灯下呈橘红色荧光反映，而国税发票选用无色防伪油墨套印省国税防伪标记，在紫光灯下，呈现“豫国（税徽）监制”字样的绿色荧光反映；2、从票据本身的制作看其是否属国家规定的特制票据。
正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线（这些短光线呈红色、蓝色）、特制花纹等图案。
如果通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清，那么这种票据属假发票。
3、从票据的印制特征来鉴别。
新版普通发票从2005年1月1日起全面使用，其中新版国税发票分35种，地税发票分65种。
新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。
税控收款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记。
4、根据发票代码与号码进行审验。
新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。
发票代码以12位数码表示，第一位代码表示发票所属机构代码，即1为国税局，2为地税局，0为总局。
第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000，第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。
财务部票据审核员岗位工作说明书
财务部票据审核员岗位工作说明书岗位职责1.对国内外采购、报销相关的票据进行审核工作，确认其真实性，准确性和合法性，确保票据与财务账目相符。
2.对提交的相关单据进行审核、整理、处理，按照公司的相关规章制度进行归档，方便日后查询和追溯。
3.对各种票据、发票进行录入凭证，包括销售、采购、费用等各类业务凭证，准确记录账面数据。
4.审核报销单据，如补贴、差旅、住宿费、车费等各种费用，确保其合理性和合法性，并对每张单据进行详细的记录和备份。
5.与其他部门共同协作，协调准确的账目记录，并保证其准确性，保证财务流程的顺畅。
6.对重要的报账、报销审核结果进行其他分析，并提出相关建议，处理财务风险。
要求和资格1.具备良好的细心和耐心，能够细致地审核每一张票据，并记录有关细节。
2.具备高度的责任心和严谨的工作态度，对每个环节保持高度的认真态度，以避免出现疏忽和错误。
3.具备熟练的电脑操作和文书处理技能，能够熟练使用Office等办公软件，并具备熟练的打字和组织记录的能力。
4.具有良好的沟通和协作能力，在与其他部门工作人员协调时能够快速适应并灵活处理问题。
5.具有财务、会计、经济相关专业的学习经历或从业经验的优先考虑。
6.学历要求是本科或以上的资格。
工作细节财务部票据审核员是公司财务部门的重要组成部分，负责财务的收支、票据、记账等相关工作。
在具体工作中需要掌握一些细节，使工作更加顺畅。
票据审核在票据审核工作中，需要对每一张票据都进行细致、耐心的核对和审核，以确保票据的合理、准确和合法。
具体步骤包括：•核对票据的基本信息，如票据号码、票据的金额、发票抬头、客户名称等信息是否与申请的核销单相符，核对无误后，即可进行结算；•核实票据编号是否正确，并与财务凭证相匹配；•确认票据是否符合相关法律法规，并且不并存虚假、重复报销等情况；•检查票据是否有异常痕迹、裂痕等不正常情况；•确认票据是否复印、涂抹、篡改等违规情况。
通过这些核对及审核，可以保证票据的准确性，保障财务账目记录的准确性。
公司费用报销审核管理制度
公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。
公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。
居委会财务报销与审批流程
居委会财务报销与审批流程一、引言二、报销流程1. 报销申请在需要报销费用时，申请人应填写报销申请表格，并将其提交给居委会财务人员。
2. 财务审核财务人员收到报销申请后，将对申请的费用进行审核。
审核包括核对费用明细、票据真实性以及费用合规性等。
3. 预算确认如果报销金额超过了预算范围，财务人员将需要额外确认预算是否有相应的调整。
在预算确认之前，报销申请将暂时搁置。
4. 主任审批当报销申请通过财务审核和预算确认后，申请将提交给居委会主任审批。
主任将对申请进行最终决策，并签署批准意见。
5. 财务支付在主任审批通过后，财务人员将安排支付申请，将报销金额划拨至报销人的账户。
报销人可以在一定时间内收到报销款项。
三、相关注意事项1. 真实性和合规性在填写报销申请表格时，申请人需要提供准确、真实的费用明细，并确保报销事项符合居委会的相关规定和政策。
2. 票据保存报销人需要妥善保存与报销有关的票据，如发票、收据等。
这些票据是证明费用真实性的重要凭证，在审批流程中可能被提出要求。
3. 预算范围管理居委会财务人员需要及时了解居委会的预算范围，并在财务审核和预算确认环节中对报销金额进行合理的评估和调整。
4. 主任审批权限居委会主任在审核报销申请时，要确保符合自身的审批权限，并遵守相关规定。
5. 及时支付一旦报销申请获得主任的批准，在财务支付环节需要尽快安排报销款项的支付，确保及时满足报销人的需求。
四、总结居委会财务报销与审批流程是确保居委会财务管理的重要环节。
通过规范的流程，可以保证每一笔费用都得到适当的审批和支付，避免财务管理中的滥用和浪费。
同时，报销流程中的注意事项也需要被广泛传达和遵守，以确保财务管理的合法性和透明度。
费用报销中的5W2H【最新版】
费用报销中的5W2H很多财务人员在处理费用报销时总是把握不准确，不知道如何审核，今天小编从5W分析法为大家通俗揭秘费用报销的前因后果，一览过程中的风采。
一、对象(What)--什么事情财务人员在审核报销凭据时首先要明白票据背后所代表的业务内涵，报销人员是去干什么了，是出差发生的费用?招待客户发生的费用?购买办公用品发生的费用?弄清楚这些事实才可以这些费用发生的合理性，同时也为如何进行账务处理提供了依据;二、场所(Where)--什么地点举个简单的例子:很多企业都会给出差人员一定的出差补贴，这个出差补贴会与去出差的目的地经济发展程度，消费程度以及与公司所在地的距离相关，所以财务人员就必须弄清楚到底是去哪里出差，才可以合理给予出差补贴;还有比如公司委派某职员去A地开会，但是某职员在报销时粘贴的却是B地的住宿费发票，财务人员有必要问清楚这个票据发生的合理性;所以在审核票据时有必要搞清楚这些业务背后的地点才可以合理有效的控制费用;三、时间和程序(When)--什么时候时间是费用审核时必须重视的要素，会计讲究及时性原则，如果某位员工拿一张上一年的发票报销，财务人员就必须从时效及业务的真实性方面进行审核了，为什么这么久才报销?这张票据当时具体发生了什么业务?这些不仅决定是否可以报销，同时也必须从所得税角度考虑入账的合理性;四、人员(Who)--责任人谁?贯穿于整个报销流程。
是谁来报销?是谁对于这次的报销审批、审核?是谁把这笔钱领走了?是谁支付的这笔钱?每一个责任人必不可少，每一个谁代表了一个环节的责任。
如张三报销，必须按照流程由具有审核责任的李四和王五对于业务的真实性、票据的合法性、报销的合规性及报销金额的准确性进行审核，由赵六决定是否准许报销，由出纳马八如实支付这笔报销欠款，不能多也不能少，款项也是张三亲自签字亲自领走，以后如果对于这笔费用由争议或者纠纷都要找相关的责任人;五、为什么(Why)--原因为什么?决定了报销是否可以继续进行下去。
财务部费用报销流程
财务部费用报销流程
财务部费用报销流程包括以下几个步骤：
1. 填写费用报销申请单：报销人员需要填写费用报销申请单，包括费用明细、金额、报销事由等信息，并附上相关的票据或证明文件。
2. 提交申请单：报销人员将填写完毕的费用报销申请单提交给所在部门的主管或负责人进行审核。
3. 部门审核：部门主管或负责人对申请单进行审核，确认费用明细的合理性和准确性，并核实所提交的票据和证明文件是否齐全。
4. 财务部审核：部门主管或负责人将审核通过的申请单提交给财务部进行进一步的审核。
财务部会核对费用明细是否符合相关政策和规定，并进行审批。
5. 财务报销：经财务部审核通过后，报销人员将费用报销申请单及相关票据和证明文件提交给财务部进行报销处理。
财务部会按照报销申请单上的金额进行报销，然后将报销款项退还给报销人员。
6. 财务记录：财务部将报销记录进行归档和记录，包括报销金额、报销日期、报销事由等信息。
这些记录可以作为财务部门的核算依据和报告材料。
需要注意的是，不同公司或组织可能会有一些细微的差异，具体的财务部费用报销流程还需要根据公司的具体政策和流程进行调整和执行。
完善财务管理制度,加强报销票据审核工作
完善财务管理制度,加强报销票据审核工作
一、完善财务管理制度
1、根据公司法律法规、财务制度和会计准则，制定具体的财务
管理制度，细化到每一项费用报销的管理规范和流程，以便于各部门、财务部及其他相关部门根据财务管理制度进行财务管理。
2、制定财务管理政策，设定合理的支出标准，确定费用报销流程，明确报销程序和审核配合方式，以及报销费用审核人的职责及相关处理规定。
3、明确各类费用报销的票据要求，如开支的原件凭证、对方收
款证明，以及报销单据的格式规范，并定期对财务管理制度进行修订和完善，同时及时发布行政制度文件，确保财务管理的准确性。
二、加强报销票据审核工作
1、财务部门应加强对报销票据的严格审核，确保所有报销票据
完整有效。
2、对报销票据的审核要求必须严格，确保费用报销的准确性、
合法性。
3、要建立报销票据归档制度，根据实际情况定期进行审核，并
定期对报销票据的审核过程进行监督检查，对出现问题及时采取措施。
4、设立专门的审核组，组成由业务部门、财务部和其他负责人
组成的审核小组，以确保报销票据审核的准确性和及时性。
5、财务人员在审核过程中应充分了解报销费用的使用情况，审
核时重点关注费用的数量和费用的记录。
6、定期举行财务管理培训，加强对财务管理人员的管理，并定期进行财务管理内部审计，严格执行报销票据审核的规定，以免出现财务违规行为。
2023费用报销制度及流程
2023费用报销制度及流程2023费用报销制度及流程1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的`，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得报销。
(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
(三)、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。
具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
公司财务报销制度及报销流程
公司财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其他费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条公司费用开支必须遵循先申报、审批，后支出、报销的原则；购物支出时必须遵循货比三家，性价比高优先的原则，原则上购物人为二人，并在购物发票背面签名。
第四条报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。
报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据原则上是国家税务机关统一印制的票据。
第二章费用报销凭证的规范第五条报销单填写要求：1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。
金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。
2. 金额大写要准确：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
3. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
4. 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据。
第三章内部控制及一般流程第六条审批权限：1. 经公司董事会授权，公司有关销售方面的支出归销售总经理审批，除此之外的支出归常务总经理审批。
以下简称总经理。
第七条报销流程：1. 报销人员按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。
2. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。
3. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。
4. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。
财务报销制度(通用8篇)
财务报销制度（通用8篇）财务报销制度篇1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。
严格执行前帐不清后账不借。
（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销财务报销制度篇2一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
财务人员业务指导手册(财务报销流程)
财务报销流程一、对原始单据的要求1、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3、印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)。
4、无法取得正式发票时，可使用公司印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
5、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
二、不予报销的单据1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销；2、无财务专用章的白条票据；3、数量、单价、金额不明确的票据；4、收据、虚假发票等票据不予报销；5、名称必须写全称，否则不予报销。
即：北京腾疆电力工程有限公司、北京腾疆电力工程有限公司河南分公司、北京腾疆电力工程有限公司台山项目部。
三、原始单据规范粘贴在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。
鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。
对于不合要求的票据，不予报销。
原始单据规范粘贴基本要求：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外具体规范见后附件。
四、费用报销一般规定1、报销人必须取得相应的合法单据（相关规定见原始单据的一般要求），且粘贴单上有经办人和证明人签名。
2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
公司财务费用报销制度
公司财务费用报销制度公司财务费用报销制度1 第一章、总则第一条、为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章、请款报销程序第二条、请款报销的审批权限（一）、公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）、各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条、请款审批手续（一）、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）、请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）、请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）、请款人员请款后必须及时报销。
借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条、报销管理程序（一）、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章、差旅费报销程序第五条、关于差旅费报销标准的规定（一）、坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。
特殊情况要由总经理批准；（二）、出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）、出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）、夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）、白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。
如何确保财务管理报销流程的准确性与真实性审查
如何确保财务管理报销流程的准确性与真实性审查财务管理报销流程的准确性与真实性审查旨在确保组织内的财务报销行为符合准确性和真实性的要求。
这是确保企业财务数据真实可靠的重要环节，也是防范财务风险和保障企业利益的关键措施之一。
本文将介绍如何确保财务管理报销流程的准确性与真实性审查，包括审查流程、审查方法和相关注意事项。
一、审查流程财务管理报销流程的审查应遵循一定的流程，确保每一步都被正确执行。
以下是一个常见的审查流程示例：1. 收集报销材料：报销人员应按照公司规定提交完整的报销材料，包括发票、收据、报销申请单等。
2. 初审报销材料：财务部门或审查人员对报销材料进行初步审核，检查报销项目是否符合公司政策和法规要求。
3. 核实报销内容：审查人员核实报销材料中的内容，与实际发生的费用是否相符，是否存在虚报、冒报等情况。
4. 审查票据有效性：审查人员对收到的票据进行严格的审查，以确保其真实性和有效性。
包括检查票据上的日期、发票号码、金额等信息是否一致、完整。
5. 验证合理性：审查人员评估报销内容是否合理，包括费用金额是否合理、项目是否符合公司政策、支出是否与经营活动相符等。
6. 核对申请单和报销金额：审查人员核对报销申请单和报销金额，确保两者相符，并与报销材料一致。
7. 审查复核：审查人员将完成的审查报告交给另一名审查人员进行复核，确保审查结果准确无误。
8. 审批报销：审查人员将审查通过的报销材料提交给相关部门负责人，经其审批后，报销款项将进行支付。
二、审查方法为确保财务管理报销流程的准确性与真实性审查，可以采用以下方法：1. 文件审查：审查人员对报销材料和相关文件进行逐一审查，核实其完整性和真实性。
2. 现场检查：审查人员可以随机调查员工的报销情况，前往现场验证报销材料和实际支出情况。
3. 数据比对：将报销材料与公司其他数据进行比对，如与发票系统、采购系统等核对金额、供应商等信息。
4. 内部控制检查：审查人员可以对公司的内部控制制度进行检查，评估其有效性和完整性。
财务费用报销权限审批制度
财务费用报销权限审批制度
一、概述
本制度旨在规范公司内部财务费用报销审批流程，明确各级管理层的职责和权限，保证公司内部财务费用报销管理的公正、透明和高效。
二、相关职责和权限
1. 申请人
申请人需要提供报销申请表及相关票据，明确报销金额及用途，并提交给财务审核部门。
2. 财务审核部门
财务审核部门必须对报销申请表及相关票据进行认真核对，验证报销金额及用途是否真实、合理、完整，在不影响正常业务运营的情况下及时处理报销申请。
3. 财务主管
财务主管有权对报销金额及用途进行再次审批，确保报销申请符合公司政策和财务标准，同时审核并签署相关文件。
4. 总经理
总经理对于财务费用总额在5000元及以上的报销申请需要进行审批，确保报销申请符合公司长远战略和财务计划，审核并授权相关文件。
三、审批流程
以下是我们的财务费用报销审批流程：
1.填写报销申请表并提交财务审核部门；
2.财务审核部门对申请表及票据进行审核，并记录审批结果；
3.财务主管对审核结果进行全面审查，并作出决策；
4.总经理对审批金额在5000元及以上的报销申请进行审批，并签署相
关文件；
5.财务审核部门对审批结果进行确认，并将报销款项进行打款；
6.审批流程结束，相关文件归总务部门备案。
四、违规处理
如果申请人有以下违规行为，公司将依据公司管理制度进行处理：
1.提供虚假票据或变造票据；
2.报销费用未与公司业务相关；
3.报销费用未按财务流程进行报销。
五、总结
以上即为我们公司财务费用报销的审批制度，我们将始终坚持公正、透明、高效的原则，对所有申请进行审核和授权，保证公司财务管理的规范和合规。
财务人员对报销单据审核要求与问题
财务人员对报销单据审核要求与问题作为会计人员，对公司日常费用报销单据负有审核的责任，应注意发票开具的单位名称与日期，大小写是否相符,是否有涂改的,是否有出票单位的印章,开具内容是否真实,发票的真伪鉴别等等;收款方付款方信息是否正确无误!印章加盖是否齐全，大小写金额是否相符等。
补充三点本人自己工作的经验,仅作参考。
1、报销内容是否之前有请示或批准范围之内。
不能先砍后奏.后补,有一但不能有二。
2、报销票据是否存在连号情况,如车票等.当然要看一下具体出行情况来决定.3、是否有完整的相关责任人签名。
财务人员对报销单据审核要求与问题【摘要】:对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。
对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。
总的来说，主管会计审核的重点主要有:1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。
收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。
2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围.3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。
4、支出单据是否合规。
5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。
在实际工作中应具体从以下几个方面把握：一、审核原始单据粘贴、填报是否规范1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。
单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。
2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起.3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意:①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全;②大小写金额是否一致；③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范围内；④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内;⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。
按照财务制度审核报销票据
按照财务制度审核报销票据在企业的日常运营中，员工会产生各种报销票据，如差旅费报销、办公用品采购、业务招待费用等。
这些报销票据需要按照企业财务制度规定的流程进行审核，核实费用是否符合规定、是否合理、是否符合税收法规等，确保企业财务数据的真实性和可靠性。
财务制度审核报销票据的流程一般包括以下几个步骤：1. 提交报销申请：员工在完成相关费用支出后，需要填写报销申请表，并附上相关票据、发票等支持文件。
2. 初审：财务部门会对报销申请进行初步审核，检查票据的完整性、真实性，核实费用是否符合公司政策规定。
3. 复核：复核环节由财务主管或审计部门负责，对初审通过的报销申请再次进行核查，确保报销费用的准确性和合理性。
4. 审查：审查环节是财务制度审核的重要环节，负责审核报销票据是否符合公司相关政策、是否符合税收法规、是否具有业务合理性等。
5. 审批：最后一步是审批环节，由财务主管或财务总监审批通过报销申请，决定是否支付报销费用。
财务制度审核的核心目标是确保企业财务数据的准确性和合规性。
通过严格审核报销票据，可以有效预防内部舞弊、避免财务风险，提高财务数据的可靠性和透明度。
另外，财务制度审核也有助于企业管理层了解企业的财务状况，及时调整经营策略，提高财务绩效。
在财务制度审核报销票据的过程中，需要注意以下几点：1. 确保票据的完整性和真实性：员工在提交报销申请时必须提供完整的票据、发票等支持文件，并确保其真实有效。
2. 严格执行企业财务政策：财务审核人员要根据企业财务政策和规定，对报销费用进行逐一核实，并确保符合公司政策。
3. 关注税收合规性：财务审核人员需要对报销票据进行税收合规性审查，确保符合相关税收法规，避免税务风险。
4. 提高审核效率：建立健全的审核流程和制度，优化审核流程，提高审核效率，确保报销费用及时支付。
财务制度审核报销票据是企业内部财务管理工作中不可或缺的环节，只有严格执行财务制度审核规定，提高审核效率，维护企业财务数据的真实性和合规性，才能有效保障企业财务稳健发展。
报销审核制度
报销审核制度篇1:报销审核制度报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（根据有关规定办理）、分方案内和方案外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对全部报销内容，相关部门经理必需就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对全部报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览项目款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、报销手续您正在扫瞄的文章由.glwk8.om(管理文库)整理，版权归原、原出处全部。
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（全部票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
方案内报销必需供应的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的具体清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
财务票据审批报销流程制度
财务票据审批报销流程制度前言财务票据审批报销流程制度是企业日常运营必备的制度之一，它规定了企业的财务报销流程和标准，对于企业的财务管理和监控具有非常重要的意义。
本文主要介绍企业财务票据审批报销流程制度的几个关键要素。
定义1.财务票据财务票据是指与企业财务有关的各种单据，如收据、发票、结算单、汇款单等。
2.报销报销是指员工为企业支付的费用，在规定的范围内经审批后报销给员工所支付的费用。
3.审批审批是指在报销前对员工所填报的报销单进行审核、审批的过程。
流程1.报销人填写报销单，报销单需包含如下信息：•报销人姓名•报销事由•报销时间•报销金额•相关票据信息（收据、发票等）2.报销人提交报销单至部门负责人，部门负责人根据规定的标准审核报销单，确认报销事项是否符合企业标准，并签字盖章确认。
3.部门负责人审核通过后，将报销单转交给财务部门进行财务审批。
财务部门审核报销单，核对相关票据信息，并进行报销金额的核实。
如有任何不符的地方，需要向报销人反馈并修正。
4.财务部门审核通过后，将报销单转交给具有财务授权的主管进行最终审批，并签字盖章确认。
5.审批通过后，报销人需在规定时间内领取报销款项，同时企业需对报销同一时段的所有报销款项进行核对。
重要细节1.为了避免发生与企业无关的费用报销，报销前需确认报销事由是否与企业相关。
2.报销金额不得超出企业规定的报销范围，如有超出，需到达上级领导审批同意。
3.相关票据需保留原件，并在报销单上标明相关票据编号、出具单位、金额等相关信息。
结语制定和执行财务票据审批报销流程制度对于企业的长远发展和日常管理非常重要。
企业需要制定以前述步骤为基础的报销规定，并加强内部控制，以确保企业的财务管理工作正常运转。
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财务人员如何审核费用报销票据
财务人员监督和审核每一张费用报销票据，确保其合法、真实、准确、完整，这是会计信息质量实行源头控制的重要环节，也是会计基础工作的一项重要内容。
那么财务人员收到费用报销票据，应从哪些方面进行审核呢？笔者结合多年的工作经验及相关财经法规制度，认为财务人员应从以下几方面审核费用报销票据：
一、根据报销票据本身的仿伪性能来鉴别真假发票
1、借助紫光灯来分辨发票的真假。
正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”，这个“全国统一发票监制章”是采用专用荧光油墨印制的，在紫光灯下呈橘红色荧光反映；在大写金额一栏印有仿伪色条，在紫光灯下呈橘红色荧光反映，而国税发票选用无色防伪油墨套印省国税防伪标记，在紫光灯下，呈现“豫国（税徽）监制”字样的绿色荧光反映；
2、从票据本身的制作看其是否属国家规定的特制票据。
正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线（这些短光线呈红色、蓝色）、特制花纹等图案。
如果通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清，那么这种票据属假发票。
3、从票据的印制特征来鉴别。
新版普通发票从2005年1月1日起全面使用，其中新版国税发票分35种，地税发票分65种。
新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。
税控收款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记。
而《机动车销售统一发票》、《河南省机动车维修统一发票》采用干式防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记；
4、根据发票代码与号码进行审验。
新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。
发票代码以12位数码表示，第一位代码表示发票所属机构代码，即1为国税局，2为地税局，0为总局。
第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000，如河南省行政区域代码是4100，郑州市4101，开封市4102，许昌市4110；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。
二、从票据填制的内容和加盖的印章进行审核
1、根据发票品名规格栏填制的内容进行审查，查验发票所填制的内容与发票种类是否相符。
如一张商业发票所填制的内容应是商品批发、零售及百货销售之类的商品，如果品名规格栏填写的是加工费、维修费、租赁费、服务费、印刷费等内容，显然与票据的种类不相符，这类报销票据就是不合规票据。
2、根据票据上加盖的印章来审查，查验票据加盖的印章与票据的种类是否相符。
如一张商业发票所加盖的印章是**印刷厂、**机关、**汽车维修厂、**打字复印社的印章，显然这样的发票，加盖的印章与票据的种类不相符，也是违规票据。
通常报销的发票加盖的印章是发票专用章，根据《发票管理办法》报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。
3、根据票据管理的属地、职能来审查，查验票据的属地、职能与票据上加盖的印章是否相符。
如一张发票是广东省商业发票，而发票加盖的印章是河南省**公司的发票专用章，显然这种票据违反了票据管理的属地原则，也是不合规票据，但如果加盖的是驻外办事处的印章除外；另外要根据票据加盖的印章，查验收费单位是否具有收费的职能。
如某村委会向单位收取修路集资款，使用的票据是《河南省行政事业性收费基金专用票据》，填写的内容修路集资款，加盖的印章是＊＊村委会财务专用章，这样的票据虽然是正规票据，但该村委会根本不具有行政事业性收费职能，所以这种票据也属违规票据，不予报销。
4、审查票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。
如县初中来会计核算中心来报账，而县初中报销的票据客户名称填写的是县教育局，显然这样票据也是不合规票据。
同样如果客户名称填写的是个人，所收取的费用是养路费、诉讼费、罚款等应该由个人承担的费用，这样的票据也是不能报销的。
但在实际工作中，有些单位职工外出培训所收到的票据，客户名称填写的是个人名字，对于这样的票据，我们只要附上有关部门的培训通知文件也可以作为报账依据。
5、根据票据印制的所属日期与实际开票日期来审查，查验是否属过期作废票据。
发票印制的所属日期我们可以从发票右上角的发票代码第
6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属
日期是2001年，开票日期却是2006年9月16日，显然这样的过期作废票据也是不能报销的。
6、根据同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期来审查，查验票据号码与开票日期的填写是否合理。
如发票号码是NO：14300638、NO：14300639，填制票据的时间NO：14300638是2006年7月10号，而NO：14300639是2006年4月25日，那么就可断定该项票据也是违规票据，但是如果注明票据丢失属于补票的情况除外。
7、审查票据的大小写金额是否相符以及金额是否正确。
如果报销票据大小写金额不一致或者金额填写有错误，显然这种金额不准确的票据也是不能报销的。
对于这样的票据应当由出具单位重开，不能在票据上更正。
8、根据发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕来审查。
在这方面，应从发票的正面和反面来观察，本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况，背面有无局部复写的痕迹。
发票的第二联报销联如果不是复写的而是用钢笔或圆珠笔填写的，这样的票据就说明存在一定的问题。
同时，我们要查验发票是否用药剂退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹，如存在上述现象，票据也是不能报销的。
9、审查发票填写位置是否存在位移。
所谓位移，也就是第二联经复写后，票据上的文字或数字出现错位，如一张票据大写金额是6千元，小写金额是60000元，这样的票据也是不合规票据，因为税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置，不会出现位移现象。
10、审查报销票据是否属白条、收据。
所谓白条收据是指报刊杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等，这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的，其目的是偷逃税款或私设“小金库”，显然这样的票据也是不能报销的。
三、从报销票据所附清单及有关审批手续来审核
1、从报销发票所附清单进行审核：在一般情况下，报销发票的品名不能填写食品、办公用品、图书、花木等字样，买的什么商品，就在品名栏开什么商品。
如果一次购买品种较多，必须附有商品明细清单，商品明细清单的金额必须与发票金额相一致，并要加盖销售单位发票专用章或财务专用章。
对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容，并附上宾馆所开具的原始单据。
汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。
如果零配件更换较多，也要附上明细清单。
2、固定资产报销票据的审核。
凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备金额500元，专用设备800元）的商品，必须附国有资产管理部门审批的《国有资产增减审批表》，按固定资产进行管理；使用期限在一年以上的大批同类物资，单位价值虽然未达到规定标准，也要按固定资产管理。
3、专项资金报销票据的审核。
专项资金的费用开支票据应根据专项资金文件精神，严格按照专项资金的开支范围，专款专用。
因特殊情况需改变资金用途的，应根据财政部门批准的书面材料，方可使用。
4、核对领导签字是否与印鉴卡相一致。
鉴别领导签字是否是单位一把手的签字，签名要签全名，单位领导签署意见应注明本人意见（如“同意”等），不可只签名字不签意见；实报金额与票面金额不一致时应由领导签明实报金额；经办人、验收人以及财务联系人的签字要齐全，报销票据要注明事由（如购的食品，需注明是招待用或是看病号用）。
另外针对一些自制报销票据，如工资、补助、奖金等，须加盖报账单位公章。