理财规划师二级综合评审

理财规划师二级综合评审

财规划师二级综合评审

案例分析题（共3道题，第！~2题每题20分，第3题60分，共100分）

一、掌握库户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税只要是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民，个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得项目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面的案例，回答相关问题。

张先生2006年12月份收入情况如下：

（1）当月发放工资5.000元（已扣除“三险一金”）

（2）当月发放全年奖金20.000元

（3）向某公司提供劳务，取得报酬20.000元

（4）取得稿酬收入8.000元

请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。（注：假设上述收入均为税前收入）

二．李先生，28岁，某大型公司的工程技术人员，张女士，25岁。某国有企业的行政人员。李先生和张女士有1岁的女儿晶晶。李先生和张女士积累了大约15万元的金融资产，由于二位对于证券不是很了解，因此资金基本都是银行定期存款的形式存在。最近，身边的一些人都通过资本市场进行证券投资收益不少。李先生和张女士觉得业应该调整自己的投资组合，但是二位很谨慎，对于资本市场的风险业听说了一二，因此，先向其朋友了解情况。有的朋友给他们土建股票型基金，有的给他们推荐投资连接险。还有的人给他们推荐股票。而对于不同的人给其推荐不同产品，到底哪些产品真正适合他们，李先生和张女士就此咨询了理财规划师。假如你是理财规划师，请从如下的几个方面来回答李先生和张女士：

（1）对李先生和张女士的投资组合情况进行分析

（2）对股票型基金、投资连接险和股票进行比较，分析产品的定义、风险收益特点、投资门槛、收税情况。

三案例分析题

客户基本集料：

周先生夫妇毕业于同一所大学，有个读小学一年级的7岁女儿。丈夫在外资企业做行政管理工作，月薪税后4.260元，年终奖金2万元；妻子是某事业单位财务主管，每月税后工资3.150元，年终奖金有5.000元。

家庭财务支出比较稳定，基本的伙食费、交通费、通讯费大概每月3.000元。除此之外。就是不定期的服装购置和旅游支出，平均每年花销为10.000元。

一家人住在一处80平米左右的住房里，产权已经归个人，目前市价40万元。夫妻二人想换一套大一些的房屋居住。去年还现款购入了一辆10万元左右的汽车。

工作繁忙加上对理财并不存在，夫妻两人没有炒过股票也没有买过基金或债券。家里有25万元的定期存款和2万元的活期存款，无任何贷款，另外还有3.000美元，也存在银行里。

夫妻两人除了单位缴纳的“三险一金”外都没购买商业保险，孩子的人身意外保险还是学校统一缴纳的。

一家三口想借助理财规划师的帮助达到以下家庭计划：

！、换一套130平米左右的新房，房屋总价80万元

2、开始为女儿准备上大学的教育经费，目标额度50万元

3、夫妻双方准备20年后退休，想在退休后还能维持现有的生活水平，不给子女增添麻烦，目标额度80万元

4、加强家庭的保障，购买合适的保险产品

5、对家庭现在财务资源进行合理配置，包括升息预期下美元的如何处置

提示：信息收集时间为2007年7月31日。

不考虑存款利息的收入，不考虑利率调整

月支出均化为年支出的十二分之一。

住房公积金贷款利率为5.04%，1美元折合人民币7.5元。

计算过程保留小数点后两位，结果保留到整位数。

1客户财务状况分析（20分）

（1）编制客户资产负债表（计5分）

资产负债表表-1

客户：周先生家庭日期：2007年7月31日（单位：元）

资产

金额

负债与净资产

金额

现金与现金等价物

负债

活期存款

住房贷款

银行定期存款

汽车贷款

外币

负债总计

金融资产

股票

基金

实物资产

自住房

机动车

净资产

资产合计

负债与净资产合计

2编制客户现金流量表（5分）

现金流量表 2007年7月31日

客户：周先生日期：2006年8月1日至2007年7月31日（单位：元）年收入

金额

年支出

金额

工资和薪金

房屋按揭还贷

周先生

日常支出

周太太

其他支出

奖金收入

周先生

周太太

投资收入

收入总计

支出总计

年结余

（2）客户财务状况的比率分析（6分）①客户财务比率表（2分）

结余比例

投资与净资产利率

清偿比率

流动性比率

②客户财务比率分析：（4分）

（4）客户财务状况预测（2分）

（5）客户财务状况总体评价（2分） 3 分项理财规划方案（36分）

4理财方案总结：（4分）