保险与遗产税.
保险既不能避税也不能避债
一些业务员在产品宣传中，买保险有2个最大的好处，一个是买保险能避税，一个就是买保险能避债。
关于避税，一般十有八九要扯到遗产税。
那意思就是国家很快就要开征遗产税，草案都制定好了。
一旦开征遗产税，有钱人的财产大半要缴税。
缴税，要用现金，到期缴不上，财产充公。
而人寿保险，只要指定受益人，就可以避税，因此买保险是最好的避税方法，也是国际通行惯例，，，关于避债，通常用的经典武器就是《保险法》第23条，大致意思就是即任何人不得非法干预保险公司把保险金交给受益人。
还有列举《合同法》第73条的，大概意思就是人寿保险属于个人专属债务，而个人专属债务，别人是无权“动”的，因此保险能够避债。
还有一些，干脆用嘴“自创”法律，说国家法律规定，保险不得被强制执行，，，，我们一个一个地说。
一，买保险能避税吗？或者说买保险，能避遗产税吗？保险和税务的关系，个人所得税法有规定，即人寿保险的赔付金免征所得税。
这是到目前为止，保险跟个人税务最明确的关系。
也就是说，只有“保险理赔金免征个税”是有法律依据的，其它的，关于分红、生存领取、满期给付的免税之说，都是没有法律依据的。
那么，我们可以用买保险的方法来避税吗？这根本就是忽悠人！理由很简单，除非你买保险的保费，能在税前支出，否则，你的钱已经是缴过个税之后的收入了，那还避什么避！在保单的运行过程中，可能会有一定的增值。
而我国并未对类似的投资收益征税个税，不存在的税，为什么要避？！最后，我们再看看理赔环节。
寿险理赔金，本质上就是对客户灾后的经济补偿，说白了，那钱是被保险人拿健康，甚至是生命换来的，同其它那些侵害民事赔偿一样，这算是收入吗？！买保险能避遗产税吗？先不说遗产税到底离我们有多远，就算它明天就开征了，以目前市场上的终身险产品，根本没有可操作性。
避税的目的，是省钱。
而现在的终身险产品，比如分红险，保费加起来，连同在未来损失的时间价值，会超过保额！为避1块钱的税，甚至要搭进去2块钱买保险，这税，还避个什么劲？那还不如老老实实照章纳税，既博得了一个好名声，还省1块钱！有人可能要说，遗产税必须由继承人缴现金。
保险可否规避遗产税 人寿保险可避债避税
●具有很强的变现能力
我们知道，遗产税的缴纳必须以现金的形式，继承人在得到遗产之前，首先必须缴纳大笔遗产税。如果继承人本身没钱，则只能通过拍卖固定资产的方式来获取大量现金，这会造成财富的缩水。但如果之前购买了足额的人寿保险，当被保险人死亡后，其指定受益人(一般为法定继承人)则可以马上获得保险公司支付的大笔现金，用以缴纳遗产税，能够避免因变现财产而致使财富流失情况的出现。
● 可降低资产总额
由于终身寿险的保险责任较重，其费率也较高。对于一名50 岁的男性而言，终身寿险纯费率约为50%。也就是说，如果这位男士想要购买保额为2000 万元的人寿保险，则需一次性缴纳1000 万元的保费。高额的保费可以有效降低资产总额，从而降低应纳税遗产净额，少交遗产税。
● 提供充足的风险保障
假设为了规避遗产税，李先生购买了一份保额为1000 万元的终身寿险，趸交保费为500 万元。若当前死亡，则应税遗产净额为：1500 － 500 － 20 －50 － 50 － 4 ＝ 876 万元，税率为40%，速算扣除数为75 万元，则实际应缴纳遗产税＝ 876×40% － 75 ＝ 275.4 万元，而保险赔付金为1000 万元。因此，李先生的家人通过继承和受益所实际得到的财富为：1500 － 500 － 50 － 275.4＋ 1000 ＝ 1674.6 万元。两种情形的巨大反差如表1 所示。
保险避税，有多强大？
下面我们举例来说明人寿保险的避税功能。李先生现年50 岁，总资产1500 万元，其中包含一栋价值50 万元的共有房产，假设去世后妻儿皆在。如果按照曾经公布的遗产税草案来测算，我国遗产税采用累进税率，起征点为500 万元，遗产税计算公式为：遗产税＝应税遗产净额× 税率－速算扣除数。若李先生死亡，则应税扣除额为124 万元，具体包括：免征额20 万元；丧葬费50 万元；共有房产50 万元；两位第一顺序继承人每人2 万元，共4 万元。按此计算，则应税遗产净额为：1500 － 124 ＝ 1376 万元。根据遗产税五级超额累进税率表，征税税率为50%，速算扣除数为175 万元，故实际应缴纳遗产税＝ 1376×50% － 175 ＝513 万元。这样，李先生的妻儿能够实际继承的财富为：1500 － 50 － 513 ＝937 万元。
遗产继承中的遗产保险与风险规避
遗产继承中的遗产保险与风险规避在遗产继承的过程中，遗产保险是一种重要的工具，可以帮助继承人规避潜在的遗产风险。
本文将介绍遗产继承中的遗产保险的作用和意义，并讨论如何通过遗产保险来规避风险。
1. 遗产保险的定义与作用遗产保险是指为了保护继承人的利益，防范遗产继承过程中可能发生的风险而购买的保险产品。
它可以帮助继承人应对可能的财产损失和法律纠纷，确保继承权的合法性和稳定性。
2. 遗产保险的类型在遗产继承中，有几种常见的遗产保险类型。
首先是遗嘱保险，继承人可以在遗嘱中指定购买保险，以确保其继承权得到保护。
其次是遗产责任保险，用于保障继承人对第三方可能产生的损害责任。
还有遗产税保险，旨在缓解继承人在遗产税方面可能面临的负担。
3. 遗产保险的意义和优势遗产保险在遗产继承中具有重要的意义和优势。
首先，它可以提供经济保障，确保继承人在面对遗产争议或纠纷时有足够的经济实力进行维权。
其次，遗产保险可以为继承人降低遗产继承的风险，并减少继承过程中可能面临的法律纠纷。
此外，遗产保险还可以为继承人提供咨询和法律支持，确保其权益得到充分保护。
4. 遗产保险的风险规避通过遗产保险，继承人可以规避潜在的遗产风险。
首先，继承人可以购买遗嘱保险，以确保其遗嘱的有效性和合法性，防止被财产争议所侵害。
其次，遗产责任保险可以帮助继承人应对因继承而可能发生的损害赔偿责任，减少经济风险。
最后，购买遗产税保险可以降低继承人在遗产税方面的风险和负担，确保继承权的稳定性。
5. 遗产保险的注意事项在购买遗产保险时，继承人需要注意一些事项。
首先，要选择信誉度高、专业的保险机构进行购买，保证保险合同的有效性和可靠性。
其次，要仔细阅读保险合同的条款和条件，了解保险责任和理赔流程，避免因为保险合同条款的不清楚而发生纠纷。
最后，要根据自身的需要和实际情况选择适合的保险类型和保额，不要过度或不足购买保险。
6. 遗产保险的发展前景遗产保险在未来的发展前景仍然广阔。
保险与财富传承了解保险在财富传承中的应用
保险与财富传承了解保险在财富传承中的应用保险与财富传承：了解保险在财富传承中的应用在财富传承的过程中，保险作为一种重要的工具，扮演着至关重要的角色。
本文旨在探讨保险在财富传承中的应用，并帮助读者更好地了解如何利用保险来保障家族财富的传承。
一、保险对财富传承的重要性财富传承是指个人或家族将财产、财富进行有序的转移和继承的过程。
在这一过程中，保险可以发挥以下重要作用：1. 风险保障：保险可以为财富传承过程中的风险提供保障，包括意外身故、疾病或意外灾害等。
通过购买适当的寿险、意外险或医疗险，可以确保在意外情况下财产不会受到严重损失，并保障家族成员的生活质量和经济稳定。
2. 税收优化：在财富传承中，税收是一个重要的因素。
适当利用保险产品可以达到税收优化的效果。
例如，通过购买遗产税保险，可以有效降低财产继承过程中的遗产税；对于高净值人群而言，购买投资连结保险等可将税务成本最小化。
3. 保障业务持续：家族企业是许多家庭财富的重要来源。
为了保障家族企业的业务持续，保险也扮演着至关重要的角色。
例如，通过购买关键人保险，可以在关键人员意外身故或伤残时，提供相应的经济保障，确保企业的稳定运营。
二、保险的应用场景具体来说，在财富传承中，保险的应用场景有以下几个方面：1. 继承安全：一旦家族中的经济支柱去世，其留下的巨额财富可能会对其继承人造成巨大压力。
为了减轻这种压力，继承人可以购买继承安全险。
这种保险将在继承人遭遇财务困难时提供经济支持，帮助其平稳度过财务难关。
2. 创业保障：对于有创业意向的家族成员，他们可能需要借助财富传承来创办或扩大自己的事业。
然而，创业的风险是不可忽视的。
在这种情况下，创业保障险可以提供一定的保障，确保创业者在风险出现时仍能维持基本生活水平。
3. 遗产规划：遗产规划是财富传承的核心内容之一。
保险产品可以结合遗产规划，帮助个人或家族在财富传承过程中实现资产最大化和风险最小化。
例如，通过购买遗产计划保险，可以确保在遗产转移过程中，个人的遗产计划能够顺利实施，并实现最大的效益。
中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)
中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)草案：中华人民共和国遗产税暂行条例第一条：凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民，在死亡（含宣告死亡）时遗有财产者，应依照本条例的规定征收遗产税。
不在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民、外国公民和无国籍人，在死亡（含宣告死亡）时在中华人民共和国境内遗有财产者，应依照本条例的规定征收遗产税。
第二条：本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。
第三条：遗产税的纳税义务人依照下列顺序确定：有遗嘱执行人的，为遗嘱执行人；无遗嘱执行人的，为继承人及受赠人；无遗嘱执行人、继承人及受赠人的，为依法选定的遗产管理人。
无行为能力人或者限制行为能力人的纳税义务由其法定代理人或监护人履行。
第四条：无人继承又无人受遗赠、依法归国家所有的遗产，免纳遗产税。
第五条：下列各项不计入应征税遗产总额：遗赠人、受赠人或继承人捐赠给政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产；经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品（但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍须自动申请补税）；被继承人自己创作、发明或参与创作、民明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术；被继承人投保人寿保险所取得的保险金；XXX参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产；国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗产。
第六条：下列各项允许在应征税总额中扣除：被继承人死亡之前，依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳金；被继承人死亡之前，未偿还的具有确凿证据的各项债务；被继承人丧葬费用；执行遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0.5%计算，但最高不能超过五千元。
被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条所规定的第一顺序继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除二万元；对于代位继承的，可比照第一顺序继承人给予扣除。
巧避遗产税 保险是良径
少交遗产税 ： ２ ２ ６ ． ４万元 买保险前留下遗产 ： ６ ７ ５万 买保险后留下遗产 ： １ ５ ９ ５ ． ４ 万
置 房产也可以避税 ，但受限购政 策及今后可能征收房产税的限 制，现在不少人转 向关注保 险。年初至今，他们已经受理 了不
少百 万 大单 ，交费 金额 最 高 的达 ３ ０ ０万 元 。
理 想的情况是，保 险赔 偿金既能覆盖 所缴纳 的保 费总额 ， 又能覆盖在不买保 险避税 的情况下同等规模 的资产所需缴纳 的 遗产税。这又涉及 到对个人资产的规划 ， 包括购买保险的时间、 规模等 问题 ， 因此需要通过专业人士设计具体的保 险避税方案。
即投保人 购买寿险保单缴纳的保 险费是税后扣除，保单项下的 现金价值 实现的增值 （ 投资收益） ，保单所有者不用纳税 ； 保单
若 他购 买寿 险按 ２ ０年 缴 费，年交保 费 ２ ９ ． ４万元，共交保 费
５ ８ ８万元 ，假 定 他 ７ ５岁 不幸 身故 ，则 ：
共领取生存金 ： ２ ４ ４万元 获赔身故金 ： ６ ５ ０ 万元 预计红利 ： ３ ８ ８ 万元 （ 按４ ％回报率计算） 共获得保险金 ： １ ２ ４ ２ 万元
高额保险的大多为企业界人士，而他们投保夫额险的主要目标 就是避税和避 险。
记 者亦从其他部分险企获悉，目前大额保单正呈现稳中有
升的态势。有统计数据显示，今年上半年，寿险公司人身险保 额在 １ ０ ０ 万元以上的保单同比上涨近九成。 今年 ６ 月份，信诚 人寿北京分公司承保了公司成立 以来最 大个人寿险保 单，客户年缴保 费 １ ４ ５ ０ 万元，缴费期 １ ０年，寿 险保额 ２亿元。今年 ５ 月份 ，深 圳出现了两笔 总保额均过亿元 的保单 ，据说，其中一 张保单 的投保人 ，就是奔着 避税去的。 而在去年 ９ 月份深圳的一家寿险公司就曾签 下． 保额为 １ ． ０ ９亿
遗产继承中的遗产保险与风险防范
遗产继承中的遗产保险与风险防范在遗产继承中，遗产保险扮演着重要的角色，既能保障遗产的安全性，又能降低继承风险。
本文将探讨遗产保险的功能、种类以及其在风险防范中的作用。
一、遗产保险的功能遗产保险是指由继承人为继承的财产购买的保险，其主要功能如下：1. 保护遗产的延续：遗产保险可以确保遗产及其价值在继承过程中得到保护。
假设继承人因某种原因导致遗产损失，遗产保险可以赔偿相应的损失，确保遗产的延续。
2. 防止财产损失：遗产保险可以为继承人提供财产及现金价值的保障，以防止财产在继承过程中的损失。
这样一来，继承人就能够更好地维护自己的利益，避免财产流失或被毁。
3. 分散风险：通过购买遗产保险，继承人可以将风险分散到保险公司，减轻自身的经济压力。
当意外风险发生时，继承人可以获得保险公司的赔偿，避免因财产损失而陷入经济困境。
二、遗产保险的种类遗产保险根据具体的保障内容和对象的不同，可以分为以下几类：1. 遗产保护险：这种类型的保险旨在提供对遗产本身的保护。
它可以包括保护财产在传承过程中的完整性和价值，并赔偿因盗窃、损坏或灾害等原因而导致的损失。
2. 遗产责任险：这种类型的保险主要针对继承人可能面临的法律责任。
它可以保护继承人免受可能因继承而产生的债务、索赔和法律纠纷的影响，减轻其经济负担。
3. 遗产税保险：在一些国家或地区，继承遗产需要缴纳相应的遗产税。
遗产税保险可以为继承人提供保障，减轻他们因缴纳巨额遗产税而造成的财务负担。
三、遗产保险在风险防范中的作用遗产保险在风险防范方面发挥着重要作用，主要体现在以下几个方面：1. 保障继承人利益：通过购买遗产保险，继承人可以最大程度地保护自身的利益。
一旦发生意外情况导致遗产损失，保险公司将会提供相应的赔偿，确保继承人能够获得应有的权益。
2. 分担经济风险：继承遗产可能伴随着一定的风险，如财产的损失或法律纠纷。
通过遗产保险，继承人可以将部分风险转嫁给保险公司，减轻自身的经济压力，确保继承过程的顺利进行。
遗产税保险合同风险识别
遗产税保险合同风险识别引言遗产税是指在某个人去世后，其遗留财产依法需缴纳的税款。
随着社会经济的快速发展，人口老龄化和财富集中，使得遗产税逐渐成为公众关注的焦点之一。
而为了更有效地进行遗产规划，遗产税保险合同应运而生。
这类保险产品通过提前预留资金来支付可能产生的遗产税，但同时也伴随着一定的风险。
遗产税保险合同的基本概念遗产税保险合同是一种特殊的保险产品，其主要目的在于为被保险人家庭提供保障，确保在被保险人去世后可以及时支付遗产税，从而避免由于遗产未能及时清算而导致的财产转移困难、家庭财务危机等问题。
其主要特点包括：•资金预留：在投保时，通过支付保险费，预留一笔资金用于将来可能产生的遗产税。
•风险管理：通过投保，可以有效管理遗产可能引发的风险，使得家庭可以更从容地面对突发事件。
•灵活性强：保险条款一般较为灵活，投保人可以根据自身需求选择相应的保额及保障期限。
风险识别在参与遗产税保险合同的过程中，不可避免地会遇到各种风险。
以下是对这些风险的详细识别与分析：1. 税制变动风险遗产税的税制政策可能会随着法律法规的改变而发生变化，从而影响到保险合同的有效性及预期收益。
政策的不确定性可能导致遗产税负担的减少或增加，从而影响保险金额的合理性。
2. 保险公司信用风险投保人需要考虑所选保险公司的财务状况及信誉。
如果保险公司出现财务危机，可能导致其无法履行保险合同义务，从而影响到受益人的权益。
3. 生死风险保险合同的保障是基于被保险人的生存状态，但是如果被保险人在合同有效期内意外去世，受益人需要及时申请赔付，可能面临较长的理赔周期，导致不可预知的财务负担。
4. 市场风险随着经济的发展和市场的波动，遗产税的实际缴费情况可能与预期不同。
在通货膨胀或市场动荡期，缴纳的遗产税可能会相应增加，而投保的金额未必能够完全满足实际需求。
5. 信息不对称风险在投保过程中，投保人和保险公司之间可能存在信息不对称的问题。
投保人在选择保险产品时需要做好充分的调研，以确保所选的保险能够真正覆盖潜在的遗产税风险。
保险的五大功能
保险的五大功能第一：避税。
遗产税草案所规定，凡是投保人、被保险人所购买保险所得的一切保险金不纳入未来遗产税征收的范围，即便现在不开征，也会在不久的将来开征。
一旦开征，您的财产要去评估、变更，缴纳遗产税以后才能让你孩子继承。
也许您是家财万贯，千万富翁，可是有一天当遗产税出来的时候，您的孩子可能分文都拿不到，因为缴纳遗产税需支付现金，很多人拿不出，没这么多现金，只有将您的资产冻结和变卖，交足遗产税，您的资产到留到孩子手上就所剩不多了。
买保险就帮助您避税，让你财富一代传一代！第二：避债。
保险法条款里明确规定，如果某企业破产倒闭以后，债权人无权用债务人的保单抵偿债务，这说明保险可以避债。
一个企业如果倒闭了，企业主车子、房子、存款再多没用的，全部被冻结清算，可是他的人寿保单是不拿去清算的。
美国安然总裁就是个很好的例子，由于他的虚假财务丑闻一夜之间破产，令他身无分文，可是他之前买了很多的养老保险，他每年仍可以领90万美金养老，他依然可以有一个安逸的生活。
他虽然破产了，所有资产拿去清算，但是人寿保险拿不走的，所以他依然过着富足的生活。
所以您拿了20%的总资产买了保险，买您一生衣食住行用5个字的话，你这一生才是真正的，百分之百的无忧。
第三：现金流。
保险有个最大的功能，保单质押贷款。
您可能会有资金周转不灵的时候，其实买了保险就是最好的现金流。
在需要的时候，可以通过保单贷款完成现金流的补充。
如果您今天买的不是保险，而买的是房屋等不动产，真要急用的话，可能一、两个月先进都未必能拿到手，即便拿到手也很有可能利益受损。
而保单贷款对您的收益是没有影响的，你要用钱随时都可以办理。
第四：保本增值。
如果您今天的钱存在银行的话，根据目前的通胀率是5%左右，银行利率才2点几，等于你的1块钱放进去一下子就变成8毛钱了，财富缩水是必然的！如果我们买股票、基金、债券，它的收益高但是它的风险非常大，一不小心我们血本无归，可是保险却不一样，你的钱是多少，你的本金在那里，保本！保险的分红功能，随着市场调控水涨船高，让你的钱永远不缩水。
什么是遗产税,它的征收范围与征收比例是怎样的
什么是遗产税,它的征收范围与征收⽐例是怎样的遗产税是⼀个国家或地区对死者留下的遗产征税，国外有时称为“死亡税”。
征收遗产税的初衷，是为了通过对遗产和赠与财产的调节，防⽌贫富过分悬殊。
下⾯店铺⼩编就带⼤家去了解⼀下有关遗产税的内容。
遗产税是以被继承⼈去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承⼈和受遗赠⼈征收的税。
理论上讲，遗产税如果征收得当，对于调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财⼒有⼀定的意义。
⼀、遗产税遗产税是政府赋予公民继承遗产的法律权利。
被继承⼈如果要继承这笔遗产，必须先按被继承⼈死亡时这笔遗产的市场价格向政府交税，完税后才有权继承遗产。
遗产包括房地产、货币、有价证券、保险收益、礼物、古董、珠宝⾸饰、车辆、家具等所有这些遗产征税，有的国家对所有这些遗产征税，有的国家则只对其中⼀项或者⼏项遗产征税。
遗产税的纳税⼈各国规定也不统⼀，有的规定继承⼈是纳税⼈，有的则规定被继承⼈是纳税⼈。
如果被继承⼈是纳税⼈，那就意味着死⼈是纳税⼈，所以，有的国家对遗产税的通俗叫法是“死⼈税”⼆、《新版草案》中遗产税的征收范围以及征收⽐例2010年修订的《新版草案》(尚未实施)甚⾄给出了具体征收起点、对应税率及其计算⽅法，具体内容如下：1、应征收遗产税的遗产包括被继承⼈死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发⽣的赠与财产;2、在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办理转移登记;3、⽆⼈继承⼜⽆⼈受遗赠，遗产依法归国家所有，免纳遗产税;4、被继承⼈死亡之前，依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳⾦、未偿还的具有确凿证据的各项债务等允许在应征税总额中扣除;遗产税免征额为20万元。
《新版草案》超额累计税率表的征收标准和⽐例依次为：1、对应纳税遗产净额不超过80万的税率为0;2、80万-200万的征收税率为20%;3、200万-500万的征收税率为30%;4、500万-1000万的征收税率为40%;5、超过1000万的适⽤税率为50%;按照以上计算⽅法，500万的遗产税净额应纳税84万，1000万、3000万的遗产净额分别应纳209万和1034万。
保险避税案例
保险避税案例
刘先生，30岁，拥有1000万家产，数家工厂，一旦发生重大意外，例如交通意外导致身故将被征税：1000万*50%-175万=325万（其中，50%为中国遗产税草案中的假定利率，175为速算扣除数）
刘先生剩余资产：1000-352=625万，资产缩水32.5% 若他购买保险325万，20年缴，年缴保费29.4万，共交保费588万，假定他75岁不幸身故，则：共领取生存金：244万
获赔身故金：650万
预计红利：388万（按4%回报率假设）
共获得保险金：1282万
购买保险后遗产税：
（1000-588）*30%-25=98.6万（其中30%为中国遗产税法草案中的假定利率，25万为速算扣除数）买保险前：须缴遗产税325万
买保险后：须缴遗产税98.6万
少交遗产税：226.4万
买保险前留下遗产：675万
买保险后留下遗产：1595.4万，是原遗产的1.5倍。
保险金1292万+遗产412万-遗产税98.6万。
保险避税的真正意义：
提供保值增值；提供一笔应急金，万一有事可贷款；为子女后代留下一笔钱足够他们生活。
金钱买不到爱，但你可以在金钱里融入你的爱，那就是保险。
上帝无法照顾所有的信徒，但是保险却能够照顾好每个人。
储蓄是存多少领多少，保险是保多少领多少。
保险是创造金钱而不是花费金钱。
投资股票赚的是投机钱，投资保险赚的是增值钱。
遗产税传闻再起 买保险避遗产税须写明受益人
投保建议：
想避税须写明受益人
年金产品、分红万能较“受宠”
那么，寿险到底能不能规避遗产税？规避原理是什么？上述第一梯队保险公司人士介绍：“遗产税是指当公民死亡后，政府就其遗留的财产进行征税。也就是说，征收前提条件是‘死亡’。”该人士介绍，人身保险中，当指定了受益人，保险事故发生时(被保人死亡)，受益人取得身故保险金，身故保险金不属于被保人遗产，一般不用交纳遗产税。而当人身保险没指定受益人或受益人先于被保人死亡且没有其他受益人时，身故保险金会作为被保人的遗产，此时一般认为身故保险金要交纳遗产税。“因此想避税的，一定要写明受益人。”
什么样的保险产品可免征遗产税？该人士介绍，多数国家意外险、保障型终身寿险(含两全险保障期间发生身故的)可以免交遗产税，投资型产品(投连、万能)在有些国家要对收益征税，但其身故保障部分可免征遗产税。“我们国家尚未征收遗产税和赠与税，因此无法确定具体实施细则。除人寿保险外，家族信托、慈善基金会等在很多国家也可以免交遗产税。”实际投保中，大额保单一般选择什么样的险种？记者了解到：年金产品、分红、万能型终身寿险较“受宠”。以上述中型保险公司为例，5单50万年缴的投保案例中，4单都投保的是同一款年金产品。该产品为分红型。熊勇碰到的案例则多选“一张保单保三代”型保单。其投保人为家庭成员第一代，被保险人和受益人是第二代。“第二代未成年前，每两年或三年领取资金，投保人自己支配使用；第二代成年后，使用权转移给他；若第二代发生风险，第三代可以领保险金；若第二代健康长寿，可以一直领生存金。”他提醒说，这类产品有的保障至80岁，有的保障为终身，建议选择后者。
江苏调查：
一险企百万以上保单逾百张
传说南京有千万元以上保单
江苏大额保单投保情况怎样？昨日，扬子壹财经记者先后在寿险市场份额占第一梯队、第二梯队的公司中挑选代表进行调查。相关公司人士均表示，近年来，大额保单的投保的确呈现上升趋势，但是否出于规避遗产税的考虑，却无从得知。
保险在个人财富传承中的作用和意义
保险在个人财富传承中的作用和意义在个人财富传承过程中，保险起到了至关重要的作用。
通过投保相应的保险产品，个人能够降低财富传承风险，确保财富能够更好地流转和延续。
本文将探讨保险在个人财富传承中的作用和意义，并分析不同类型的保险对财富传承的影响。
1. 风险保障个人财富在传承过程中面临各种风险，如意外伤害、重大疾病、意外事故等。
这些风险可能导致财产损失，严重影响财富的传承。
而保险正是为了能够在发生不可预测的风险时提供经济补偿和安全保障。
例如，人寿保险可以通过给付保险金来弥补个人不幸福生的损失，保障被保险人的家庭和子女在其过世后仍能够维持正常的生活水平。
因此，保险在个人财富传承中扮演着重要的角色，为传承者和受益人提供稳定的保障。
2. 资产保护财富传承旨在将个人财产无缝地转移到下一代。
然而，在个人财富传承过程中，资产可能会受到各种外部因素的侵害，如债务、诉讼、国家税收政策等。
为了保护个人财富的完整性，保险可以提供保护。
例如，财产保险可以在遭受损失时赔偿相关的财产价值，确保资产能够作为遗产进行传承。
因此，合理投保适当的保险，可以有效保护个人财产免受外部风险的侵害。
3. 税收优势在财富传承中，税收是一个不可忽视的因素。
许多国家都对财产继承征收相应的遗产税或继承税。
在这种情况下，保险可以通过提供税收优势来辅助财富传承。
例如，在一些国家，人寿保险的赔付金额是免税的，即使被保险人过世后，由保险金组成的遗产也不需要缴纳遗产税。
通过合理规划保险，个人能够利用税收优势最大限度地实现财富传承。
4. 资金积累保险不仅在个人财富传承过程中提供保障，还能够作为一种长期资金积累工具。
例如，年金型保险产品可以帮助个人储蓄和积累资金，为将来的财富传承做准备。
通过定期缴纳保费，个人可以在退休或保单期满时获得相应的养老金或一次性结算额，为财富传承提供稳定的经济来源。
综上所述，保险在个人财富传承中发挥着重要的作用和意义。
它为个人提供风险保障，保护资产免受外部风险的侵害，提供税收优势，并作为一种资金积累工具。
保险规避遗产税的案例
保险规避遗产税的案例案例：随着我国经济水平的提高征收遗产税逐渐成为一种可能如何合理规避遗产税将会成为人们关注的焦点。
人寿保险作为规避遗产税的方式之一在这方面的作用凸显出来。
购买人寿保险交费期限很长往往要占用大量资金。
同时因意外情况需要通过退保支取现金时损失将会很大。
究竟将多少资金用于购买寿险又不影响目前和以后的生活这需要慎重考虑。
寿险只是规避遗产税诸多措施中的一种针对每个家庭的不同资产情况应该灵活选择节税措施。
不过通过寿险规避遗产税的效果还是显而易见的。
今年52岁的王先生生活在宝岛台湾其母尚在有一子19岁。
扣除日常各项开支记在王先生名下的个人资产包括股票、基金等累计为1.4亿元，存款和贷款记在妻子名下。
使用寿险节税前后遗产税的缴纳情况比对如下。
在不考虑节税措施的情况下根据台湾遗产税法的有关规定王先生的继承人应该交纳的遗产税计算如下:王先生目前的遗产总额为1.4亿元，免税额按照规定为700万元。
扣除额累计680万元。
具体包括:妻子尚在，可扣除400万元，有一子扣除40万元，其子不到20岁再扣除40万元，母亲尚在扣除100万元，丧葬费用为100万元。
遗产净额14000-700-680=12620万元。
根据遗产税级距税率表查得对应的税率为50%，速算扣除数为1450.7万元。
应纳遗产税12620某50-1450.7=4859.3万元如王先生身故其继承人目前应纳遗产税为4859.3万元。
保险公司支付给受益人的人寿保险赔偿金是不用交纳遗产税的。
受益人还可以将人寿保险赔偿金用于清理债务、交纳遗产税等方面。
寿险节税后:为了避税王先生对资产做了如下规划。
为自己买一份定期人寿保险每年交费250万元交15年累计交3750万元保险金额为4098万元。
考虑到如果妻子为第一受益人妻子，若再将人寿保险赔偿金转赠给孩子时可能还要缴纳赠与税，所以这份保险的第一受益人应为王先生的孩子，其次是王先生的妻子。
假设王先生去世时遗产净额仍为12620万元，则他购买人寿保险后遗产净额降为12620-3750=8870万元，适用的税率为41%，速算扣除数为550.7万元，应该缴纳遗产税8870某41-550.7=3086万元。
保险法避债避税条款
保险法避债避税条款（原创版）目录1.保险法避债避税条款的存在2.保险受益人不需要缴纳个人所得税和遗产税3.购买万能险和分红险的避债避税方法4.保险法司法解释二的相关内容5.保险法的基本原则6.保险法定受益人的范围7.财产保险合同的转让规定正文保险法避债避税条款是现实生活中一个备受关注的话题。
事实上，保险法确实存在相应的条款，可以有效地帮助保险受益人避免缴纳个人所得税和遗产税。
首先，保险受益人不需要缴纳个人所得税和遗产税。
这是因为根据保险法的规定，保险受益人所获得的保险金不属于其个人财产，因此不需要缴纳相关税费。
这也是为什么许多人选择购买保险，作为规避税务的一种方式。
其次，购买万能险和分红险也是一种有效的避债避税方法。
例如，可以购买万能险，将自己作为被保险人，孩子作为受益人。
或者购买分红险，孩子作为被保险人。
这样，在保险事故发生时，孩子所获得的保险金可以免税，从而达到避债避税的目的。
此外，保险法司法解释二的相关内容也与避债避税密切相关。
该司法解释明确规定了投保人的告知义务、保险人对其履行了明确说明义务负举证责任、保险人应以自己的名义行使代位求偿权等内容，为保险受益人规避税务风险提供了法律保障。
保险法的基本原则包括最大诚信原则、损失补偿原则、保险利益原则等。
这些原则为保险受益人规避税务风险提供了基本的法律依据。
保险法定受益人的范围包括自己、父母、子女以及伴侣等。
这意味着，在购买保险时，可以选择将这些亲属作为受益人，以规避税务风险。
最后，财产保险合同的转让规定也对避债避税有一定的影响。
根据保险法的规定，财产保险合同的转让应当符合合同约定的条件，并且经过保险人同意。
在转让过程中，需要特别注意合同中的相关条款，以避免产生税务风险。
总之，保险法避债避税条款是现实生活中一个备受关注的话题。
中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)
中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）第一条：凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民，死亡（含宣告死亡）时遗有财产者，应就其在中华人民共和国境内、境外的全部遗产，依照本条例的规定征收遗产税。
不在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民，以及外国公民、无国籍人，死亡（含宣告死亡）时在中华人民共和国境内遗有财产者，应就其在中华人民共和国境内的遗产，依照本条例的规定征收遗产税。
第二条：本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。
第三条：遗产税的纳税义务人依照下列顺序确定：有遗嘱执行人的，为遗嘱执行人；无遗嘱执行人的，为继承人及受赠人；无遗嘱执行人的、继承人及受赠人的，为依法选定的遗产管理人。
遗产税的纳税义务为无行为能力人或者限制行为能力人时，其纳税义务由其法定代理人或监护人履行。
第四条：无人继承又无人受遗赠、依法归国家所有的遗产，免纳遗产税。
第五条：下列各项不计入应征税遗产总额：遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产；经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品、但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍须自动申请补税；被继承人自己创作，发明或参与创作，民明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术；被继承人投保人寿保险所取得的保险金；中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产；国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗产。
第六条：下列各项允许在应征税总额中扣除：被继承人死亡之前，依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳金；被继承人死亡之前，未偿还的具有确凿证据的各项债务；被继承人丧葬费用；执行遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0·5%计算，但最高不能超过五千元。
被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条所规定的第一顺序继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除二万元；对于代位继承的，可比照第一顺序继承人给予扣除。
富人买保险的5大理由
富人买保险的5大理由随着社会经济的发展，越来越多的富人选择购买保险来保护自己的财产、家庭和资产。
富人之所以购买保险有以下五个主要的理由：1.资产保护：富人通常拥有大量的财产和资产，这些资产可能包括投资组合、不动产、企业或贵重物品等。
购买适当的保险可以保护这些财产免受突发事故、自然灾害或他人的损害。
例如，火灾、地震、水灾等灾害可能严重影响富人的财产价值，但购买适当的房屋和财产保险可以让他们在财产受损后得到合理的赔偿。
2.富人的责任：富人通常承担着更大的社会责任，他们是家庭和企业的支柱，同时也对员工、股东和社区有责任。
富人可能需要购买特殊的责任保险来保护他们在企业、慈善事业或社会活动中承担的责任。
如果富人因为工作上的错误或意外而给他人造成损害，这些保险可以提供合理的赔偿，并保证企业及其经营不受影响。
3.税收优惠：富人有时通过购买保险来实现税收优惠。
一些国家和地区对购买一些保险提供税收优惠政策，例如，对购买人寿保险的保费进行税收减免，或者对购买健康保险的保费进行税收抵免。
这些税收优惠使富人可以在购买保险的同时节省一部分税收，并为家庭和企业创造更多的财务灵活性。
4.财富传承规划：富人通常比普通人更关注财富传承。
他们希望将财产和资产传给下一代，并确保财富在家族中持续增长。
购买适当的保险可以帮助富人实现财富传承规划。
例如，购买遗产规划保险可以确保在富人去世后，财产可以合理有效地分配给受益人，同时减少遗产税的影响。
5.安全感和心理平衡：富人可能面临更多的风险和压力，因为他们拥有更多的财产和资产。
购买保险可以为他们提供一定的安全感和心理平衡，使他们在面对不确定性和风险时更加放心。
富人购买合适的保险可以减轻他们的压力和焦虑，同时为他们的家人和企业提供更好的保护。
总结起来，富人购买保险的理由包括资产保护、责任保障、税收优惠、财富传承规划以及安全感和心理平衡。
这些理由使得富人能够在面对风险和不确定性时获得更大的安全和保障，同时为他们的家庭和企业提供更好的保护和财务灵活性。
遗产税
假如财产以不动产居多，手边又无大批现金，则可应用贷款方法购置保险，一方面减少遗产 净额，另一方面可预留遗产税金。
5、财产剧增时，应重新检视保险计划 定时检视保单，是保险计划的主要工作，如财产情势有大幅转变，应配合保单转换或契约变革，
增购保险，以施展保险节税的最大效益。
王永庆遗产税逾百亿创纪录
买保险 和遗产税赛跑
2007年4月，台湾“监察院”公布：陈水扁 首度申报四笔储蓄寿险，5年后领回150万新 台币；另一笔是利率变动型寿险，15年后领 回3000万。“监察院”官员分析，若受保人 是其子女，陈水扁此举可避交遗产税。据台 湾税率，3000万元约须缴交千万元遗产税。
遗产税于1598年起源于荷兰，目前世界 上已有100多个国家和地区征收遗产税。 1940年民国政府第一次开征遗产税，1946年 通过了我国第一部遗产税法。新中国成立后， 1950年通过的《全国税政实施要则》将遗产 税作为拟开征的税种之一，但限于当时条件
未予开征。
开征遗产税只是个传说？
提到遗产税，很多人会认为是“外国的事”。殊不知，1994年的新税制改革就已 将遗产税列为国家可能开征的税种之一；1996年全国人大批准了《国民经济和社 会发展“九五”计划和2010年远景目标纲要》，纲要中明确提出将“逐步开征遗 产税和赠与税”。而随着我国储蓄实名制的实施和《物权法》的颁布，无疑已为 征收遗产税做好了铺垫，开征已成必然。
瑶、陈苏阳……有太多让我们感慨的名字。 富裕家庭中，往往常见一个人操持整个企业，太太和孩子完全依靠他的收入，这种情况 尤其值得重视。有这样一个说法，祖孙三代是不能坐同一架飞机的，为什么呢？因为财产的 所有人和受益人同在一架飞机上，是风险管理的极大漏洞。笔者曾在电视上看过这样一则新 闻，一位珠宝商在从浙江去上海的路上发生车祸，保险是没有的，孩子还小，妻子也不懂得 鉴别珠宝，因为他的离去，家庭和企业一下子分崩离析，镜头中不断出现他痛哭的妻子，让
保险规避遗产税的案例
保险规避遗产税的案例在现代社会，保险已成为人们生活中不可或缺的一部分。
除了为个人和家庭提供财产和生命保障外，保险还可以帮助避免遗产税的影响。
本文将通过一些案例来探讨如何利用保险来规避遗产税。
案例一：长期护理保险李先生是一位成功的商人，他拥有大量的财产和资产。
然而，他对于他年迈的父母并没有给予足够的关注和照料。
为了确保父母在需要帮助时得到良好的照顾，他购买了长期护理保险。
长期护理保险是一种专门为老年人提供的保险，涵盖了各种医疗和日常护理费用。
通过购买这种保险，李先生确保了父母在日后需要长期护理时可以获得充分的资金支持。
除此之外，长期护理保险也有助于规避遗产税。
根据遗产税法规定，如果遗产价值超过一定数额，将需要缴纳遗产税。
然而，如果李先生的父母在生命的最后几年中要承担高额的医疗和护理费用，这可能会极大地减少他们的可遗产价值。
通过购买长期护理保险，李先生可以减轻这些费用的负担，从而保护他们的遗产免受遗产税的影响。
案例二：寿险信托张女士是一位独居的老年人，她没有亲人可以继承她的财产。
为了保护她的遗产并避免遗产税，她选择了创建一个寿险信托。
寿险信托是一种通过购买寿险来创建的信托基金。
在这种安排下，张女士将她的资金用于购买一份寿险，指定信托为受益人。
一旦张女士去世，寿险公司将支付给信托一定金额的保险金。
信托将根据张女士在信托文件中所规定的指示，将这笔保险金用于慈善事业、教育基金或其他受益人。
通过创建寿险信托，张女士可以将她的财产转移到一个受信托管理的基金中，并避免因个人没有亲人继承而被征收高额的遗产税。
同时，她还可以以慈善捐赠的形式，通过寿险保单的受益人来支持自己感兴趣的慈善事业。
案例三：赠与保险王先生是一位富有的企业家，他希望将他的财产分配给他的子女，同时最大限度地减轻遗产税的影响。
为了实现这一目标，他选择了购买赠与保险。
赠与保险是一种特殊的保险产品，旨在帮助个人满足赠与需求并实现财产规划目标。
王先生为每个子女购买了一份赠与保险，将子女指定为受益人。
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52份信函推销的时间你有没有
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穷死 也要 站在 富人 堆里
技巧就是成本控制
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遗产税报纸 遗产税书
报告经理：没有任何借口!
当机遇来临时 你能成为何者
• 先知先觉 • 后知后觉 • 不知不觉
选择决定命运
感谢 营销同仁
愿我们齐心协力 平安快乐
A、时间换空间 B、信函是方法 C、高档小区播种
信函接触才是智勇双全的良策
世界上只有中国邮递员才敢这样送 信,你说她值不值!
2004年6月12日。云南省德钦县 云岭镇。28岁的藏族女乡邮员尼玛 拉姆身系绳索溜过60多米宽的金沙 江去送信。由于附近没有桥，溜索 过江是她惟一的选择。
在我们感动她敬业的同时，是否 还能想到一些别的？这样冒着生命 危险送信究竟值不值？致敬!!!!!!!!!!
<理财规划>讲座之 遗产税金光下的暗锁
浅谈“高额保单”
• 赚有钱人的钱，你越来越有 钱，赚辛苦人的钱，你越来 越辛苦。
生财 理财 保财
理財
中国富人： 主观意愿
• 交巨额的税 • 慈善捐献 • 买保险
财富一生够用 子孙代代相传
节税功能险种
增值功能险种 富人针对
重疾功能险种
单一的投保目的
政策支持是启发有钱人的需求
财富一生够用 子孙代代相传
张国荣遗产税超过4000万
• 25年在香港打拼，生前资产积累3亿港元的华人影星张国荣最终 选择了自己的方式进入天国。身故前的张国荣先生除最后一笔保 险金无效外，生前的寿险保额充分抵缴了遗产税，张先生生前勤 奋节俭，可遗憾的也有一件事，就是金融风暴席卷香港期间，储 蓄的800万存款因银行的倒闭而血本无回。
去世前五年内所赠与
的财产要计算在遗产总值内（税法草案第2条）
财富一生够用 子孙代代相传
生财 理财 保财
保財
有没有不用交遗产税的行为呀 ?
• 做慈善和公益事业的捐献免交遗产税 • 以古董和字画的形式遗留给自己的继承人 • 被继承人投保人寿保险所得的保险金（税法草案第五条第4点）
税收是国家的保险 保险是国家的税收
实业家 实业家 1563亿
实缴遗产税额
5.6亿 20亿 19亿 40亿 1000万
—2000万
生财 理财 保财
遗产税额＝遗产净额×相应税率－速算扣除数
级别 应纳税净额(万元)
税率%
速算扣除数(万元)
1 不超50万(含)部分
10
2 超过50万至200万
20
3 超过200万至500万
30
4 超过500万至1000万
财富一生够用 子孙代代相传
生财 理财 保财
人寿保险财税规划的特点
财富一生够用 子孙代代相传
1000万
325万资金投入保险帐户国际 惯例不征收遗产税
675万作为遗产将实施遗产征税 税金＝675×40％－75＝195万
财税规划前 财税规划后 增值幅度
325万
195万
40％
480万+
保额和累计分红
480万是实缴675万遗产后子女的 继承资产数额
险种 两全或万能
财税规划前 财税规划后 增值幅度
资产675万 资产2000万 250％
以上
以上
哪些客户可能成为高保费客户
A、私企业主 B、职业经理（外资主管、金融、会计、律
师） C、房地产业的成功人士 D、民营企业家 E、娱乐、演艺界的成功人士 F、城郊农民、国企老总 G、富裕家庭的女主人
营销员之必须清晰的概念
生财 理财 保财
保財
我留下来的钱财
? 够子孙后代用的啦！
资产所有人去世后，名下的动产 不动产 金融资产 将被国家依法冻结（税法草案第15条）
财富一生够用 子孙代代相传
遗产税案例
大人物
前立委洪文栋 之母
永丰集团董事长 何传
陈德深
温世仁
新光集团董事长 吴火狮
国泰集团董事长大王 股市名人
生财 理财 保财
保財
我未来可以移民
? 不用交中国的遗产税啦！
无论是中国人，外国人，无国籍人。去世后在中 国境内留有资产（动产 不动产 金融资产），其继 承人都需在中国交遗产税（税法草案第1条）
财富一生够用 子孙代代相传
生财 理财 保财
保財
我生前把资产转移给其他亲属
去世后身无分文，就不用交遗产税！ ?
40
5 超过1000万至2000万
50
100万 100万 ×20％ － 5万 1000万 1000万 ×40％ －75万
0 5 25 75 175
15万 投保保额 325万 投保保额
财富一生够用 子孙代代相传
生财 理财 保财
保財
付遗产税方法比较
现金 出卖房屋 抵押贷款 人寿保险金
$1 $1 $1.3 $1 $2.1 $1 $0.03至0.04 $1
全国人大常务委员会委员贺铿日前接受香港《大公报》记 者采访时表示开征遗产税，最为重要的是确立财产所属， 明确财产转让给谁。《中华人民共和国物权法》历经８ 次审议、１００多次修改，已于２００７年３月１６日 由十届全国人大五次会议审议通过,10月1日起实行 。此 举成为开征遗产税最为重要的基础之一。
财富一生够用 子孙代代相传
A、生命表的调整 B、物权法的推出
c、遗产税，赠与税的即将开征
生财 理财 保财
中国不准备开征遗产税 ! ?
财政部副部长楼继伟近日表示，只有在对个人信息很清楚 的情况下才能实施遗产税，但是中国目前个人所得税的 征收尚有困难，相关信息很不完善，所以不准备开征遗 产税。
香港在2006年2月11日正式取消了征收九十多年的遗产税