2018一级建造师(新教材)学霸笔记-精华考点【经济】

第一章工程经济

第一节 资金时间价值的计算及应用

一、资金时间价值的概念

影响资金时间价值的因素很多，其中主要有以下几点：（时速数量收入高）（2005-64）

1.资金的使用时间。资金使用时间越长，则资金的时间价值越大；使用时间越短，则资金的时间价值越小。

2.资金数量的多少。资金数量越多，资金的时间价值就越多；反之，资金的时间价值则越少。

3.资金投入和回收的特点。前期投入的资金越多，资金的负效益越大；反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小。

4.资金周转的速度。资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多；反之，资金的时间价值越少。

特别提示：任何资金的闲置，都是损失资金的时间价值。

三、单利与复利的概念

1、利息计算有单利和复利之分。当计息周期在一个以上时，就需要考虑“单利”与“复利”的问题。

2、所谓单利是指在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前计息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不生利”的计息方法。

3所谓复利是指在计、算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。

四、资金等值计算及应用

现金流量图的作图方法和规则：（2004-2）（2007-61）（2009-55）（2011-78）（2012-2）（2013-58）（2013-65）

1.以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，时间轴上的点称为时点，通常表示的是该时间单位末的时点；0表示时间序列的起点。

2.相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，现金流量的性质（流入或流出）是对特定的人而言的。对投资人而言，在横轴上方的箭线表示现金流入，

3.箭线长短与现金流量数值大小本应成比例

4.箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。

正确绘制现金流量图的三要素，即：现金流量的大小（现金流量数额）、方向（现金流入或现金流出）和作用点（现金流量发生的时点）。（2010-63）

五、终值和现值计算（2004-15）（2004-17）（2005-10）（2005-22）（2006-14）（2006-16）（2009-57）（2010-2）（2013-2）（2015-19）

（一）一次支付现金流量的终值和现值计算

1.一次支付现金流量

一次支付又称整存整付，是指所分析技术方案的现金流量，无论是流入或是流出，分别在各时点上只发生一次，一次支付情形的复利计算式是复利计算的基本公式。

六、等值计算的应用（2004-16）

（一）等值计算公式使用注意事项

（1）计息期数为时点或时标，本期末即等于下期初。0点就是第一期初，也叫零期；第一期末即等于第二期初；余类推。

（2）P是在第一计息期开始时（0期）发生。

（3）F发生在考察期期末，即n期末。

（4）各期的等额支付A，发生在各期期末。

（5）当问题包括P与A时，系列的第一个A与P隔一期。即P发生在系列A的前一期。

（6）当问题包括A与F时，系列的最后一个A是与F同时发生。不能把A定在每期期初，因为公式的建立与它是不相符的。

影响资金等值的因素有三个：资金数额的多少、资金发生的时间长短、利率（或折现率）的大小。（2009-68）

第二节 技术方案经济效果评价

五．技术方案的计算期

技术方案的计算期包括建设期和运营期，

静态分析指标的最大特点是不考虑时间因素，计算简便。所以在对技术方案进行粗略评价，或对短期投资方案进行评价，或对逐年收益大致相等的技术方案进行评价时，静态分析指标还是可采用的。（2009-67）

八、基准收益率的概念（2006-64）（2007-62）（2009-44）

基准收益率也称基准折现率，是企业或行业投资者以动态的观点所确定的、可接受的技术方案最低标准的收益水平。

九、基准收益率的测定（2004-63）（2011-76）（2012-73）

十、偿债资金来源（2015-61）

偿还贷款的资金来源主要包括可用于归还借款的利润、固定资产折旧、无形资产及其他资产摊销费和其他还款资金来源。（他历来无辜）

十一、偿债能力分析（2005-6）（2006-4）（2007-4）（2011-77）（2012-29）（2013-79）

偿债能力指标主要有：借款偿还期、利息备付率、偿债备付率、资产负债率流动比率和速动比率。（六叔借款尝荔枝）

第三节 技术方案不确定性分析

二、总成本与固定成本、可变成本

根据成本费用与产量（或工程量）的关系可以将技术方案总成本费用分解为可变成本、固定成本和半可变（或半固定）成本。（2014-3）

三、敏感性分析的内容（2004-11）

确定评价指标对该因素的敏感程度和技术方案对其变化的承受能力。敏感性分析有单因素敏感性分析和多因素敏感性分析两种。

单因素敏感性分析是对单一不确定因素变化对技术方案经济效果的影响进行分析，即假设各个不确定性因素之间相互独立，每次只考察一个因素变动，其他因素保持不变，以分析这个可变因素对经济效果评

价指标的影响程度和敏感程度。

多因素敏感性分析是假设两个或两个以上互相独立的不确定因素同时变化时，分析这些变化的因素对经济效果评价指标的影响程度和敏感程度。

第四节 技术方案现场流量表的编制

五、总成本（2004-61）

在技术方案运营期内，各年的总成本费用按生产要素构成内容和估算要点如下：

1.外购原材料、燃料及动力费

对耗用量大的主要原材料、燃料及动力应分别按照其年消耗量和供应单价进行估算，然后汇总

2.工资及福利费

工资及福利费是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，通常包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，以及医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险费和住房公积金中由职工个人缴付的部分。

3.修理费

修理费是指为保持固定资产的正常运转和使用，充分发挥使用效能，对其进行必要修理所发生的费用。按修理范围的大小和修理时间间隔的长短可以分为大修理和中小修理。

4.折旧费

固定资产折旧费，可以分类计算，也可以综合计算。

5.摊销费

摊销费是指无形资产和其他资产在技术方案投产后一定期限内分期摊销的费用。

6.利息支出（2007-56）

按照会计法规，企业为筹集所需资金而发生的费用称为借款费用，又称财务费用，

7.其他费用

其他费用包括其他制造费用、其他管理费用和其他营业费用这三项费用，

六、经营成本

经营成本是工程经济分析中的专用术语，用于技术方案经济效果评价的现金流量分析。

经营成本是实际发生的现金支出