会计电算化上机操作题--第1套
会计电算化第一次作业题及答案.doc
D.准备期初数据
4.下列工作中，账套主管可以完成的是（）A.账套的修改B.建立年度账
C.账套的引入D.结转上年数据
5.在填制凭证时，需要指定或输入的内容包括（）
A.凭证类别
B.借贷方金额
C.制单日期
D.摘要
三、判断题（本大题共20分，共10小题，每小题2分）
1.在电算化会计信息系统中，工作人员以计算机人员为主（）
解题方案：
指出三种方式
评分标准：
指出三种方式得2分，回答出一个特点得1分。
1. A 2. A 3. C 4. C 5. A 6. D 7. B 8. D 9. B 10. C
二、多项选择题（15分，共5题，每小题3分）
1. AB 2. ABCDE 3. ABCD 4. ABD 5. ABCD
三、判断题（20分，共10题,每小题2分）
1.X 2. V 3. V 4. V 5. V 6. V 7. V 8. X 9. X 10. V
A.程序员
B.系统分析员
C.系统设计员
D.系统管理员
4.关于记账操作，下列说法中错误的是（）。
A.计算机自动进行数据处理
B.记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确
C.未经审核的凭证也可记账
D.第一记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账
5.以下哪个描述不是会计信息系统的特点（）
A.数据量虽然大，但在整个企业管理信息系统中所占比重不大
两类基础数据及如何进行规范化
评分标准：
答出手两类基础数据各得1分，答出手如何进行规范化各得2分，全部答 对得5
3.
参考答案：
系统切换有直接切换、并行切换和分段切换三种方式方式。第一种方式简单， 但风险大，万一新系统运行不正常，就会给工作造成混乱。这种切换方式只适 用系统较小，且不太重要或时间要求不高的情况采用；第二种方式无论从工作 安全上，还是从用户心理状态上都是较好的，缺点就是费用大，尤其是系统太 大时，费用开销就更大；第三种方式是为了克服第二种方式缺点的混合方式， 因而适用于大型系统的切换，当系统较小时不如用第二种方法来得方便。
2016年三季度真题——电算化第一套
单项选择题1.下列各项中，不属于应收管理模块期末处理内容的是（）。
A.应收账款查询B.坏账收回C.应收账龄分析D.期末结账正确答案：B答案解析：应收管理模块期末处理内容包括：期末结账、应收账款查询、应收账龄分析。
坏账收回属于其日常处理模块。
单项选择题2.应付款系统日常处理业务不包括（）。
A.单据处理B.转账处理C.初始设置D.票据管理正确答案：C答案解析：应付系统日常处理业务包括应付处理即单据处理、转账处理；票据管理；生成记账凭证。
不包括初始设置。
单项选择题3.（）是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称。
A.账套B.数据库C.数据格式D.数据备份正确答案：A答案解析：账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。
单项选择题4.当月的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将（）。
A.不能结账B.可以结账C.可以不结账D.以后再结正确答案：A答案解析：检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账。
单项选择题5.某单元格的公式是“=LEFT("会计软件",2)”，则单元格的返回值是（）。
A.会计B.4C.8D.软件正确答案：A答案解析：LEFT(text,num_chars)用于返回文本字符串中第一个字符开始至指定个数的字符。
“=LEFT("会计软件",2)”用于返回文本字符串"会计软件"中第一个字符“会”开始的2个字符，即“会计”。
单项选择题6.若需计算Excel某工作表中A1、B1、C1单元格的数据之和，则以下计算公式中正确的是（）。
A.=count(A1:C1)B.=max(A1:C1)C.=sum(A1:C1)D.=sum(A1,C1)正确答案：C答案解析：SUM（number1，number2，…）用于计算单元格区域中所有数值的和。
国开(中央电大)《电算化会计》网上形考任务1试题及答案
国开(中央电大)《电算化会计》网上形考任务1试题及答案国开(中央电大)《电算化会计》网上形考任务1试题及答案一、单项选择题题库题目为随机，用查找功能（ Ctrl＋F）搜索题目[题目] ( ) 是报表数据之间关系的检查公式。
[答案]报表审核公式[题目 ] ( ) 架起了报表处理子系统与其他系统、同一报表文件中不同报页之间、不同报表文件之间以及同一报表内部数据传递的桥梁。
[答案] 函数[题目 ] ( ) 就是将报表中选定的数据以图形方式显示，使用户直观地得到数据的大小或变化的情况。
[答案]图形分析法[题目] ( ) 可以作为区分不同账套数据的唯一标识。
[答案]账套号[题目] ( ) 是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤。
[答案]报表公式设置[题目] ( ) 有权在系统中建立企业账套。
[答案]系统管理员[题目] ( ) 不能被审核，也不能被标错。
[答案]作废凭证[题目] ( ) 的情况下，可以结账。
[答案]没有未记账凭证[题目] ( ) 后就不能再输入当月凭证。
[答案]结账[题目] ( ) 是对个人的借款、还款情况进行清理。
[答案]个人往来清理[题目 ] ( ) 是对个人往来款余额的时间分布情况进行账龄分析，以便财务人员及时了解个人往来款的资金占用情况。
[答案]个人往来账龄分析[题目 ] ( ) 是对各个部门或部分部门指定期间内的收入情况和费用开支情况汇总分析的报表。
[答案]部门收支分析表[题目] ( ) 是对账簿内数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。
[答案]对账[题目] ( ) 是反映现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。
[答案]资金日报表[题目] ( ) 是各部门的实际执行情况与计划数据的对比报表。
[答案]部门计划执行报告[题目 ] ( ) 是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式进行检验，并输出科目余额表是否平衡信息。
[答案]试算平衡[题目 ] ( ) 是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。
电算化试题及参考答案-1
【单选】1、一般情况下,( )存储器容量最大A、ROMB、RAMC、软盘D、硬盘参考答案: D【单选】2、对于会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，保管期截止日期是该软件停止使用或有重大更改之后的A、2年B、3年C、5年D、8年参考答案: C【单选】3、会计核算软件必须具有相悖会计岗位控制能力，是指A、必须提供操作员登录功能B、必须提供操作员权限设置功能C、必须提供不相容岗位的权限控制D、必须具有防病毒功能参考答案: C【单选】4、（）岗位负责定义各操作人员的权A、电算主管B、电算审查C、电算维护D、软件维护参考答案: A【单选】5、防火墙软件的作用是（）A、防止火灾B、阻止网络中的黑客访问C、自动备份数据D、查杀计算机病毒参考答案: B【单选】6、计算机病毒具有A、传播性。
潜伏性，破坏性B、传播性、破坏性、易读性C、潜伏性，破坏性，易读性D、传播性，潜伏性，安全性参考答案: A【单选】7、总分类账可以用总分类账户本期（）对照表替代A、借方与贷方发生额B、借方与贷方余额C、发生额、余额D、期初与期末余额参考答案: C【单选】8、在填制凭证时，如果涉及项目辅助核算科目，输入的项目是A、项目大类B、项目分类C、项目目录D、项目结构参考答案: C【单选】9、下列有关会计信息化推广发展阶段的表述中，不正确的是（）A、实现了会计管理和会计工作的信息化B、实现会计信息和业务信息的有效共享和利用C、实现以会计核算系统为核心的信息集成化D、实现会计信息化和业务信息一体化参考答案: A【单选】10、会计软件是以（）为技术基础A、会计制度B、会计理论C、会计方法D、计算机技术参考答案: C【单选】11、下列各项中，属于会计核算软件核心子系统的是（（A、应收/应付核算B、工资核算C、报表处理D、账务处理参考答案: D【单选】12、账务处理系统中，账簿中的数据A、不可以修改或删除B、可以删除C、可以增加D、可以修改参考答案: A【单选】13、目前在媒体报道上最常见的影响计算机系统安全的风险类型是（）A、系统故障风险B、内部人员道德风险C、系统关联方道德风险D、社会道德风险参考答案: D【单选】14、会计核算软件是通过（）以记账凭证为接口连接起来的。
会计电算化上机操(1)共13页
会计电算化上机操作在用友软件UFERP-M8.X中完成如下操作：1．建立一套新账要求如下：1）账套信息：账套号自定，账套名称为自己的姓名账套路径采用系统默认，系统启用日期：2005年3月2）单位信息：单位名称为“自定”简称“自定”3）核算类型：本位币：人民币：行业性质：工业企业：账套主管：AA：存货，供应商，客户分类：有外币核算：按行业性质预置科目2．操作员账套主管：AA，口令； 1操作员：BB，口令：2 权限：审核凭证3．编码方案科目级长：32222：结算方式级长124．账簿选项控制1）本企业采用固定率核算外币：2）客户，供应商往来款项由总账系统核算：3）出纳凭证不用出纳签字：5．凭证类别：记账凭证6．银行结算方式：1 现金； 2 商业汇票； 3 支票： 301现金支票302转帐支票7．外币币名：港币，币符，HKD, 2005年3月期初汇率为1.058．部门：财务部，业务部，办公室9．职员档案：李和（财务部）；林海（业务部）；林明（办公室）。
王华（业务部）10．供应商分类：工业；商业；事业；供应商档案：中凡（商业）；远东（工业）；11．客户分类：中期：长期：短期客户档案：珠光（长期）；明和（中期）；万达（短期）该企业科目及2002年4月份的期初余额如下：说明：设置会计科目并录入科目额 [ 总帐中]该企业4月份发生经济业务如下：1）1日接受投资款15，000，存入银行2）2日购买办公室用的办公用品800元，已报销3）3日从银行提取人民币现金1，000元，备用4）5日购入原材料一批价格10，000元，（不考虑税金），开出转账支票5）6日计算本月工资：生产工人工资20，000：管理人员工资10，000（其中财务部3，000；业务部5，000；办公室2，000）；修理人员工资5，0006）8日A产品入库，数量200件，单价45元7）10日付远东公司前欠款6，000元，由银行转账支付8）11日向珠光公司销售A产品180件，单价100元，支付税金3，060元，价税合计21，060银行收讫9）14日从银行提取现金40，000元，发放工资35，000，余5，000元备用10）15日购买打印机一台，价格3，000元，用现金支付11）20日财务部经理李和出差报销差旅费1，500元12）21日从外币市场买入港币2，000元，汇率1.05，银行交易13）22日开出不带息商业承兑汇票一张，面值14，000元，用于抵付其前欠中凡公司款14）23日从银行取得短期借款30，000元，并存入银行15）28日计提本月折旧500元16）月底结转本月销售成本17）月末HKD汇率为1.07，结转汇兑损益18）结转期间损益19）结账20）报表用友操作流程：1建立账套--【系统管理】2初始化--【总账】或【系统控制台】3填制凭证--【总账】4凭证审核，记账--【总账】5自定义结转--【总账】6销售成本结转--【总账】7期间损益结转--【总账】8对账--【总账】9结账--【总账】10报表--【UFO表】资产负债表单位名称：年月日EXCEL制表练习：（数字随机）利润表单位名称：年月注：所得税33%计算操作要点：系统管理员【Admin】与账套主管的区别：1“系统管理员”负责整个系统的安全和维护，而“账套和管”只负责所管账套的维护工作2以“系统管理员”身份注册可进行账套的建立，引入，输出和操作员及其权限的设置，以“账管主管”的身份注册可进行所选账套的修改经及该套账套操作员权限的设置3只有“系统管理员”才有权进行“账套主管”的设定放弃4只有“系统管理员”才能执行退出【系统管理】会计科目：1会计科目一经使用，即已输入余额或凭证，只能增加同级科目，而不能再增设下级科目2如果会计科目制单或已录入期初余额，则不能，删除填制凭证：1在【填制凭证】中，通过【查询】找到要修改的凭证2在当前金额的相反方向，按空格键可修改金额方向3若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处“=”4红字以“—”表示5成本费用类设置在借方，收入类在贷方，如发生方向相反则用红字审核凭证：1制单人和审核人不能同为一人2凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才能修改或者删除，取消审核只能由审核人自已进行取消记账：1进入“月末处理”下的“试算与对账”的界面，按CTRL+H屏幕提示“记账前状态被激活”，确认后退出。
会计电算化上机操作练习题
会计电算化上机练习（一）一、提供如下资料：1、账套代码：881,单位名称：广西安建股份公司，使用新会计制度，会计科目分级为：4222,会计电算化启用日期：2009年1月1日;预装会计科目2、有关会计科目年初余额如下：3、该公司元月份发生的经济业务如下：（1）、元月8日，从银行存款提现金762500.00元；借：现金762500贷：银行存款762500（2）、元月10日，领用原材料256625.32元用于在建工程，该原材料的进项税为43626.30元；借：在建工程300251.62贷：原材料256625.32应交税费一应交增值税（进项税额转出）43626.30（3）、元月15日，向外单位购买不需安装设备一台，原单位登记账面价值150000.00元，已提折旧55000.00元，双方协商作价95000.00 元，以银行存款支付；借：固定资产150000贷：累计折旧55000银行存款95000（4）、元月25日，以银行存款支付预提费用费用56350.56元； 借：预提费用56350.56贷：银行存款56350.56（5）、元月27日，收到前单位欠款80000.00元，存入银行； 借：银行存款80000 贷：应收账款80000（6）、元月28日，支付属于在建工程基础上的银行利息费用45212.66元； 借：在建工程45212.66 贷：银行存款45212.66二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份银行存款账户借方发生额 ________________ 元； 5、元月份原材料账户期末借方余额 _________________元；2、元月份银行存款账户期末借方余额 ______________ 元； 6、元月份应付工资账户贷方发生额 元；3、元月份应收帐款账户借方发生额 ___________________ 元；7、元月份应付工资账户期末贷方余额 元；4、元月份累计折旧账户期末贷方余额 元；三、根据以上数据，按下列格式动用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；资产负债表2009131会计主管:会计电算化上机练习（二）一、提供如下资料：（一）、账套代码：自定；单位名称：大宇机电公司；单位性质：股份制；会计电算化启用日期：2009年1月1日会计科目共分4级：其中一级科目4位，二级科目2位，三级科目2位，四级科目2位；预装新会计制度科目。
初级会计电算化上机考试试题Word
《初级会计电算化》上机考试试题1第一部分：会计电算化管理办法1、会计电算化初级人才的培养目标是______。
A、会计电算化系统的维护和管理B、掌握计算机基本操作技能和会计电算化的基本工作过程C、进行会计软件分析设计D、对会计核算信息进行简单地分析利用2、不属于计算机与手工并行阶段的主要任务是______。
A、检验两种方式下核算结果的一致性B、检查新系统是否充分满足要求C、进行软件的二次开发工作D、完善各项会计电算化管理制度3、对存有会计数据的磁性介质，以下说法正确的是______。
A、备份一套数据进行留档B、必须进行双备份，并异地存放C、存放地的温度和湿度等环境与纸张的保存条件相同D、借用归还后，只要磁盘未损坏即可归档4、对基层单位开展会计电算化工作具有指导性的文件主要是______。
A、《中华人民共和国会计法》B、《会计电算化工作规范》C、《会计电算化管理办法》D、《会计核算软件基本功能规范》5、有关会计软件的全套文档资料以及程序保管期为______。
A、软件开始使用后5年B、软件开始使用后10年C、软件停止使用或有重大修改之后5年D、软件停止使用或有重大修改之后10年6、ERP是______的简称。
A、管理信息系统B、制造资源规划C、企业资源计划D、专家系统7、关于数据备份作用的叙述，错误的是______。
A、将硬盘数据建立副本以便长期保存B、可以防止意外事故造成硬盘数据丢失、非法篡改和破坏C、可以利用备份数据，使损失最小D、利用备份数据进行反结帐8、下列关于数据恢复的叙述，正确的是______。
A、每次上机操作前必须要作一次数据恢复B、当硬盘数据丢失或被删除时，才进行数据恢复C、上机操作的人员均应有此权根D、在进行数据恢复前，不用做数据备份9、会计软件的组成是______。
A、计算机程序B、文档资料C、计算机程序和文档资料D、计算机程序和会计数据10、如果一张软盘上载有几个保管期限不同的会计档案文件，应按______期限的文件保管。
会计电算化竞赛试题(上机操作)
会计电算化技能竞赛模拟题按所给账套参数建立账套(在D盘中建立一个以自己姓名命名的文件夹)一、系统管理1.建立新账套(在D盘中建立一个以自己姓名命名的文件夹)(1)账套信息账套号：123账套名称：阳光信息技术有限公司帐套路径：D盘自己姓名的文件夹启用会计期：2009年1月；会计期间设置：1月1日至1月31日。
(2)单位信息单位名称：阳光信息技术有限公司；单位简称：阳光公司；单位地址：驻马店市解放路甲999号；法人代表：肖剑；(3)核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007新会计制度；账套主管为选手本人；选中“按行业性质预置科目”复选框。
(4)基础信息：该企业有外币核算，存货进行分类，客户、供应商不进行分类。
(5)分类编码方案该企业的分类方案是：科目编码级次：42222 存货分类编码级次：1223部门编码级次：12结算方式编码级次：12 收发类别编码级次：12(6)数据精度：该企业对存货数量.单价小数位定为2。
2.财务分工(1)101选手本人--账套主管具有系统所有模块的全部权限。
具体负责各项初始设置和凭证审核工作。
(2)102马方—会计：负责总账系统的凭证管理工作。
具有总账除出纳签字外的全部操作权限。
（3）103王晶--出纳：负责现金.银行账管理工作。
具有出纳签字权.现金.银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权.支票登记权以及银行对账操作权限。
二、基础档案设置临沂阳光信息技术有限公司分类档案资料如下：(1)部门档案(2)职员档案(3)地区分类(4)客户档案(5)供应商档案三、科目期初余额四、企业当月发生经济业务如下：1、1日向B企业购甲材料100吨，单价100元，增值税率17%，货款未付，货已入库。
2、2日财务部王晶借差旅费500元，以现金支付。
3、3日销售部购办公用品500元，以现金支付。
4、8日向C企业销售A产品20吨，单价200元/吨，销项税金680元，货款尚未收回。
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练习题一一、增加操作员二、建立新账套1．账套信息账套号:默认账套名称:昆明明天制造有限公司;账套路径:（默认)；启用会计期：２０12年１月；会计期间设置：默认。
2.单位信息单位名称：昆明明天制造有限公司；单位简称：明天制造；单位地址：昆明市青年路999号；法人代表：肖江；邮政编码：6５0000；联系电话及传真:658９8888;电子邮件：ｘｊ@kkjs。
cｏ;税号：1101０820071111１。
3．核算类型企业的记账本位币:人民币（RＭＢ);企业类型：工业；行业性质:新会计制度科目；账套主管：陈伟；勾选“按行业性质预置科目"。
4．基础信息该企业无外币核算,存货、客户、供应商进行分类。
５．分类编码方案存货分类编码级次：1223;客户和供应商分类编码级次:2２３;收发类别编码级次：12；部门编码级次：122;结算方式编码级次：1２;科目编码级次：42２2２。
6.数据精度存货数量、单价小数位定为３。
三、财务分工1.０1 陈伟账套主管拥有系统所有模块的全部权限。
2。
０2 王出纳总账下的“出纳签字”、现金管理的所有权限3.03 李会计拥有总账系统的除“出纳签字”和“审核凭证”外的所有权限。
4.04张审核拥有审核凭证、对账、记账，结账的操作权限。
四、设置基础档案1．部门档案２。
职员档案3．客户分类４.客户档案（提示:只能在末级分类上增加客户档案)5．供应商分类6．供应商档案(提示:只能在末级分类上增加供应商档案)五、总账参数控制六、基础数据1。
会计科目及期初余额表资产类:21个科目、负债类：７个科目、权益类:2个科目、成本类：0个科目、损益类：11个科目、共41个。
借方金额合计：45４１00元贷方金额合计：4５４１00元2.指定出纳科目(在“会计科目”窗口的“编辑菜单/指定科目"中设置）指定现金为：现金总账科目；指定银行存款为：银行总账科目.3.凭证类别（设置为:收款凭证、付款凭证、转账凭证)4。
结算方式５．项目目录(l）定义项目大类：定义项目大类名称:在建工程定义项目级次(1-2）：一级：１位二级：2 位定义项目目录：默认只有四项，建议用户根据项目有关内容增加栏目。
(2)指定核算会计科目（3）在项目大类下定义项目分类:(4）在项目分类下定义项目目录:七、凭证管理更换操作员为：李会计，编号03,进行填制凭证1月经济业务如下:收、付、转凭证类别的使用表(1）1月１日,销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
摘要:购办公用品；付款凭证.借:管理费用——办公费（5５0201) 300贷；现金(1001） 3００（2）1月3日，财务部陈伟从工行提取现金１０00元，作为备用金，现金支票号XJ０01。
摘要：取备用金；付款凭证借:现金(１００1) 1 0０0 贷:银行存款——工行存款—-大观支行（1００２0201） 1 ０0０（3)１月５日，收到华美公司的投资资金300０00元，转账支票号ZZＷ０02。
摘要：收到华美公司投资；收款凭证借：银行存款-—中行存款（１０020１） 30０0０0 贷：实收资本(３101） 300 000 （4）1月1１日，销售二部王红收到海达转来转账支票一张，金额１000元，用以偿还前欠货款,转账支票号ＺZR０0１.摘要：收到海达公司支付以前货款;收款凭证借：银行存款——工行存款—-大观支行(100202０1) １000 贷:应收账款（113１） 1 ０0０（5)l月17日,办公室王晶出差归来,报销差旅费35０0元,交回现金500元.摘要：王晶报差旅费；收款凭证借:管理费用—-差旅费(5５０204) 3 5０0 现金（1001） 500贷:其他应收款——其他应收个人款(1１3301） 4 00０(6）1月１9日,汇给用友云南分公司10 000元,票号562３1。
摘要：付云南用友软件款;付款凭证借:应付账款(21２1) 10 ０００贷：银行存款--中行存款（1００2０1) 10 0０0（7)1月20日,销售二部对北京世纪公司销售某产品８６00元，对方支付现金３600，其余作应收账款。
摘要:向世纪公司销售某产品；收款凭证借:现金（１001) 3 ６00应收账款(1131）５０00贷:主营业务收入(５101) ７ 350 应交税金—-应交销项（２１71０10５）１ 250(8)1月２1日，李明借款1 ５00元.摘要:李明借差旅费；付款凭证借:其他应收款-—其他应收个人款（１１3301) 1 500贷：现金（10０１) 1 5００(９）l月２2日，李明报销办公费用150０元。
摘要：李明报差旅费；转账凭证借：管理费用——办公费(550２０1) 1 50０贷：其他应收款-—其他应收个人款（１13３0１）１500（10）１月2３日,销售二部收到北京世纪公司转账支票支付某产品货款5 000元,票号8864３2。
摘要:收回世纪公司货款；收款凭证借：银行存款——中行存款(1０0２０1) 5 0０0 贷:应收账款(１１31）５ 000（1１）l月24日,将现金33 ０00元存人银行.摘要：现金存入银行;付款凭证借:银行存款--工行存款——大观支行(1０0202０1） 33 000 贷：现金（10０１) 3３ 0０0（１２)１月25日,销售二部收到北京世纪公司转来转账支票一张,金额1500元，用以偿还前欠货款,转账支票号ＺＺR００5.摘要：世纪公司偿还以前欠货款；收款凭证借:银行存款——工行存款——大观支行（１０020201) 1 500 贷:应收账款（1131) 1 ５00 (１3）1月26日电信局托收电话费68０元，1500自来水公司托收水费120元，附单据２张。
摘要:付电话费、水电费;付款凭证借：管理费用——电话费（５5０2０2) 6８0——水电费(550２03）１20 贷：银行存款——工行存款—-大观支行（１０020201）８00（１4)1月27日，在建工程—７7号宿舍材料采购（附材料清单一份），货款以银行存款支付，转账票号225２６8１。
摘要：在建工程材料采购；付款凭证借：在建工程—-工程材料费（1６０３03) 77号宿舍１ 00０贷：银行存款——工行存款-—园艺支行(10０20202) 1 000(15）1月2８日，销售一部张利向北京世纪公司销售产成品一批,货款尚未收回。
摘要:向北京世纪公司销售产品；转账凭证借：应收账款（１１31） 5８5贷：主营业务收入（51０1) ５0０应交税金——应交销项税(2１710１05）８5 (１6)１月28日，采购原煤5吨，每吨100０元,原材料直接入库,货款以银行存款支付,转账支票号ZZR003。
摘要：采购原煤；付款凭证借：原材料（1211) 5 00０贷：银行存款——工行存款-—园艺支行（１００2０2０2） 5 000 （17）1月28日，销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张。
转账支票号ＺZR045.摘要：收到世纪公司货款；收款凭证借:银行存款——中行存款（1００20１） 1 170贷：主营业务收入(５101) 1 000 应交税金—-应交销项税(217101０5） 170(18）1月28日，新购固定资产―联想电脑一台，货款用现金支票支付。
票号为XJ056。
摘要:购联想电脑;付款凭证借：固定资产（1501） 5 000贷:银行存款——中行存款（100201) 5 000（19）1月２８日，接受某投资公司一笔投资。
转账支票号ZZR07８摘要：接受某投资公司一笔投资;收款凭证借：银行存款——中行存款（１00２0１) 5０0 000 贷：实收资本(3101) 500 0０0 （20)1月28日，用银行存款支付1月份办公室职工工资，转账支票号ZＺR０５9。
摘要：支付１月份办公室职工工资;付款凭证借:应付工资——办公室（２１5１） 2９ 0００贷:银行存款—-中行存款（1０0201) 29 0０0(２1）l月28日，支付利息费用980元。
摘要：支付利息；付款凭证借：财务费用——利息支出(５５0３０1) 980 贷：银行存款——中行存款（10020１） 980 (22）１月28日，财务部收回３个月的短期投资。
转账支票号ZＺR060.摘要：收回３个月的短期投资;收款凭证借：银行存款——中行存款（100201）1２０000 贷：短期投资(1101）１00 0０0投资收益(５201) 20 000(23)１月28日，支付一期７７号宿舍工程款，以现金支票支付,票号XJ０86摘要:支付一期77号宿舍工程款;付款凭证借：在建工程—-工程水电费(160３０１) 1 0０0——工程运输费(16030２） 1 000贷:银行存款——中行存款（100２0１） 2 000八、审核凭证(提示:进行出纳签字和审核凭证时应注意操作员的更换）（l）出纳签字:“文件／重新注册”用王出纳登录,编号为:02，用于出纳签字。
对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证（即出纳凭证）进行检查核对。
提示：若无法签字,请检查“六、基础设置2。
指定出纳科目”（指定现金为现金总账科目；指定银行存款为银行总账科目)(2）审核凭证：“文件/重新注册"用张审核登录,编号为：04，用于审核凭证。
凭证的制单人和审核人不能为同一个人，请注意更换操作员。
九、出纳管理（用王出纳登录，编号为:0２）１、查询：现金日记账、银行日记账、资金日报表.(１)查询现金日记账，填列下表：（２）查询中行存款日记账,填列下表：（３)查询资金日报表,填列下表:2、支票登记簿.将本月中行存款除第21题，１月28日支付利息无支票外的所有支出业务进行支票登记管理。
3、银行对账.分别对中行存款、工行大观支行、工行园艺支行录入对账单，并进行对账。
中行存款对帐单大观支行存款对帐单园艺支行存款对帐单十、记账（用账套主管：陈伟登录,编号为：01）提示：未审核凭证不能记账记账是以会计凭证为依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。
十一、账簿及辅助类账表的查询1、查询总账，填列下表：2、查询明细账，填列下表：3、查询管理费用多栏账将除现金、银行存款外的有明细科目的总账，进行多栏账查询,如管理费用科目.４、查询李明1月31日的欠款为元。
５、查询部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。
(１）查询销售一部１月份差旅费开支情况；（2)查询在建工程的材料费用开支情况;(３)查询海达公司的欠款情况；(4）查询本公司与云南用友公司资金往来情况。
十二、月末处理(一）自定义转账：由账套主管“０1 陈伟”注册，1．按固定资产期初原值＊0。
5％计提折旧摘要：计提折旧;转账凭证借:管理费用--折旧费(5５0205）金额公式：ＱＣ（150１，月）*0。
０0５贷：累计折旧（15０2）金额公式：ＪＧ（）2。