《商业银行内部控制与风险管理》复习题及答案

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《商业银行内部控制与风险管理》复习题

一、单项选择题

1、下列选项中，按商业银行风险表现形式划分风险，不包括：（D）

A信用风险B操作风险C流动性风险D会计风险

（还有国家风险、利率风险、汇率风险、通货膨胀风险、投资风险、竞争风险、法律风险、声誉风险，共11大风险，见教材P13）2、下列选项中，哪一个不属于银行风险管理中的三个核心问题：（B）

A风险来自哪里B怎样规避风险C银行面临哪些风险D如何管理这些风险

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A

P31

4、

A

5、

A

6、

A

P87

7、

8

A

P115

9、

A

10

A

P157

11、下列选项中不属于操作风险管理一般框架中的风险战略是：（A）

A风险评估B业务目标C风险偏好D风险政策

P169-170

12、下列选项中不属于操作风险管理中风险评估的方法是：（D）

A记分卡法B检查表法C叙述法D德尔菲法

（P173，还有工作间交流法，共4种方法）

13、下列不是商业银行的三性是：（D）

A安全性B稳定性C流动性D风险性

二、填空题

1、巴塞尔银行监管委员会规定银行的核心资本充足率不低于（4%），总体资本充足率不低于（8%）。P181-182

2、风险管理是一项系统工程，一个完整的风险管理，包括（风险识别）、（风险评估）、（风险控制）和（风险管理）四个环节。

P21

3、巴塞尔委员会2004年颁布了《巴塞尔新资本协议》，根据新资本协议的初衷，资本要求与风险管理紧密相连。新资本协议作

为一个完整的商业银行资本充足率监督框架，由三大支柱组成，是指（最低资本要求）、（监管监察）和（市场纪律）。P80 4、巴塞尔委员会，英国银行家协会以及GARP，对操作风险的定义的核心内容是一致的，即都是围绕（人员因素）、（流程因素）、

（系统因素）和（事件因素）来展开的。P152

三、名词解释

1、操作风险：根据巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系

统或外部事件所造成损失的风险。该定义不包括策略风险和声誉风险，但包括法律风险。巴塞尔委员会突出强调银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险。P144

2、资产负债管理：资产负债管理（AssetandLiabilityManagement，简称ALM）是指一家商业银行为了在可接受的风险限额内实

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4

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第二、缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。

第三、缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。

完善我国商业银行操作风险管理的几点建议

目前我国银行正向现代商业银行转型，在商业银行规模越来越多，业务领域越来越广，风险点越来越多的新形势下，再加上我国转轨的制度因素、银行的管理以及员工素质等问题的客观存在，操作风险越来越突出，成为与信用风险、市场风险同样重要的银行管理风险管理的重要内容，而操作风险又有着难以计量的特点，加强对操作风险的管理就更显重要，也更需要下大工夫。结合以上所分析的案例，我们提出完善我国商业银行操作风险管理的四点建议:

第一、加强人才队伍和激励机制建设。

操作风险管理的核心，仍然是对人的管理，包括对人的道德、能力和一个良好的激励相容框架的实施等，为有效引入操作风险管理提供支持和保障。

1、从商业银行人才结构看，操作风险方面有实际经验的人员相对较少，客观上需要商业银行结合自身实际情况进行培训和引进相应的人才。加强员工队伍的思想教育与业务培训，不断提高员工队伍的综合素质，筑严思想道德防线，防范能力风险和道德风险的产生。

2、从激励机制方面来说，即便商业银行建立了完整的操作风险管理体系，如果管理人员不能动态地介入整个管理过程，那么这个体系的运作效果也难以保证。所以，建立完善的绩效考核制度和激励机制在操作风险管理中同样十分重要。

第二、注重操作风险评估和控制，健全内部控制制度。

操作风险的评估和控制（RACA）最大的优势在于对于风险能够进行动态控制，其核心内容是通过对风险的识别、评估、决策、监督和报告四个主要环节，进行循环管理，使风险评估与控制成为一个动态的管理过程。

首先是识别风险，这是最基础的，只有认识到风险的存在、正视风险的大小，才能对风险进行控制，对银行业务进行决策。

其次是对风险进行评估，可分为三个方面的内容：一是对没有进行控制之前的风险进行评估，即不作任何控制时的风险评估；二是对控制措施的充分性和有效性进行评估，如制度设计是否完善等。国内银行通常将制度细化，尤其是管理部门，只要发现有案

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(价格)、

6000亿美元,

和贷款审核制度。具体来说，我们应在以下方面做好应对工作。

第一、我国应积极防范全球金融体系中的风险

第二、我国的金融机构创新要适合中国的国情

第三、我国的金融创新应立足于国际