内审人员招聘考试试题
ISO内审员考试试题
一、选择题，将正确答案的代号写在题前的括号内。
每题1分，共15分。
（b ）1、ISO9000族标准：a）是有关产品要求的国际标准b）是由ISO/TC176制订的所有国际标准c）是用于检验产品质量的国际标准d）是质量管理体系审核的依据（b ）2、“将相互关联的过程作为系统加以识别、理解和管理，有助于组织提高实现目标的有效性和效率”是原则的含义。
a）过程方法b）管理的系统方法c）质量管理体系方法d）基于事实的决策方法（d ）3、规定收集或报告必要的信息的要求的文件是：a）指南b）程序文件c）表格d）记录（d ）4、组织应确定并提供的资源是：a）实施、保持质量管理体系所需的资源b）持续改进质量管理体系有效性所需的资源c）满足顾客要求并增强顾客满意所需的资源d）a＋b＋c（d）5、是支持性服务：a）生产设备b）监视和测量装置c）水、电、汽供应设施d）送货上门时使用的运输工具（b）6、确保设计和开发结果的适宜性、充分性、有效性以达到规定的目标所进行的系统的活动是：a）设计和开发评审b）设计和开发验证c）设计和开发确认d）设计和开发更改（d）7、是需要确认的过程a）产品实现过程b）生产和服务提供过程c）所有质量管理体系过程d）在产品使用或交付后问题才暴露的过程（b）8、能够达到防止误用不合格品目的的标识是：a）产品标识b）产品的监视和测量状态标识c）唯一性标识d）产品的防护标识（c）9、审核准测是：a）质量管理体系标准b）合同c）用作依据的一组方针、程序或要求d）法律法规（b ）10、审核是一个的过程.a）发现不合格项b）抽样调查c）对不合格品进行处置d）检验产品质量（c ）11、审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果是：a）审核证据b）审核发现c）审核结论d）审核报告（b ）12、末次会议由主持。
a）最高管理者b）审核组长c）受审核部门负责人d）管理者代表（a）13、检查表：a）是审核员对审核活动进行具体策划的结果b）应提前提交给受审核部门的人员认可c）必须经过管理者代表的批准d）必须由审核组长编制（c ）14、内审时发现质量管理体系活动没有按文件、标准的规定或要求执行，此类不合格项称为：a）体系性不合格b）效果性不合格c）实施性不合格d）观察项（d ）15、以下活动必须由无直接责任的人员来执行。
内审员考试试题及答案h
内审员考试试题及答案h内审员考试试题及答案一、选择题1. 内审的目标是（）。
A. 发现问题B. 交流问题C. 解决问题D. 预防问题2. 内审的主要职责是（）。
A. 验证财务报告B. 审查业务流程C. 建立内部控制D. 提供咨询服务3. 内审工作的关键是（）。
A. 合规性B. 规范性C. 独立性D. 保密性4. 内审人员的基本素质包括（）。
A. 专业知识B. 沟通能力C. 分析能力D. 批判思维5. 内部控制的目的是（）。
A. 确保资产安全B. 保护企业利益C. 防止内部欺诈D. 提高经营效率二、判断题判断以下说法是否正确，正确的请在括号内填上“√”，错误的请在括号内填上“×”。
1. 内审工作应该由内部员工进行，不应该外包给第三方机构。
（×）2. 内审人员应该遵守职业道德和保持独立性，不受其他部门的干扰。
（√）3. 内审人员的主要任务是修正和纠正组织内的错误和疏漏。
（√）4. 内审人员在进行审计时，应该按照客观公正的原则来进行，不能有个人偏见。
（√）5. 内审员的职责不包括对财务报表的编制过程进行审查。
（×）三、应用题请简要回答以下问题。
1. 内审人员在进行审计过程中需要注意哪些方面？2. 请列举内部控制的几个要素。
3. 内审工作中常见的问题有哪些？如何应对？答案和解析：一、选择题1. 答案：D。
内审的目标是预防问题的发生，而不仅仅是发现问题。
2. 答案：C。
内审的主要职责是建立和完善内部控制制度，以确保组织达到预期的目标。
3. 答案：C。
内审工作的关键是保持独立性，以确保审计结果的客观和公正。
4. 答案：A、B、C、D。
内审人员需要具备专业知识、良好的沟通能力、分析解决问题的能力以及批判思维能力。
5. 答案：A、B、C、D。
内部控制的目的包括确保资产的安全、保护企业利益、防止内部欺诈和提高经营效率。
二、判断题1. 答案：×。
内审工作可以由组织内部员工进行，也可以外包给第三方机构。
ISO19001-2008内审员考试题(含答案)
ISO19001:2008 内审员考试题一、选择题选择正确答案写在（）中（每题1分、共20分）1. ISO9001：2008能用于内部和外部（包括认证机构）评定组织满足——的能力。
（）a）顾客要求 b）适用于产品的法律法规要求 c）组织自身要求 d）a)+b)+c)2. “与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”，是指（）a）审核结论 b)审核发现c）审核方案 d）审核证据3. 以下哪一种活动必须由与现行工作无直接责任人员进行：（）a.合同评审b.设计评审c.质量体系审核d.以上都不是4. 在审核前，审核员准备好检查表是为了：（）a.更好的熟悉标准b.对将要审核的内容作一全面的考虑，更好完成审核任务c.按严格安排好的路线进行审核d.向受审核方提出更多的问题5. 抽样调查时，要注意：（）a.抽月底生产的产品作样品b.抽技术文件作样品c.抽夜间生产的产品作样品d.不能轻易接受受审核方事先准备好的样本(品)6. 在本标准中，术语“产品”仅适用于：（）a.预期提供给顾客的或顾客所要求的产品b.产品实现过程的产生的任何预期输出c．a)+b)7．一个企业应根据不同客户要求建立多个不同的质量体系（）a.是b.不是8．在第一次内审中，对公司各部门的审核必须涉及标准的所有要素（）a.是b.不是9．下列哪种文件应在现场审核前通知受审部门（）a）审核计划 b）检查表c）审核工作文件和表式 d）a+b+c10．一次内部审核的结束是指：（）a）末次会议结束 b）分发了经批准的审核报告之时c）对不符合项纠正措施进行验证后 d）监督检查之后11. 组织应采取适当的防护措施有：（）a）原材料 b）半成品c）成品 d)上述三类12. 产品要求可由：（）a）顾客提出规定 b）组织预测顾客的要求规定c）法规规定 d）a+b+c13. GB/T19001-2008标准中“7。
3设计和开发”是指——的设计和开发（）a）产品 b）过程c）体系 d）a+b+c14．质量手册可以不包括（）a）质量方针目标 b）程序或其它引用c）过程顺序和相互关系 d）裁减细节和合理性15. 为了产生期望的结果，由过程组成的系统在组织内的应用，连同这些过程的组别和相互作用，以及对这些过程的管理，可称之为（）a）管理的系统方法 b）过程方法c）基于事实的决策方法 d）系统论16. 当某份合同修改时，必须：（）a）组织会议评审 b）向总经理汇报c）通知促销员 d）将修改内容及有关信息通知有关职能部门17. 除非得到的批准，否则在策划的安排已圆满完成之前，不应向顾客放行产品和交付服务。
2020年内审员考试题目和正确答案
2020年内审员考试题目和正确答案
第一题
题目：什么是内审员的主要职责？
答案：内审员的主要职责是进行组织内部的审计，包括评估和
改进组织的风险管理、控制和治理过程，以提供有效的建议和建议。
第二题
题目：内审员在评估风险时应该考虑哪些因素？
答案：内审员在评估风险时应该考虑以下因素：
- 组织的战略目标和业务环境
- 内部控制体系的有效性
- 风险管理过程的有效性
- 组织的合规性要求
第三题
题目：内审员如何进行风险评估？
答案：内审员进行风险评估时可以使用以下方法：
- 了解组织的战略目标和业务环境
- 分析内部控制体系的有效性和风险管理过程的有效性
- 进行风险识别和评估，包括评估风险的概率和影响程度
- 确定并优先处理关键风险
第四题
题目：内审员在审计过程中应该遵守哪些原则？
答案：内审员在审计过程中应该遵守以下原则：
- 诚实和诚信
- 客观和独立
- 保密
- 专业谨慎
- 有效沟通
第五题
题目：内审员如何提供有效的建议和建议？
答案：内审员提供有效的建议和建议时可以采取以下措施：- 基于对组织的评估和分析提供具体和可操作的建议
- 明确表达建议的目的和预期的效益
- 提供支持和解释以帮助组织理解和实施建议
- 跟踪建议的实施情况并提供反馈
以上是2020年内审员考试题目和正确答案的简要概述。
内审员在实际工作中还需要不断学习和提升自己的知识和技能，以更好地履行职责。
内审人员招聘考试试题
内审人员招聘考试试题内控考试试题部门姓名得分一、单选题（共24分，每题2分）1内部控制体系可以（D ）A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D 帮助企业实现其目标2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A ）A预防型B 发现型C 系统型D 交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D ）A控制活动B公司治理C内部监督D 风险评估4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D ）A重大缺陷B重要缺陷C 一般缺陷D 所有上述内容5、在控制层级制度的顶端是（C ）A交易控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制6、上市公司（D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任A管理层B股东会C监事会D董事会7、（B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平A风险识别B风险承受度C风险分析D风险水平8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（A ）。
A.授权批准制度B.业务流程制度C.信息传递制度D.经济责任制度9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。
A、授权业务与执行业务 B 、记录业务与审核业务C记录资产与保管资产 D 、授权业务与审核业务11、货物验收控制制度的核心是（D）A 、对订单的控制B 、对购货询价、签订合同的控制C 、保管人员不得负责会计记录D保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、下列不属于不相容职务的有（B）A、出纳与记账B出纳与现金保管C财物保管与记账D业务经办与财物保管二、多选题（共26分，每题2分）1、内部控制是指由企业（ABCE ）实施的、旨在实现控制目标的过程A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工2、内部控的要素是（ABCDE ）A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通3、内部控制准循原则（ABCDE ）4、内部控制的目标是（ABCDE ）A战略目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标5、以下哪些属于内部环境（ACDE ）A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计6、企业应当综合运用（ABCD ）等风险应对策略，实现对风险的有效控制A风险规避B风险降低C风险分担D风险承受E 风险识别7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ACDE ）A审计署B国资委C银监会D保监会E 证监会8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈C采购验收标准不明确、验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ABCDE ）A固定资产的取得B固定资产的验收C固定资产内部调拨D固定资产清查盘点E固定资产处置10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）A销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资金流转或正常经营C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象D未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回E票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使企业经济利益受损11 ?符合印章控制要求的是（ABDE。
内审考试题及答案
内审考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 内部审计的定义是由以下哪个组织提供的？A. 国际内部审计师协会（IIA）B. 国际会计师联合会（IFAC）C. 国际标准化组织（ISO）D. 国际财务报告准则基金会（IFRS Foundation）答案：A2. 内部审计的主要目标不包括以下哪一项？A. 提高组织运营的效率和效果B. 增强风险管理C. 确保财务报告的准确性D. 直接参与日常运营决策答案：D3. 内部审计师在审计过程中应保持以下哪种态度？A. 客观和独立B. 主观和依赖C. 客观和依赖D. 主观和独立答案：A4. 以下哪项不是内部审计的职能？A. 确认和咨询B. 合规性审计C. 财务审计D. 市场推广答案：D5. 内部审计师在进行风险评估时，主要关注以下哪个方面？A. 组织的战略目标B. 组织的财务状况C. 组织的品牌声誉D. 组织的技术能力答案：A6. 内部控制的五要素不包括以下哪一项？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 员工满意度答案：D7. 内部审计报告通常不包括以下哪一部分？A. 审计发现B. 审计建议C. 审计证据D. 审计结论答案：C8. 以下哪项不是内部审计师在审计过程中应遵守的职业道德？A. 保密性B. 正直性C. 客观性D. 个人利益最大化答案：D9. 内部审计的独立性意味着内部审计部门应该：A. 直接向CEO报告B. 直接向董事会报告C. 直接向财务部门报告D. 直接向人力资源部门报告答案：B10. 内部审计师在审计过程中发现的潜在风险，应该：A. 立即向CEO报告B. 立即向董事会报告C. 记录在审计工作底稿中D. 忽略不计答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 内部审计可以为组织带来以下哪些好处？A. 提高透明度B. 增强合规性C. 降低成本D. 提升员工士气答案：A, B, C12. 内部审计师在审计过程中可能采用以下哪些方法？A. 访谈B. 观察C. 检查文件D. 忽略不计答案：A, B, C13. 内部控制的五要素包括以下哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督答案：A, B, C, D, E14. 内部审计师在审计过程中应遵循以下哪些原则？A. 客观性B. 保密性C. 正直性D. 效率性答案：A, B, C15. 内部审计的类型包括以下哪些？A. 财务审计B. 运营审计C. 合规性审计D. 信息安全审计答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）16. 内部审计师可以参与组织的决策过程。
内审员考试试题（含答案）
内审员考试试题（含答案）一、单项选择题1."质量"定义中的"特性"指的是(A )。
A.固有的B.赋予的C.潜在的D，明示的2.若超过规定的特性值要求，将造成产品部分功能丧失的质量特性为()。
A.关键质量特性B.重要质量特性C.次要质量特性D.一般质量特性3.方针目标管理的理论依据是()。
A.行为科学B.泰罗制C.系统理论D.A+C4.方针目标横向展开应用的主要方法是()。
A.系统图B.矩阵图C.亲和图D.因果图5.认为应"消除不同部门之间的壁垒"的质量管理原则的质量专家是()。
A.朱兰B.戴明C.石川馨D.克劳斯比6、危险源辨识的含意是（）A）识别危险源的存在B）评估风险大小及确定风险是否可容许的过程C）确定危险源的性质D）A+C E）A+B7.下列论述中错误的是()。
A.特性可以是固有的或赋予的B.完成产品后因不同要求而对产品所增加的特性是固有特性C.产品可能具有一类或多类别的固有的特性D.某些产品的赋予特性可能是另一些产品的固有特性8.由于组织的顾客和其他相关方对组织产品、过程和体系的要求是不断变化的，这反映了质量的()。
A.广泛性B.时效性C.相对性D.主观性9、与产品有关的要求的评审（）A在提交标书或接受合同或订单之前应被完成B应只有营销部处理C应在定单或合同接受后处理D不包括非书面定单评审10、以下哪种情况正确描述了特殊工序：（）A工序必须由外面专家确定B工序的结果不能被随后的检验或试验所确定，加工缺陷仅在使用后才能暴露出来C工序的结果只能由特殊的时刻和试验设备标准验证。
D工序只能随着新的技术革新出现加工测试11.WTO/TBT协议给予各成员的权利和义务是()。
A.保护本国产业不受外国竞争的影响B.保护本国的国家安全C.保证各企业参与平等竞争的条件和环境D.保证各成员之间不引起竞争12.下列环节哪一个不是质量管理培训实施的基本环节()。
2024年三体系内审员试题
2024年三体系内审员试题总分为100分，及格分为80分；一、单选题（共9题，每题4分，共36分）1、ISO9001 ：2015质量管理体系要求，当测量仪器发现偏离校准状态时（） [单选题]A、只需要把测量仪器重新校准B、作出测试结果不合格的报告C、把仪器报废D、把该测量仪器重新校准，并评估先前测量结果的有效性(正确答案)2、ISO22000：2018标准涉及的人员能力,可以从___获得（） [单选题]A、教育、辅导、培训B、招聘C、重新分配工作D、以上都对(正确答案)3、ISO22000：2018操作性前提方案的英文缩写是（） [单选题]A、OPRP(正确答案)B、OOPRPC、PRPD、PPRP4、ISO22000：2018关键控制点的英文缩写是____ （） [单选题]A、CCP(正确答案)B、CPC、CPPD、PC5、ISO22000代表什么标准或者认证体系（） [单选题]A、食品安全国家标准食品生产通用卫生规范B、质量管理体系要求C、食品安全管理体系——食品链中各类组织的要求(正确答案)D、危害分析与关键控制点体系认证要求6、HACCP体系认证要求（V1.0）对致敏物质进行管理，下列不是致敏物质的是（） [单选题]A、奶粉B、巴旦木C、花生D、提子干(正确答案)7、ISO9001：2015质量管理体系要求，关于质量方针的沟通，下列描述不正确的是（） [单选题]A、质量方针应在组织内得到沟通。
B、质量方针作为形成文件的信息，可获得并保持。
C、质量方针应在组织内得到理解和应用。
D、适宜时，质量方针应通过销售合同与顾客沟通。
(正确答案)8、ISO9001：2015质量管理体系要求中，对于8.5生产和服务的提供，更改控制时，要保留哪些成文信息（） [单选题]A、更改评审的结果B、授权进行更改的人员C、根据评审所采取的必要措施D、以上都对(正确答案)9、HACCP体系认证要求（V1.0），其附录A的《企业良好卫生规范要求》的通用要求有多少项目？ [单选题]A.、12项B、14项C、16项D、18项(正确答案)二、多选题（共8题，每题5分，共40分）1、HACCP体系是一种用于保护食品防止发生（）危害的管理工具A、生物的(正确答案)B、化学的(正确答案)C、物理的(正确答案)D、所有的2、内审检查表有__________作用？（）A、提示和备忘(正确答案)B、明确与审核目的有关的样本(正确答案)C、审核目的始终保持明确，不致分散注意力(正确答案)D、保持审核进度(正确答案)3、HACCP体系认证要求（V1.0），其附录A的《企业良好卫生规范要求》，防止化学污染包括对_____化学污染物实施控制（）A、清洁剂(正确答案)B、消毒剂(正确答案)C、润滑剂(正确答案)D、杀虫剂(正确答案)4、ISO9001：2015的质量管理原则包括以顾客为关注焦点、过程方法、领导作用、_______等7项（）A、全员积极参与(正确答案)B、改进(正确答案)C、循证决策(正确答案)D、关系管理(正确答案)5、ISO9001：2015质量管理体系要求，关于内部审核，以下表述正确的是（）A、组织应按照策划的时间间隔进行内部审核(正确答案)B、应规定审核的准则、范围、频次和方法(正确答案)C、审核员的选择和审核的实施应确保审核过程的客观性和公正性。
GJB90001C-2017内部审核员试题
GJB90001C-2017内部审核员试题GJB 9001C-2017内部审核员培训考试单位：姓名：得分：⼀.单项选择题：每题只有⼀项正确答案，将其序号填⼊题前括号内(2X10=20分) ( )1. 军⼯装备的通⽤质量特性要求包括:A. 可靠性和维修性B. 保障性和测试性C. 安全性和环境适应性D. 以上都是( )2. 监视顾客对其需求和期望获得满⾜的程度的感受，应⽤评价?A. 顾客满意度B. 内部审核C. 管理评审D. 数据分析( )3.为评审质量管理体系的适宜性、充分性和有效性，应采⽤:A.内部审核；B. 管理评审；C. 过程的监视与测量D. 以上都对( )4. 在创建和更新形成⽂件的信息时，组织应确保：A. 标识和说明（如：标题、⽇期、作者、索引编号等）；B. 格式（如：语⾔、软件版本、图⽰）和媒介（如：纸质、电⼦格式）；C. 评审和批准，以确保适宜性和充分性D. 以上都对( )5.⼀个组织的形成⽂件的信息的多少和详略，取决于:A. 组织的规模、活动、过程、产品和服务的类型;B. 过程及其相互作⽤的复杂程度;C. ⼈员的能⼒D. 以上都对( )6.⽺圈破了，丢了⼀只⽺，主⼈把⽺圈修好，防⽌再丢⽺。
主⼈的这种做法属于：A. 纠正；B. 纠正措施；C. 预防措施；D. 持续改进;E. 应对风险和机遇的措施( )7. ⼀个产品钻孔时孔径偏⼩，但下道⼯序会在该⼩孔上攻丝，攻丝后不会影响到螺⽛的质量，针对该不良⽐较适当的⽅法是：A. 直接放⾏B. 获得让步的授权后放⾏C. 产品报废D. 告知客户( )8.对于顾客指定的外部供⽅，正确的是：A. 来料可以不验证直接使⽤B. 必须定期对其绩效进⾏控制和监视C. 严格按公司规定的供⽅选择评价准则进⾏评价，不合格就不采购，采购其它合格供⽅的原料⽣产后给客户D. 以上均可( )9.可以作为顾客满意度分析的资料有：A. 顾客满意度问卷调查B. 来⾃顾客的关于已交付产品质量⽅⾯的数据，⽤户意见调查，流失业务分析C. 顾客赞扬、索赔和经销商报告D. 以上均可( )10.关于质量⽅针，下列说法不正确的是A. 要体现满⾜要求和持续改进的承诺B. 要与公司的宗旨和环境⼀致并⽀持其战略⽅向C. 要在公司内进⾏沟通并理解D. 要依据质量⽬标设定的框架制定质量⽅针⼆.判断题：请指出下列问题是对还是错，对打√，错打X。
TS内审试题
ISO/TS16949:2009内部审核员培训考试公司：姓名：得分：一.单项选择题：(2X10=20分)( )1. ISO/TS16949第三版发布于:A. 1986年B. 1987年C. 1999年D. 2002年E. 2009年( )2. ISO/TS16949:2009是在TC176的支持下,由____在ISO9001:2008的基础上修订的?A. IAOBB. FIEVC. IATFD. VDAE. AIAGF. SMMTG. ANFIA ( )3.可疑产品包括:A.没有标识的产品；B. 标识不明的产品；C. 用偏离校准状态的仪器检验的产品D. 以上都对( )4.以下对作业指导书描述正确的是:A. 作业指导书是制订控制计划的依据B. 作业指导书不一定在操作现场易于得到C. 对所有过程操作人员，任何时候都应具备文件化的作业指导书D. 必要时，可以获得作业指导书( )5.以下对FMEA的说法不正确的是:A. 在产品的设计和开发阶段，应对PFMEA进行开发；B. FMEA是一种动态文件，需不断进行评审和更新；C. PFMEA是对过程的一种规范化的评审与分析；D.对于严重度为1的分数，建议不再进行分析。
( )6. PPAP的描述，不正确的是：A. 18个要素是一般要求，具体提交什么取决于客户；B. 提交PPAP的生产件必须来源于1到8小时生产的至少300件的零件；C. 对于供应商，视供方的能力或状况，可以不要求其提供PPAP；D. PPAP提交的等级有五级( )7. 测量系统分析时：A. 控制按计划中提到的测量系统都要分析B. 可以只分析监控特殊特殊的测量系统C. 计量型测量系统可以使用风险法分析D. 自动检测设备可以用R&R来分析( )8.对于APQP描述，不正确的是：A. 企业可以使用项目管理或APQP的方法进行产品实现的策划B. APQP的方法基于多方论证的方法C. 执行APQP时必须包括对顾客要求和技术规范的参考D. APQP是所有汽车唯一的产品实现的方法( )9.对于SPC，以下描述不正确的是：A. 所有新制造过程不一定要进行过程能力研究B. 在控制计划中必须规定适用的统计方法C. 组织必须保持顾客PPAP所要求的过程能力或绩效D. 基本的统计概念必须被组织理解并使用( )10.下列说法不正确的是A. FMEA必须采用多方论证的方法B. APQP必须采用多方论证的方法C. 控制计划的开发和评审必须采用多方论证的方法D. 特殊特性的开发、确定和监视不一定采用多方论证的方法二．是非题：请指出下列问题是对还是错，对打√，错打X。
内审员考试题
内审员考试题
一、单选题
1.在内审中，审计委员会主要职责是： A. 提供审计意见 B. 制定审计计划 C. 监督内审部门 D. 审计工作
2.内审程序的主要目的是： A. 发现问题 B. 解决问题 C. 预防问题 D. 分析问题
3.内审员的独立性是指： A. 不受业务负责人控制 B. 不遵守内部政策 C. 不参与内部活动 D. 不向内部管理层汇报
二、多选题
4.内审员应具备的能力包括： A. 专业知识 B. 沟通能力 C. 领导技能 D. 决策能力
5.内部控制框架包括以下哪些元素： A. 控制环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 监督
6.内审员应遵循的核心价值包括： A. 诚实和诚信 B. 尊重客户 C. 保护机密信息 D. 精英主义
三、判断题
7.内审是为公司解决问题、改进管理的重要工具。
(T/F)
8.内审员应当时刻保持独立、客观的态度进行工作。
(T/F)
9.内审员工作重点是查找员工的错误和过失。
(T/F)
四、问答题
10.请简要说明内审流程中的关键步骤及其重要性。
11.内审员如何保持客观性和独立性？
12.请列举三种常见的内部控制制度。
五、案例分析
请针对一个公司实际案例，分析其内部控制问题并提出改善建议。
以上为内审员考试题，考生需认真作答，祝好运！。
企业内审员招聘面试试题汇总
企业内审员招聘面试试题汇总一、专业知识类1、请简要介绍一下 ISO 9001 质量管理体系的核心原则和主要内容。
2、谈谈您对内部审计在企业风险管理中的作用的理解。
3、解释一下什么是审核证据、审核发现和审核结论，并说明它们之间的关系。
4、请描述一下您在以往工作中如何进行文件审核和现场审核。
5、对于不符合项的判定和处理，您有哪些经验和方法？6、企业实施 ISO 14001 环境管理体系的主要步骤有哪些？7、如何理解和应用 PDCA 循环（计划、执行、检查、处理）在内部审核中的作用？8、请举例说明如何运用统计技术进行数据分析以支持内部审核。
二、工作经验类1、请分享您在以往内审工作中遇到的最大挑战，并说明您是如何克服的。
2、描述一次您成功发现并解决企业内部重大问题的经历，以及您在其中所发挥的作用。
3、在以往的工作中，您是如何与不同部门的人员进行沟通和协作的？4、谈谈您对团队合作在内部审计工作中的重要性的看法，并分享相关经验。
5、请介绍您在以往工作中参与制定的审核计划和方案，以及实施的效果。
6、有没有遇到过被审核部门不配合的情况？您是如何处理的？7、您在以往的工作中是如何保证审核的客观性和公正性的？8、分享一下您在提高审核效率和质量方面的经验和做法。
三、能力素质类1、在面对复杂的审核任务和紧张的时间压力时，您如何有效地安排工作和管理时间？2、假设您在审核过程中发现了一个可能影响企业声誉的重大问题，但相关部门试图掩盖，您会如何处理？3、如果您的审核结论与上级领导的意见不一致，您会怎么做？4、请描述一次您在工作中需要快速学习和掌握新知识的经历，以及您是如何做到的。
5、当面对被审核部门的质疑和反驳时，您如何有效地沟通和解决分歧？6、内部审计工作可能会涉及到一些敏感信息，您如何保证信息的保密性？7、谈谈您的分析和判断能力，以及如何在审核中运用这些能力发现潜在问题。
8、请举例说明您的自我驱动力和持续改进的意识。
四、职业态度类1、为什么您选择从事内部审计工作？2、对于内部审计工作的枯燥和重复性，您是如何看待的？3、您认为一个优秀的内审员应该具备哪些职业素养？4、在工作中，您如何保持严谨和细致的工作态度？5、当遇到工作中的困难和挫折时，您会如何调整自己的心态？6、如果您发现企业存在违规行为，但可能会影响到您个人的利益，您会怎么做？7、对于不断变化的法规和标准，您如何保持学习和更新知识的热情？8、请谈谈您对职业道德和职业操守的理解，并说明您在工作中是如何遵守的。
内审员考试题及答案
内审员考试题及答案部门：姓名：得分：一、.单项选择题(共10题每题2分))1. “与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”是指：dａ）客观证据ｂ）审核发现ｃ）审核记录ｄ）审核证据2. 内审时开具的不合格项应采取：ｄａ）纠正ｂ）纠正措施ｃ）预防措施ｄ）ａ）+ｂ）3. 审核员审核监测设备校准情况时，抽样的样本应来源于：ｂａ）所有的监视和测量装置ｂ）需要确保产品监测结果有效的所有测量设备；ｃ）正在使用的监视和测量装置ｄ）所有暂时不用的监视和测量设备。
4. 为消除已发现的不合格或其他不期望情况的原因所采取的措施是: cａ）.纠正ｂ）纠正措施ｃ）预防措施ｄ）.持续改进5. 审核发现是指：cａ）审核中观察到的事实ｂ）审核的不合格项；ｃ）审核中观察到的事实与审核依据比较的结果ｄ）审核中的观察项。
6. 质量管理体系审核收集信息不采用：cａ）面谈ｂ）查阅文件记录ｃ）审核员抽取产品送认可实验室检测ｄ）以上全部7. 实施第一方质量管理体系审核，主要是为了：dａ）发现尽可能多的不符合项ｂ）评估产品质量的符合性ｃ）建立互利的供方关系ｄ）保持、持续改进管理体系8. 如果在审核中没有发现不符合项，审核员应：aａ）作出结论说：所审核项目符合标准要求ｂ）调整审核范围ｃ）继续扩大抽样ｄ）以上各项都对9. 审核员在现场审核中寻找的是：cａ）不合格品ｂ）不符合项ｃ）客观证据ｄ）过程程序10. 审核工作文件可以包括：dａ）检查表ｂ）不合格报告单ｃ）记录信息的表格ｄ）以上都是二. 多项选择题(共10题每题3分)1、内部质量审核有哪些特点？ABCDA) 正规性B）系统性C）独立性D）审核是一个抽样的过程E）以上均不是2、工序上的技术标准尽量采用ABCA）书面标准B）样品C）图示解释D）操作经验3、审核时，审核员应（ADBC）A、听陪同人员回答B、查看有关证据并记录C、询问并聆听D、B+C4、合同修改后应：ABCA）重新签订合同B）将合同修改的内容传递给相关部门C）对合同修订的内容进行重新评审D）重新签订合同所有内容再评审5、实施审核时应记录（ABCD）A、有疑问的地方B、符合的证据C、接待人的讲话D、B+C6、审核的实施包括（ABCD）A、首次会议B、现场审核C、汇总、交流审核情况D、A+B+C7、审核员在审核时的行为不可为：ABCDA）为了照顾他人而不能坚持其立场B）忽略和将他人的需求、观点和感受置之度外C）表达自己的要求、观点和感受D）以审讯者的语气提问。
内审考试题及答案
内审考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的目的是：A. 确保组织遵守法律法规B. 增加组织的利润C. 评估风险管理、控制和治理过程的有效性D. 提高员工的工作满意度答案：C2. 内部审计师在审计过程中发现了一个控制缺陷，他们应该：A. 立即向媒体公布B. 忽略它，继续审计C. 记录并报告给管理层D. 直接向董事会报告答案：C3. 内部控制的五要素包括以下哪一项？A. 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 人员、流程、技术、数据、监控C. 政策、程序、文档、培训、审计D. 目标、策略、执行、评估、改进答案：A4. 以下哪项不是内部审计师的职责？A. 评估组织的风险管理过程B. 确保所有交易都已记录C. 为管理层提供咨询服务D. 执行收入确认的审计答案：B5. 内部审计师在审计过程中应遵循的原则是：A. 客观性、独立性、保密性B. 效率、效果、经济性C. 公正、透明、一致性D. 创新、合作、共享答案：A6. 内部审计报告通常包括以下哪些部分？A. 审计范围、审计发现、建议、结论B. 审计计划、审计证据、审计结论C. 审计目标、审计方法、审计结果D. 审计背景、审计过程、审计影响答案：A7. 内部审计师在进行审计时，应关注的是：A. 组织的财务状况B. 组织的运营效率C. 组织的风险管理D. 所有以上选项答案：D8. 内部审计师在审计过程中发现了一个重大的财务错误，他们应该：A. 立即报告给外部审计师B. 通知董事会C. 通知管理层，并提出改进措施D. 忽略它，因为它不影响整体财务状况答案：C9. 内部审计师在审计过程中，应如何对待发现的问题？A. 忽略它们，因为它们不重要B. 记录并分析它们C. 立即报告给媒体D. 只关注那些影响利润的问题答案：B10. 内部审计师在审计过程中，应如何对待发现的非财务风险？A. 忽略它们，因为它们不重要B. 记录并分析它们C. 立即报告给媒体D. 只关注那些影响利润的风险答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部审计师在审计过程中可能会遇到的风险包括：A. 审计范围限制B. 审计证据不足C. 审计时间不足D. 审计方法不当答案：ABCD2. 内部审计师在审计过程中应遵循的职业道德包括：A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 专业性答案：ABCD3. 内部审计师在审计过程中应收集的证据类型包括：A. 书面证据B. 口头证据C. 电子证据D. 物质证据答案：ABCD4. 内部审计师在审计过程中应考虑的因素包括：A. 审计目标B. 审计范围C. 审计方法D. 审计时间答案：ABCD5. 内部审计师在审计过程中应采取的措施包括：A. 评估风险B. 制定审计计划C. 收集审计证据D. 报告审计结果答案：ABCD三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述内部审计师在审计过程中应如何确保审计证据的充分性和适当性？答案：内部审计师应通过以下方式确保审计证据的充分性和适当性：- 确定审计证据的类型和来源。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20题，计40分）1. 内部审计的目的是什么？A. 提高公司管理水平B. 增加公司利润C. 确保公司遵守法律法规D. 评估公司风险2. 内部审计的主要工作方式是什么？A. 定期检查B. 随机检查C. 全面检查D. 抽样检查3. 内部审计人员在进行审计时，应当遵循的原则是什么？A. 独立性B. 客观性C. 专业性D. 保密性4. 内部审计报告的主要内容包括哪些？A. 审计目的B. 审计范围C. 审计结论D. 审计建议5. 内部审计人员在进行审计时，应当具备的基本素质是什么？A. 专业知识B. 沟通能力C. 分析能力D. 领导能力6. 以下哪个不是内部审计的职能？A. 风险评估B. 内部控制C. 财务报告D. 人力资源7. 内部审计人员在进行审计时，应当遵循的工作程序是什么？A. 制定审计计划B. 收集审计证据C. 形成审计结论D. 提交审计报告8. 内部审计的目的是什么？A. 提高公司管理水平B. 增加公司利润C. 确保公司遵守法律法规D. 评估公司风险9. 内部审计的主要工作方式是什么？A. 定期检查B. 随机检查C. 全面检查D. 抽样检查10. 内部审计人员在进行审计时，应当遵循的原则是什么？A. 独立性B. 客观性C. 专业性D. 保密性11. 内部审计报告的主要内容包括哪些？A. 审计目的B. 审计范围C. 审计结论D. 审计建议12. 内部审计人员在进行审计时，应当具备的基本素质是什么？A. 专业知识B. 沟通能力C. 分析能力D. 领导能力13. 以下哪个不是内部审计的职能？A. 风险评估B. 内部控制C. 财务报告D. 人力资源14. 内部审计人员在进行审计时，应当遵循的工作程序是什么？A. 制定审计计划B. 收集审计证据C. 形成审计结论D. 提交审计报告15. 内部审计的目的是什么？A. 提高公司管理水平B. 增加公司利润C. 确保公司遵守法律法规D. 评估公司风险16. 内部审计的主要工作方式是什么？A. 定期检查B. 随机检查C. 全面检查D. 抽样检查17. 内部审计人员在进行审计时，应当遵循的原则是什么？A. 独立性B. 客观性C. 专业性D. 保密性18. 内部审计报告的主要内容包括哪些？A. 审计目的B. 审计范围C. 审计结论D. 审计建议19. 内部审计人员在进行审计时，应当具备的基本素质是什么？A. 专业知识B. 沟通能力C. 分析能力D. 领导能力20. 以下哪个不是内部审计的职能？A. 风险评估B. 内部控制C. 财务报告D. 人力资源二、简答题（每题10分，共5题，计50分）1. 请简述内部审计的定义及其作用。
内审面试专业总知识题目
内审面试专业总知识题目
一、内审概述
内审是指组织内部对其管理体系进行审查、评估和改进的活动。
内审在企业管
理中起着重要的作用，能够帮助企业发现问题、改进流程、提升效率。
在内审面试中，常常会涉及到一些专业的知识题目，下面将介绍一些常见的内审专业知识题目。
二、内审流程管理
1.请简要描述内审的基本流程。
2.内审中的文件和记录管理有哪些要求？
3.内审中如何确定审核计划和范围？
三、内审技巧与方法
1.请解释什么是风险导向的内审方法？
2.内审中如何进行程序性审计？
3.内审中如何进行文件性审计？
四、内审中的法律法规
1.内审中需要遵守哪些法律法规？
2.内审中如何处理与法律法规相冲突的问题？
五、内审中的风险管理
1.内审中如何识别和评估风险？
2.内审中如何制定相应的风险防范措施？
六、内审与持续改进
1.内审和持续改进之间的关系是什么？
2.内审中如何提出改进意见并跟踪整改情况？
七、内审与质量管理体系
1.内审与质量管理体系之间的联系是什么？
2.内审中如何评估质量管理体系的有效性？
八、内审的沟通与报告
1.内审中如何进行有效的沟通和沟通记录？
2.内审中如何撰写内审报告？
九、内审的道德和职业行为准则
1.内审员应遵守哪些道德和职业行为准则？
2.内审中如何处理利益冲突的情况？
以上是一些关于内审的专业知识题目，希望能够帮助您在内审面试中更好地准备。
内审作为一项重要的管理活动，要求内审员具备全面的专业知识和技能，能够为企业提供有价值的建议和改进措施。
祝您面试顺利！。
内审专业面试试题及答案
内审专业面试试题及答案一、单选题1. 内审的全称是什么？A. 内部审计B. 外部审计C. 财务审计D. 管理审计答案：A2. 内部审计的主要目标是什么？A. 增加公司利润B. 确保财务报告的准确性C. 提高员工工作效率D. 减少公司成本答案：B3. 内部审计的独立性体现在哪些方面？A. 审计人员与被审计单位没有直接的财务关系B. 审计人员与被审计单位有直接的财务关系C. 审计人员与被审计单位有直接的业务关系D. 审计人员与被审计单位有直接的人事关系答案：A二、多选题1. 内部审计可以包括哪些类型？A. 财务审计B. 运营审计C. 合规审计D. 信息安全审计答案：ABCD2. 内部审计的职能包括哪些？A. 风险评估B. 内部控制评估C. 业务流程改进D. 财务报告审计答案：ABCD三、判断题1. 内部审计可以对公司的所有活动进行审计。
答案：正确2. 内部审计人员必须具备专业的审计资格。
答案：正确3. 内部审计可以替代外部审计。
答案：错误四、简答题1. 内部审计在风险管理中扮演什么角色？答案：内部审计在风险管理中扮演关键角色，通过评估和监控公司的风险管理过程，帮助管理层识别、评估和缓解潜在风险。
2. 内部审计如何帮助提高公司运营效率？答案：内部审计通过评估和改进公司的运营流程，识别效率低下的环节，并提出改进建议，从而帮助提高公司运营效率。
五、案例分析题1. 假设你是一家大型制造企业的内部审计师，你发现公司在采购流程中存在明显的浪费现象，你将如何进行审计并提出改进建议？答案：首先，我会对采购流程进行全面审计，包括采购计划、供应商选择、采购订单处理、合同管理等环节。
其次，我会分析浪费现象的具体原因，如过度采购、库存积压、采购价格不合理等。
然后，我会提出相应的改进建议，如优化采购计划、重新评估供应商、改进库存管理、谈判更优惠的采购价格等。
六、论述题1. 论述内部审计在公司治理中的重要性。
答案：内部审计在公司治理中具有重要性，它不仅帮助管理层监督和评估公司的财务报告、运营效率和合规性，还能通过风险评估和内部控制评估，为公司提供战略决策支持。
内审测试题及答案
内审测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内审的主要目的是：A. 检查财务报表的准确性B. 提高组织的运营效率C. 确保合规性D. 增加公司利润答案：B2. 内审不包括以下哪项活动？A. 评估内部控制系统B. 检查合同履行情况C. 审计外部供应商D. 编制财务报表答案：D3. 以下哪项不是内审师的职责？A. 识别风险B. 提出改进建议C. 制定公司政策D. 评估控制措施的有效性答案：C4. 内审报告通常包含以下哪些内容？A. 审计发现B. 风险评估C. 改进建议D. 所有上述内容答案：D5. 内审过程中，以下哪项信息是不需要的？A. 财务记录B. 业务流程图C. 员工满意度调查结果D. 竞争对手的市场分析答案：D6. 内审师在审计过程中发现了一个控制缺陷，他应该：A. 忽略它，继续审计B. 记录并报告给管理层C. 立即停止审计D. 只告知审计团队答案：B7. 内审的频率通常由以下哪个因素决定？A. 审计师的个人偏好B. 管理层的要求C. 风险评估结果D. 行业标准答案：C8. 内审师在审计过程中应保持：A. 客观性B. 主观性C. 随意性D. 偏见答案：A9. 内审过程中，以下哪项不是审计证据？A. 书面文件B. 口头陈述C. 电子数据D. 个人意见答案：D10. 内审的最终目标是：A. 确保财务数据的准确性B. 提升组织的价值C. 减少运营成本D. 增加员工人数答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内审可以带来以下哪些好处？A. 提高透明度B. 增强风险管理C. 降低成本D. 提升员工士气答案：ABC2. 内审过程中可能涉及的文档包括：A. 政策手册B. 程序文件C. 会议记录D. 员工手册答案：ABC3. 内审师在审计过程中应考虑的因素包括：A. 法律法规B. 行业标准C. 组织文化D. 技术进步答案：ABC4. 内审报告中可能包含的建议类型有：A. 合规性建议B. 效率改进建议C. 风险缓解建议D. 财务优化建议答案：ABCD5. 内审师在审计过程中应避免的行为包括：A. 泄露敏感信息B. 忽视发现的问题C. 与被审计单位串通D. 无故拖延审计进度答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 内审是外部审计的替代品。
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内控考试试题
部门姓名得分
一、单选题（共24分，每题2分）
1内部控制体系可以（D ）
A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D帮助企业实现其目标
2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A ）
A预防型B 发现型C 系统型D 交易型
3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D ）
A控制活动B公司治理C内部监督D 风险评估
4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D ）
A重大缺陷B重要缺陷C 一般缺陷D 所有上述内容
5、在控制层级制度的顶端是（C ）
A交易控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制
6、上市公司（D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任
A管理层B股东会C监事会D董事会
7、（B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平A风险识别B风险承受度C风险分析D风险水平
8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职
责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（A ）。
A.授权批准制度
B.业务流程制度
C.信息传递制度
D.经济责任制度
9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳
B收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任
C请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客
10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。
A、授权业务与执行业务 B 、记录业务与审核业务
C记录资产与保管资产 D 、授权业务与审核业务
11、货物验收控制制度的核心是（D）
A 、对订单的控制
B 、对购货询价、签订合同的控制
C 、保管人员不得负责会计记录
D保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任
12、下列不属于不相容职务的有（B）
A、出纳与记账
B出纳与现金保管
C财物保管与记账
D业务经办与财物保管
二、多选题（共26分，每题2分）
1、内部控制是指由企业（ABCE ）实施的、旨在实现控制目标的过程
A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工
2、内部控的要素是（ABCDE ）
A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通
3、内部控制准循原则（ABCDE ）
4、内部控制的目标是（ABCDE ）
A战略目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标
5、以下哪些属于内部环境（ACDE ）
A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计
6、企业应当综合运用（ABCD ）等风险应对策略，实现对风险的有效控制
A风险规避B风险降低C风险分担D风险承受E 风险识别
7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ACDE ）
A审计署B国资委C银监会D保监会E 证监会
8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）
A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营
B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
C采购验收标准不明确、验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损
D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损
9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ABCDE ）
A固定资产的取得B固定资产的验收C固定资产内部调拨D固定资产清查盘点E固定资产处置
10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）
A销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的
良性循环
B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资
金流转或正常经营
C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象
D未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回
E票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使
企业经济利益受损
11 •符合印章控制要求的是（ABDE。
A 、财务专用章由专人保管
B个人名章由本人保管
C一人可以保管全部印章
D严格履行签字或盖章手续
E、个人名章可由授权的人保管
12.下列有关内部控制措施中，能够有效防范货币资金风险的有（ABCD）。
A.建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B.建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务
C.建立货币资金监督检查制度，定期和不定期进行货币资金清查和对账，确保货币资金账实相符。