企业内部控制论文
公司内部控制论文15篇(关于我国上市公司内部控制审计相关问题探析)
公司内部控制论文15篇关于我国上市公司内部控制审计相关问题探析公司内部控制论文摘要：内部控制是现代企业管理的一项重要内容,是企业内部管理制度的组成部分,它包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等相互联系的因素。
随着保险市场竞争的日益激烈,管理和效益被提上了企业的议事日程,过去那种只要规模不注重效益,只抓业务不重管理的观点还存在于企业之中。
为了增强自身竞争力,企业应该从内部控制入手,公司决策者应认真制定和切实执行公司控制风险、加强管理、稳健经营的内部控制管理制度。
关键词公司内部控制控制论文控制公司内部控制论文:关于我国上市公司内部控制审计相关问题探析论文摘要：2010年1月1日，在境内外同时上市的公司必须对公司内部控制的有效性进行自我评价，同时聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。
基于此，从当前的国内相关政策背景出发，探析了上市公司内部控制审计相关概念、内部控制审计实施的基本思路以及应该注意的问题，以期对注册会计师审计上市公司内部控制等方面提供一种思路和方法。
论文关键词：上市公司;内部控制;审计1 引言安然、世通等一系列公司财务舞弊事件使各国政府监管机构、企业界、学术界以及广大投资者对内部控制的重视程度进一步提升，政府监管机构也将监管的重点从单纯注重财务报告本身的可靠性转向同时注重保证财务报告可靠性机制建设，要求企业披露内部控制相关信息，并要求聘请注册会计师对内部控制有效性进行审计。
美国的《萨班斯——奥克斯利法案》和日本的《金融商品交易法》都要求注册会计师对企业财务报告内部控制进行审计。
2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》（以下简称配套指引）。
该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
企业内部控制论文8篇.docx
第一篇环保企业内部控制探析摘要随着经济不断发展，社会不断进步，国家对环境问题也越来越重视。
因此，国家对环保企业的内部控制也提出了更高的要求。
要想让企业持续稳定的发展下去，那么企业的内部控制一定要建立在控制环境的基础上。
在既要金山银山，也要绿水青山的口号下，环保企业应结合自身企业情况，认真分析企业现状，加强对企业的内部管理，并且对企业的内部控制进行完善。
本文就环保企业内部控制进行探析。
关键词环保企业;内部控制;企业文化对于环保企业来说，企业内部控制对企业的发展尤为重要，内部控制的目的包括以下几项为了高效、经济的实现组织的目标；保障资产的完整性与信息的及时性；预防企业存在的舞弊与错误；保证财务报告的质量和保证提供及时可靠的财务信息。
中国的企业要想持续发展，必须在经济发展的同时兼顾环境保护，这对环保企业也提出了更高的要求。
环保企业必须优化自身内部控制机制，完善公司管理制度，形成企业自身文化，只有这样才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。
本文就环保企业内部控制存在的问题及需要采取的优化措施进行阐述。
一、环保企业内部控制存在的问题拿北京碧水源科技股份有限公司来举例，该企业符合从事环境保护、节能节水的所得，从该企业第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年到第六年减半征收，这一政策在很大程度上减轻了企业的赋税，维护了新兴企业的发展。
以下从几个角度来分析大部分企业存在的问题组织机构不完善。
一个具有较强竞争力的公司内部一定会形成庞大的组织体系，而组织保证又是内部控制的前提。
环保公司在经营过程中很少会将内部控制部门独立出来，这使得整个公司组织机构不能进行合理分工，并且内部审计也严重缺乏独立性。
一些单位在经营的流程中缺乏监督和管理，这使得企业在一定程度上存在舞弊和一些错误，最终使得内部控制的目标不能如期达到。
单位管理层面内部控制意识薄弱。
管理者是一个企业的灵魂，然而一部分企业中的管理者的内部控制意识仍然只停留在内部财务控制，认为内部控制与其他部门没有太大关系。
毕业论文企业内部控制
毕业论文企业内部控制企业内部控制是指企业的管理层为达到企业财务报告的准确性和完整性，以及企业资产的安全保护，制定和实施的一整套制度和措施。
内部控制是企业成长的基础，对企业的长期发展起着至关重要的作用。
本文将从内部控制的定义、内部控制的要素以及企业内控存在的问题方面进行探讨。
一、内部控制的定义内部控制是指企业管理者为使企业财务报告准确、完整及保护企业资产而制定的一整套制度和规范性措施，它涵盖了企业内部的各个方面，如财务管理、业务流程、风险控制、内部审计等。
二、内部控制的要素内部控制由五个组成要素构成，即控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
这五个要素相互联系，构成了企业内部控制的总体框架。
1.控制环境控制环境是制定内部控制制度的基础，也是内部控制最重要的要素。
企业必须建立一种积极的组织文化，使员工重视内部控制、遵循行为准则，以及识别并报告潜在的风险问题。
2.风险评估企业需要评估和识别高风险领域，并制定相应的风险控制策略，以减少风险。
3.控制活动控制活动是指企业为降低风险而实施的具体控制措施，如审计、审计跟踪、物理保护、授权和审批等。
4.信息和沟通信息和沟通是信息流动和消息传递的过程，包括内部报告、文件披露、组织结构和流程等。
5.监督监督是指对企业内部控制体系的监督和审核，包括内部审计、管理层的审核和独立的外部审核等。
三、企业内控存在的问题1.控制环境不完善很多企业未能将内部控制的重要性传达给员工，缺乏有效的组织文化和内部控制意识，容易导致内部控制缺失。
2.控制活动不规范很多企业缺乏明确的控制措施和规范，容易导致漏洞和因内部控制不足而产生的乱象和问题。
3.信息披露不及时很多企业信息沟通出现问题，如信息的披露、共享和保护不充分，容易影响企业内部控制的有效性。
结语企业内部控制是现代企业制度的基本构成部分，随着我国经济的快速发展，企业内部控制必将越来越重要，亟需进一步完善管理制度和加强内部控制，以确保企业的财务稳定和长期发展。
企业内部控制的论文
企业内部控制的论文企业内部控制建筑施工论文一、内部监督管理薄弱一部分建筑施工企业是虽然设置了独立性较强的内部审计部门,但是这类型的内部审计部门的主要工作是处理会计账目等日常业务，不具备检查功能、监督功能以及评价功能。
企业的项目部门完全不重视内部审计工作，对上级提出的内部审计意见没有认真的对待。
内部审计制度没有办法将其最大的价值发挥出来。
二、完善建筑施工企业内部控制建设的建议(一)改善内控环境,提高内控制度执行力建筑施工企业需要根据实际情况完善现代管理制度的内部组织机构设置，一般需要设置风险管理委员会、审计委员会、人力资源委员会等。
建与此同时还要不断完善公司治理结构，明确企业的议事规则，不断完善健全治理主体的权利运行制度，进一步明确职责权限。
在上述基础上，进一步健全企业员工绩效考核制度，将工作人员的工作积极性最大程度的激发出来。
将企业设置的内部控制制度最大程度的贯彻落实，落实到任何一个工作人员的身上，与此同时将工作人员的绩效考核跟企业内部控制工作直接挂钩，有利于进一步强化企业内部控制的执行力。
使基层工作人员更深层次的认识企业的稳定、发展以及完善跟完善内部控制的直接关系。
促使工作人员做好自己份内的工作，履行自己的责任以及义务，共同努力促使企业实现快速的稳定发展。
(二)增强风险防范意识建筑施工企业风险控制的关键点的确定是企业应对风险很重要的环节，也就是说需要在实际经营活动中，掌握相应的现象，及时的分辨风险的类型。
根据实际情况来不断完善风险评估系统以及风险控制系统，保证信息的快速传递，快速实现信息的共享。
分析建筑施工企业的实际特征，在进行项目执行的时候需要严格的检查建设单位的信誉问题，与此同时还要调查企业的手续是否齐全、资质是否符合标准以及资金是否充足，不仅如此还要从自身施工条件出发。
要做好工程分包管理工作，不可以开展违法的工程分包活动。
如果是分包单位负责施工的工程就需要严格按照合同约定的规定进行。
对工程合同的管理以及签订工作需要格外的重视，与此同时还要严格的执行合同评审制度，全程监督合同的招标、合同的起草、合同的审批等，最大程度的降低合同管理形成的风险。
内部控制论文2篇
内部控制论文内部控制论文第一篇：内部控制的基本概念和原则摘要：内部控制是组织管理的重要组成部分，对于保护企业的利益、提高经营效率和风险管理至关重要。
本文通过对内部控制的基本概念和原则进行探讨，旨在深入理解内部控制的重要性和实施方法。
一、引言内部控制是企业管理的核心要素之一，旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、提高经营效率和降低风险。
本文将介绍内部控制的基本概念和原则，为企业管理人员提供有效的指导。
二、内部控制的基本概念1. 内部控制的定义：内部控制是一种组织为了实现目标，管理风险、提高效率和有效性的过程。
2. 内部控制的目标：内部控制旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、推动业务运营的有效性和遵守法律法规。
3. 内部控制的要素：内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
三、内部控制的原则1. 有效性与适用性原则：内部控制必须能够实现预期的目标，并根据实际情况进行调整和改进。
2. 整体性原则：内部控制应该建立一个统一的框架，将各个要素结合起来，形成一个协调统一的体系。
3. 风险导向原则：内部控制应该根据企业的风险情况进行评估和管理，并制定相应的控制措施。
4. 合理性原则：内部控制应该在成本和效益之间取得平衡，确保控制措施具有合理性。
四、内部控制的实施方法1. 建立控制环境：包括明确的组织结构、明确的管理职责和适当的人员配备。
2. 进行风险评估：识别和评估企业面临的风险，并制定相应的控制策略。
3. 设计控制活动：确定并实施适当的控制措施，以管理和降低风险。
4. 收集和传递信息：建立健全的信息系统，确保信息的准确性和及时性。
5. 监督和评估：建立监督机制，对内部控制进行定期评估和审计。
五、结论内部控制对于企业的经营管理至关重要，它可以保护企业利益、提高经营效率和降低风险。
通过本文对内部控制的基本概念和原则进行探讨，希望能给企业管理人员提供实施内部控制的指导和启示。
第二篇：内部控制与企业管理的关系摘要：内部控制是企业管理的重要组成部分，它对于提高管理效率、降低风险和保护企业利益至关重要。
企业内部控制制度论文15篇(关于完善企业内部控制制度的思考)
企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。
治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。
基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。
建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。
关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。
笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。
[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。
科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。
第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。
第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。
第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。
二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。
中小企业内部控制论文15篇(浅谈中小企业内部控制)
中小企业内部控制论文15篇浅谈中小企业内部控制中小企业内部控制论文摘要：中小型企业的内部控制建设主要体现在企业对其重要性的认知度，以及完善的审核机构还有企业员工素质提高三个方面，对内部控制的重要性一定要有足够的了解，一味节省成本，削减人力资源并不可取，正所谓得不偿失，片面的减少只会给企业带来更大的财政漏洞，企业战略眼光应当长远。
关键词中小企业内部控制内部控制论文企业中小企业内部控制论文:浅谈中小企业内部控制摘要：企业从规范结构的角度，以“协调”作为控制主体下企业内部控制的基本目标，以“约束、激励”并行作为引导经营者行为的主要方法，把企业自身文化建设作为企业内部控制的基A性工作，培植企业内部控制制度建设的“土壤”。
关键词：中小企业；内部；控制相信任何一个组织都期待能在有条不紊、高效高能的环境下展开工作以实现目标，然而往往事与愿违的是，组织的目标及领导者个人的理想追求会受到各类因素影响，因此要在组织内部采取有效措施，保证组织目标实现。
通过陈园老师本学期的引领与教诲，在对“控制”的认识不断深化之余，笔者浅析当今经济大环境下中小企业体系下内部控制缺失的现状并提出对策，力图为具有蓬勃生命力的中小企业尽自己绵薄之力。
一、问题综述内部控制制度，指一个单位为保证各项业务活动的有效进行，保护资产的安全完整和有效运用，提高经营管理水平和效益，而制定和实施的程序和措施。
二、当前问题现状及原因分析1.控制环境基础薄弱。
（1）中小企业管理层内部控制意识薄弱。
由于内部控制并不能直接产生价值，间接效益也需较长运行周期，因而多数中小企业将精力主抓生产与营销环节。
（2）组织机构设置不合理。
发展尚不完备，同级各部门间缺乏必要的交流，因此协调性相对较差。
（3）中小企业制度不健全。
未成文的内控制度屡见不鲜，即虽已制定相应内控制度，却也只是停留在表面上，制度的落实上常常打了折扣，顾此失彼现象严重。
（4）整体素质较低下，缺乏知识全面、素质高的人才。
企业内部控制论文(集合(优秀6篇)
企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。
内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。
论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。
现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。
一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。
目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。
从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。
根本原因在于企业内部会计控制不健全。
（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。
其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。
尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。
内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。
所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。
（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。
所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。
内部控制论文
内部控制论文篇一：内部控制论文浅析我国企业内部控制的建设随着越来越多的财务舞弊案件的曝光，人们逐渐意识到加强企业自身控制的重要性，内部控制作为企业自身行为的约束，有助于防止和管理风险、提高企业运营的效率和效果、确保财务报告的可靠性、提高企业实现战略目标的能力并维护投资者的合法利益。
因此，人们对内部控制的重视程度日益增加，各个国家都制定了详细的内部控制规范，对企业的内控制度建设进行严格的控制和监督。
我国也于20xx年6月28日颁布了《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）以及一系列的应用指引，引导我国企业建立健全内控制度，加大对内部控制的监管。
那么究竟什么是内部控制，我国内部控制建设存在哪些问题以及相应的解决对策如何，都是当前要明确的问题，本文将对这些问题进行详细的论述，使人们全面了解内控的相关知识，以适应当前的形势，使企业真正建立一套合适的内控制度，使内部控制制度发挥其应有的作用。
一、内部控制的涵义目前对内部控制的涵义还没有形成统一的意见，但是根据最新出台的《基本规范》的规定，可以概括出“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
”“ 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
”内部控制的涵义，虽然只有短短的一句话，但是可以看出内部控制是一个涉及方方面面的过程，是与公司治理紧密联系的，只有全面了解内部控制，才能够制定适合企业的制度，发挥它的作用。
要加深对内部控制的认识，必须从以下几个方面进行把握。
（一）内部控制是一个动态的过程内部控制是对企业的整个经营管理活动进行监督与控制的过程，企业的经营活动是永不停止的，企业的内部控制过程也不会停止。
内部控制不是一项制度或一个机械的规定，经营管理环境的变化必然要求内部控制越来越趋于完善，内部控制是一个发现问题、解决问题、发现新问题、解决新问题的循环往复的过程。
企业会计内部控制论文4篇-最新范文
企业会计内部控制论文4篇第一篇：煤炭企业会计内部控制研究一、当前煤炭企业会计内部控制存在的问题1.煤炭企业对会计内部控制的监管不到位很多企业虽然建立了一整套公司内部管理制度,但并未层层分解到各个部门、各个岗位,或者虽有分解,但并没有监督执行,导致管理制度形同虚设。
这种现象在煤炭企业中更是多见,一方面是由于煤炭企业规模过大、分支较多、组织过于涣散,致使制度难以监督到位;另一方面则是企业管理人员对内部控制的剖析程度不深,导致拟定出来的管理制度只浮于表面而难以发挥实际作用。
就目前而言,多数煤炭企业没有形成独立的会计内部控制监管系统,这不仅造成财务风险无法准确评估,也会由于无据可依而制约了会计监管职能的有效发挥。
2.煤炭企业会计内部信息的真实性缺失随着计算机和互联网技术在会计工作中的广泛应用,企业会计工作效率得到大幅提高,但同时企业会计信息也在开放的网络环境下面临失真风险。
企业会计信息需要绝对的严谨和保密,接触的人越多对其真实可靠性构成的威胁也越大,再加上企业经济活动过程中难免会出现隐瞒、贪赃、舞弊等不法行为,也会严重影响会计内部信息的准确性。
3.煤炭企业资金使用缺乏合理性煤炭业是个高投资、高风险行业,煤炭企业为长远考虑,往往会预先列出部分资金用于确保正常的生产经营活动,但对其具体期限、用途及额度等并没有严格规定和限制,从而造成预算目标及成本目标的不确定性,这不仅影响企业资金的有效利用,也不利于企业直观了解财务状况,进而制约会计内部控制在企业内部管理中的有效运作。
二、加强煤炭企业会计内部控制和监督的有效途径1.转变观念,提高对会计内部控制的认识作为企业的经营管理者,其思想和观念决定了企业的内部治理成效,这要求管理者不断吸收引进新管理理念,积极学习会计管理相关知识,彻底摆脱旧观念对企业会计内部认识的束缚,把会计内部控制工作放在降低无谓成本途径的首位,同时重视对财务人员职业素养和专业水平的培训,为企业会计内部控制的形成创造有利条件。
企业内部控制问题研究论文10篇.docx
第一篇企业财务内部控制存在的问题与对策近些年，随着我国市场经济体制改革的不断深化，工程企业面临的市场竞争日益激烈。
在这样的背景下，工程企业开展财务内部控制具有十分重要的意义。
但目前，很多工程企业财务内部控制仍存在很多问题，这些问题都导致财务内部控制的作用未能有效发挥，基于这一现状，研究工程企业财务内部控制存在的问题与对策具有十分重要的意义。
1工程企业财务内部控制的意义11提高工程企业财务信息质量工程企业工程项目一般都较为分散，多地经营的现象较为普遍。
在这种模式下，工程企业领导对基层方面的监控力度不足。
建筑施工企业决策层一般都是通过下级给出的财务报表来掌握当前企业的业务情况，同时也通过财务信息数据来分析经营效益。
而财务信息数据最直观地体现出工程企业经营的好坏，能够向决策层反馈经营管理活动中存在的问题。
决策层通过分析不合理的财务信息，来找出经营问题，并制定相应的改善对策，从而提高工程企业的经营水平。
并且，通过财务信息，决策层还能制定出科学合理的投融资决策，保障企业健康稳定的发展[1]。
可以说，财务信息对工程企业经营管理极为重要。
而开展财务内部控制，可有效提高工程企业财务信息质量，通过有效的控制管理，来提高财务工作效率，保证财务信息完整、真实，避免财务工作中出现违法违纪、弄虚作假的现象。
12提高工程企业经营管理水平首先，开展财务内部控制，可有效促进工程企业资源利用率的提高。
通过优化财务管理中对于企业资源的配置办法，来提高资源配置的科学性及合理性，从而最大程度上发挥资源的使用效率，避免资源闲置、浪费等现象。
其次，开展财务内部控制，对工程企业的经营管理活动起到一定的优化作用[2]。
工程企业生产经营各环节都牵涉到财务工作，财务管理就像工程企业的中央枢纽，进行财务内部控制，有效地提高财务管理水平，从而带动其他经营管理活动效率的提高，为工程企业经营提供良好的财务环境。
最后，开展财务内部控制，可有效保障全体员工的利益，提高员工的归属感及工作的积极性，提高工程企业的内部凝聚力，促进工程企业经营水平的加强。
企业内部控制研究论文
企业内部控制研究论文企业内部控制是指企业为了达到预定目标，在企业内部建立一个系统、有机结构，通过各种途径、手段调动和控制组织内部各种资源和力量，促进企业的持续稳定发展的一种管理方式。
内部控制是企业管理的重要环节，其重要性被越来越多的企业所认可并引入企业管理中。
本论文将对企业内部控制进行深入研究，并对其对企业经营管理的作用进行探讨。
首先，本论文将介绍企业内部控制的基本概念和作用。
内部控制是企业经营管理中非常重要的一个环节。
它可以帮助企业管理者进行有效的决策和风险控制，保障企业的资产安全和财务健康。
同时，内部控制还可以提高企业的效率和绩效，促进企业的整体发展。
通过对内部控制的基本概念和作用的研究，可以深入理解内部控制的重要性和必要性。
其次，本论文将通过案例分析的方式，具体探讨企业内部控制在不同企业环境下的应用实践和效果。
通过对企业内部控制在不同企业环境下的应用实践和效果的案例分析，可以更加直观地了解内部控制在企业中的运作方式和对企业的影响。
案例分析可以选择不同行业和规模的企业，以便对内部控制的应用进行更全面的研究和分析。
最后，本论文将探讨如何建立和完善企业内部控制体系。
建立和完善企业内部控制体系是企业管理者的重要任务。
本论文将介绍建立和完善企业内部控制体系的方法和步骤，并提出一些建议。
建立和完善企业内部控制体系，可以帮助企业有效地管理企业风险，提高企业效率和绩效，保障企业的可持续发展。
总之，本论文将对企业内部控制进行深入研究，探讨其在企业经营管理中的作用和应用实践，并提出建立和完善企业内部控制体系的建议。
通过对企业内部控制的研究，可以增进对内部控制的理解和认识，提高企业管理者对企业内部控制的重视和应用水平，从而促进企业的持续稳定发展。
企业内部控制论文范文
企业内部控制论文范文推荐文章企业内部控制制度研究毕业论文热度：有关企业内部控制论文热度：企业内部控制论文参考热度：关于企业内部控制论文热度：企业内部控制制度论文热度：我国现代企业制度已经建立,企业内部控制制度逐渐成为现代煤矿企业管理的重点,健全内部控制制度一方面能够保护煤矿企业自身的良性运转,另一方面能够适应我国社会主义市场经济的需要。
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企业内部控制论文范文一：民营企业内部控制问题与建议摘要：我国实行的是以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度，民营经济作为社会主义市场经济体系中极为重要的一环，在社会经济发展的过程中扮演着十分重要的作用。
在现代社会生产生活过程中，我国民营经济有了长足发展，特别是在政府政策的大力推动之下，民营经济展现出蓬勃的发展势头。
但是由于市场经济固有的弊端以及我国市场经济经验的欠缺，民营经济在发展过程中也受到了极大的限制，内部控制出现了严重的问题，阻碍了我国经济带发展。
因此，在我国市场经济快速发展的背景之下，针对我国民营经济产生的问题，就企业内部控制相关问题进行研究，找出问题的关键，加以解决。
关键词：民营企业;内部控制;存在问题;相关建议随着中国特色社会主义事业建设的胜利推进，我国社会主义市场经济体系得以不断完善，社会经济得到快速发展，在以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度的推动保障之下，我国民营经济迎来了前所未有的发展机遇，高速度的民营经济发展在提升社会就业率，扩大就业面积，增加就业岗位的同时，促进市场商品增加，丰富了市场经济生活，为我国国民经济建设作出了十分巨大的贡献。
自改革开放以来，特别是市场经济体系确立以后，我国民营企业借助中国市场开放以及政策倾斜的机遇，利用其自身规模小，发展专一以及经营方式灵活，运行效率快等优势，依靠经营集中，市场空白以及特色经营等方式迅速在我国社会领域开辟市场，并且以此而成为中国市场经济里十分重要的一部分。
关于企业内部控制论文
关于企业内部控制论文信息化环境下,随着企业面临的风险日益增多,企业内部控制的重要性越来越明显。
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关于企业内部控制论文范文一：铁路运输企业内部控制创建思路摘要：由于自身特点和目前所处的特殊阶段，铁路运输企业的内部控制制度建设还比较滞后，与基本规范和相关指引的要求相比，在建立和完善内部控制中还存在一些问题。
从铁路运输企业的特点入手，就处于市场化改革中的铁路运输企业内部控制建设的现状、制约条件和存在问题进行分析，提出加强内部控制建设的注意事项和针对性措施。
关键词：铁路企业;内部控制;建设当前，铁路运输企业正处于市场化经营改革阶段，建立现代企业制度，要求企业必须有内容健全、执行有效的内部控制。
但大多数铁路运输企业内部控制制度建设进展缓慢，制约条件和存在问题较多，内控制度建设不如人意。
进一步消除不利条件，解决存在问题，加快构建完善、有效的内部控制，是铁路运输企业的当务之急。
一、铁路运输企业及其财会工作的特点(一)铁路运输企业的特点一是从产品来看，作为运输企业的铁路运输企业与其他运输企业一样，其产品都是旅客和货物的位移，没有脱离生产过程而独立存在的销售过程，在会计期末，没有“在产品”的结存，也没有“产成品”的库存，运输过程的完成也就是销售的实现。
二是从资产配置看，企业生产能力的表现形式不同。
其他运输企业大都是以运送工具为生产能力的主体而形成独立企业，例如，汽车运输企业，以汽车为主形成企业的生产能力，其固定资产可不包括道路等设施，航空公司以飞机为主形成企业的生产能力，成立独立的企业，也不一定要求每个企业都拥有自己的专用机场。
而在现行管理体制下的铁路运输企业则不同，它是以线路、通讯信号设施、车站(包括直接为运输服务的各生产站段)机车车辆互相配套形成输送能力，它们构成铁路运输企业特定的专用固定资产，全部由铁路运输企业统一管理。
三是从企业管理看，铁路运输企业的管理和生产组织具有“高、大、半”的特点，即：运输调度高度集中，统一指挥;生产协作大联动;管理半军事化。
内部控制毕业论文
内部控制毕业论文内部控制是指企业为实现业务目标，提高管理效能，保护企业财产，确保财务报告的准确性和合规性而制定和执行的一系列控制措施。
良好的内部控制是企业发展的基础，对于保护企业利益、提高效率、防范风险具有重要意义。
首先，内部控制有助于提升企业的管理效能。
通过内部控制，企业可以规范各项业务流程，明确各级管理职责，确保每一个环节都能按照科学、规范的标准进行操作，减少了无效劳动的浪费，提高了工作效率。
而且，内部控制强调信息的及时、准确流动，使企业管理者能够及时了解到企业各项业务情况，做出正确决策，提高管理效能，推动企业发展。
其次，内部控制有助于保护企业财产，防范风险。
通过内部控制，企业可以建立健全的资产保护制度，对重要的资产进行有效的保护，减少财务损失。
比如，企业可以建立仓库管理制度，控制库存的数量，防止货品被盗，减少资产损失。
同时，内部控制强调风险管理，企业可以通过建立预算控制、审计制度等手段，及时发现风险，并采取相应的防范措施，避免风险对企业的影响。
最后，内部控制有助于确保财务报告的准确性和合规性。
财务报告是企业对外部投资者、债权人以及其他相关方提供的重要信息，其准确性和合规性直接影响到企业的信誉和声誉。
通过内部控制，企业可以建立规范的财务会计制度，确保财务信息的准确、真实和完整，同时加强内部审计，发现并纠正财务报告中可能存在的问题，减少虚假财务报告的风险，增强投资者对企业的信任。
综上所述，良好的内部控制对于企业管理的提升、风险的防范以及财务报告的准确性和合规性具有重要作用。
企业应该重视内部控制的建设，加强各级管理职责的落实，建立健全的制度和流程，确保内部控制的有效运行，为企业的可持续发展提供保障。
企业内部控制论文5000字（2）
企业内部控制论文5000字(2)企业内部控制论文5000字篇3试谈药房连锁企业内部控制体系建设摘要：我国药房连锁企业起步于20世纪中期，此后，在国家政策的大力支持和医疗卫生体制改革的不断深化下，药房连锁企业获得了空前的发展。
但在那一时期内，我国的药房连锁企业主要是以国有药房连锁企业为主的，其前身是国有药店，具有深厚的根基，这给私有药房连锁企业的发展造成了巨大的压力，加之中国经济在受到全球经济危机的影响后，经济增速下降，使得私有药房连锁企业的经营压力越来越大。
在新一轮的经济形势与市场环境下，药房连锁企业想要获得更高效益与长远发展，就必须不断加强并优化内部控制体系建设。
首先阐述了我国药房连锁企业的特征，并分析了当前其内部控制体系建设中存在的问题，在此基础上提出了一些解决对策。
关键词：药房连锁企业;内部控制一、引言当前，我国的私有药房连锁企业在面对国有药房连锁强盛背景的压力下，还要面对国家经济增速的放缓，在双重重压下，药房连锁企业想要获得长远发展，就要在经营活动中不断寻找自身优势，同时不断加强企业的内部控制和经营效率，通过不断的实践与创新，进一步提高企业的核心竞争力。
二、药房连锁企业行业特征连锁经营是指通过对一定数量的零售企业实行集中采购、分散销售、规范化经营，进而实现规模经济效益的一种现代流通方式，可以分为直营连锁、特许连锁、自由连锁几种类型，药房连锁企业主要属于直营连锁，即各连锁店同属于一个投资主体，经营同类商品，其进货、价格、配送、管理、形象等方面都比较统一。
当前，我国规定了药房连锁企业必须严格执行药品经营质量管理规范，即GSP，这一规范的强制执行和推进，一定程度了加快了我国药房连锁企业的质量管理进程，也提高了质量管理水平。
但与此同时，也对我国的药房连锁企业经营提出了更高的要求，药房连锁企业在建设内部控制体系时，必须符合GSP的要求。
此外，我国的药房连锁企业在经过几十年的发展，目前下属门店的经营已处于一种十分松散的状态，这也给药房连锁企业的内部控制体系建设增加了难度。
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企业内部控制论文
上市公司内控水平调查
从2008年到2010年,深圳迪博企业风险管理咨询有限公司连续三年发布了《中国上市公司内部控制白皮书》。
“在白皮说中,我们不谈理论,只做实证,每年的样本量都在1200家公司以上,囊括了所有上市公司。
我们关注的是投入资本回报率和内部控制之间的关系。
”公司创始人胡为民说。
内部环境和内部监督最糟糕
内部控制有五大要素,一头一尾两个要素是目前国内企业做得最差的部分。
第一是内部环境,如果企业的治理结构不好,或者企业文化里没有关于风险的理念,即便制定了内控措施也是纸上谈兵,更谈不上运行。
内部环境讲起来虚,实际上又很实在。
中国的社会文化对内控环境不是很有利,这首先跟中国文化有很大关联。
“我从文化差异的角度比较过欧美和国内的大型并购案。
单从并购合同上就能看出很大区别。
比如主合同一般都有几十页,再加上副合同就三五百页了,而国内并购合同都是只有两三页纸。
国外把违约的一切可能性采用程序化一一列出来,对任何一种违约都有处理办法,国内却是含糊其词,背后隐藏着很多风险。
其次,转型时期对利益分配和道德诚信的认识,对整个内部环境存在很大挑战,价值观比较紊乱,没有已经固化下来的标准,要做也都是纸面化的东西。
”胡为民说。
最后一个要素是内部监督。
内部监督是再控制,是目前最令人担忧的地方。
首先,几十年历史的大型国企,都不缺制度,条目特别多,不能说不完善,但是制度跟制度之间的衔接是否合理,却没人说得清楚。
其次,制度的执行情况更是没人能说明白,大型企业都缺乏一套有效的内部监督体制。
“大企业一般都有一个内审部,干什么工作?还是在做财务审计、专项审计和责任审计,真实的管理审计几乎都没有做。
再加上很多领导不太重视内部审计工作,在人员和资源配置上都不理想,所以很难做好内部监督,也就根本没办法去判断制度执行的好坏。
”
人往往有这样的本能——不懂的不做,不考核的不做,不奖励的不做。
如果内部控制不跟绩效考核挂起钩来,谁愿意天天学雷锋呢?内部控制有若干对人的行为的控制,但人从本能上都是追求自由的,谁愿意按照规定动作去做?但从公司角度,一定需要一种约束,才能提高整个组织的效率,这构成了一种天然矛盾。
高管利益与内控水平息息相关
理论最终还要落到实践上。
一味在说内控的理论意义,而没有跟个人的切身利益联系起来,领导者的重视程度就会大打折扣。
“我们在发布的白皮书里有个很有意思的研究,就是搞清楚风险控制跟上市公司高管的切身利益有何关系。
”胡为民说。
《白皮书》得到了三个结论:第一,上一年度被监管机构处罚的上市公司,高管的利益水平要低于没有被处罚的上市公司水平。
内部控制不好,更多的情况不是公司受处罚,而是高管,比如董事长、董事长秘书和财务总监。
有的被终身禁止进入资本市场,有的还要追究刑事责任,无论哪种处罚,对高管的职业生涯和声誉都是非常大的负面影响。
第二,ST股公司的高管利益水平要远远低于非ST公司的水平。
第三,拟实施内部控制的上市公司高管利益水平要高于没有实施内部控制的上市公司。
还有一个政策层面的原因是,目前上市公司要做股权激励要报监管机构批准,被批准的基本条件是公司的内部控制水平不错。
“要实施股权激励,做好内控是一个必修功课。
由于股权激励的受益者都是核心中高层,所以实际上这是一个内部逻辑,内控水平跟高管的切身利益是息息相关的。
最后有一个结论也很有意思,前三名董事的薪酬高低,跟内部控制水平也是有关联的。
内控水平越好,前三名董事的薪酬趋势越高。
单看某个政策要求怎么做,对高管的触动不大,但这是1000多家上市公司的实证调查结果,对他们是很有说服
力的,特别是国企。
”
建立和运行一个有效的内部控制,实际上对整个管理层都是有效的保护。
内部控制失效,不一定能带来资产的损失,但只要出现重大资产损失,除了天灾以外,一定是内部控制失效引起的。
这是终身责任追究,退休了或者调离岗位也要追究。
“我联想到美国也有类似条例:如果公司职员的过失犯罪给投资人带来损失,只要公司不能证明已经采取了合理的控制措施,那么公司要承担连带责任。
所以企业有事没事都会请人来重估一下风险。
美国咨询业特别发达也是这个原因。
”
风险管理和经营管理不是两张皮
内控风险管理是非常好的一个管理工具和手段,一旦搞成两张皮,就是劳民伤财了。
“现在的大学里没有专门的内控专业和课程,这本身是交叉学科,牵扯到企业的方方面面,在这个岗位上的人,要对企业的方方面面都非常了解。
既要熟悉业务,又要熟悉内控的方法,具备这两个条件,才能胜任这个工作。
”胡为民说。
目前,国内在这个行业里面临很严重的人才短缺。
以中铁集团为例,现在从事内控工作的都是做从基层慢慢成长起来的、经历过很多工作岗位的业务骨干,对企业整个运行很熟悉,学习能力也比较强,对内控的理论和方法掌握得很快。
“这还牵扯到一个内控职能部门的定位问题,不是说内控部门这几个人就把整个企业的风险管理全都做了,这是个误解。
所有的业务部门其实每天都在做的就是管控风险,不让意外事件发生,内控部门要发挥的是一个牵头和组织的作用。
”
内控风险管理和日常经营管理是个什么关系?“很多人以为它们是几张皮各行其事。
其实内部风险管理和日常经营管理是高度融合的,内部风险管理只是借鉴一种理念、方法和工具,来优化和提升现有的管控体系,而不是把现有的管控体系推倒重来,是建立在现有的管控基础上,对现有的管理进行一个持续的优化和提升。
”
所以内部控制风险管理的一个魅力在于,它是持续性的,先问目标是什么,然后问在实现目标的过程中我们面临哪些风险,这里面用到很多定性定量的工具,对风险进行识别和评估,把风险管控到我们可以承受的范围内,为目标实现提供一个合理的保证。
“先看目标,再找风险,第三要看我们现在如何管控风险,这样管控能不能把风险防范围,如果防范不了,看到底是执行还是运营上的缺陷。
内控是一个有生命力、有价值的理念,如果最后仅仅沦落为纸面上的一个东西,就会变得毫无意义。
”胡为民说。
即使风险发生的概率极小,一旦发生就是100%的严重后果,内控就需要年复一年、日复一日去遵循风险管理的规定。
可见,对待风险要心怀敬畏,循规蹈矩地去做预防,没有什么捷径可走。