金健米业2019年上半年经营风险报告

9,162.3
-2.45 9,392.03
38.18 6,797.06
0
4,217.07
-24.52 5,587.29
29.5 4,314.39
0
11,021.81
55.84 7,072.31
13.92 6,208.09
0
928.08
-20.21 1,163.19
11.59 1,042.39
0
0
0
0
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业当期经营业务活动的开展，需要 80,977.2万元的流动资金，企业通过长期性投融资活动准备了12,102.49 万元的营运资金，但这部分资金不能满足企业经营活动的资金的需求，结 果出现了支付困难，现金支付能力为负68,874.71万元，即企业的支付能力
内部资料，妥善保管
项目名称
存货 应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产 合计
经营性资产增减变化表
2019年上半年
2018年上半年
2017年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
59,825.43
19.89 49,901.38
-0.83 50,318.29
0
13,349.9
-29.88 19,038.56
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，金健米业2019年上半年的付息负债为 96,803.17万元，实际借款利率水平为1.47%，企业的财务风险系数为1.71。
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年上半年
2018年上半年
2017年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
26.19 15,087.17
0
13,677.05 424.94 2,605.45
46.05 1,783.89
0
15,131.1
39.94 10,812.23
-19.97 13,510.94
0
4,662.8
24.27 3,752.3
-14.69 4,398.21
0
106,646.28
23.85 86,109.92
0
7,243.17
-50.1 14,516.03
128.8 6,344.3
0
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
固定资产 长期投资
55,010.49 2,789.6
金健米业2019年上半年经营风险报告
-5.74 58,359.01
-0.79 58,823.14
0
-48.44 5,410.68
15.41 4,688.14
金健米业2019年上半年经营风险报告
金健米业2019年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
金健米业2019年上半年盈亏平衡点的营业收入为200,241.6万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。营业安全水平为0.59%，表示企业当期经营业务收入下降只要 不超过1,189.9万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受 销售下降打击的能力较差，经营风险较大。
项目名称
营运资本 所有者权益 非流动负债
营运资本增减变化表
2019年上半年
2018年上半年
2017年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
12,102.49 266.95 3,298.13
-50.22 6,624.81
0
82,898.71
-0.38 83,212.11
4.91 79,318.89
第3页 共4页
主要依靠短期借款来维持。
金健米业2019年上半年经营风险报告
6、整体协调情况 从两期情况来看，企业的营运资本不能够满足经营业务活动的资金需 要，企业资金持续紧张。
内部资料，妥善保管
第4页 共4页
200,241.6
36.42 146,785.79
15.81 126,742.28
0
0.01 118.06
-0.03 -194.54
0.03
0
3.15
-74.8
12.51
86.39
6.71
0
1.71
77.47
0.96
-0.72
0.97
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 12,102.49万元的营运资本，投融资活动是协调的。
0
0
0
319.52
-22.21
410.76
-9.77 455.25
0
20.3 212.33
6.5
28.09
5.07
0
25,669.08
8.62 23,632.07
25.55 18,822.24
0
4、营运资金需求的变化
2019年上半年营运资金需求为80,977.2万元，与2018年上半年的 62,477.84万元相比有较大增长，增长29.61%。营运资金需求有所增长， 但增长幅度小于营业收入，表明资金占用相对减少，管理水平有所提高。
1.19 85,098.51
0
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
金健米业2019年上半年经营风险报告
经营性负债增减变化表
2019年上半年
2018年上半年
2017年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增Baidu Nhomakorabea率(%)
0
2、营运资本变化情况 2019年上半年营运资本为12,102.49万元，与2018年上半年的 3,298.13万元相比成倍增长，增长2.67倍。
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供80,977.2万元的流动资金。但企业投融资活动没有为企业经营活 动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。