内部控制制度+内部控制自我评价报告完整版

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学校内部控制考核评价自评报告3篇

学校内部控制考核评价自评报告3篇

学校内部控制考核评价自评报告3篇学校是指教育者有计划、有组织地对受教育者进行系统的教育活动的组织机构。

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学校内部控制考核评价自评报告篇1(一)、收入管理1.所有预算外收入全额解入财政专户,严格执行“收支两条线”管理;2.我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准;3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据,无乱收费现象;(二)支出管理1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象;2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府采购;3.学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导集体讨论决定;4.学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确;5.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。

(三)资产管理1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等,都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批;2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账相符、账卡相符、账实相符;3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体决定后报上级相关部门审批,不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动;(四)、财会队伍建设1.从事财会工作的财会人员,是结算中心派出的报账员,具有会计从业资格证书;2.财会人员正确行使会计监督职权,对违反法律规定的会计事项,拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性;加强财务管理,提高教育经费使用效益,是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容,是促进教育持续健康发展的基本保证。

学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益,事关学校的健康发展,学校领导充分认识加强财务管理的重要性,在今后的工作中切实加强领导,采取有效措施,确保财务管理规范化、制度化、科学化。

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版一、引言内部控制是指组织为实现企业目标,保护企业资源、确保财务信息的可靠性以及合法合规运营的过程。

本报告旨在对公司当前的内部控制情况进行自我评价,并提出改进意见,以进一步提升公司内部控制水平。

二、内部控制评价结果1.控制环境:评估结果为较好。

公司高层对内部控制的重要性有清晰的认识,建立了完善的内控制度和组织架构,员工的内控意识较强。

2.风险评估:评估结果为一般。

公司能够较全面地识别、评估和应对可能存在的风险,但在风险管理过程中还存在一些漏洞,需要进一步完善。

3.控制活动:评估结果为优良。

公司建立了一系列的内部控制活动,确保了各项业务操作的合规性和规范性,流程较为完善。

4.信息与沟通:评估结果为较好。

公司内部信息的共享与沟通较为畅通,各部门之间的配合和协作较好。

5.监控与改进:评估结果为较好。

公司设立了独立的内部审计部门,能够及时发现问题并追踪改进情况,但还需要加强对改进措施的跟踪和评估。

三、改进意见1.风险评估:公司应进一步完善风险管理机制,包括定期对风险进行更新和重新评估,加强对外部环境变化对风险的敏感度,以及对风险应对策略的规划和实施。

2.控制活动:公司应进一步加强对关键控制点的监控,并建立更为详细的操作规程,以确保控制活动的有效性和规范性。

3.信息与沟通:公司应建立更为完善的信息共享机制,确保各部门之间信息的即时传递和共享,以便更好地协调和配合。

4.监控与改进:公司应加强对内部控制改进措施的跟踪和评估,组织定期的内控自审、内审和外审,及时发现问题并采取措施进行改进。

四、结论通过对公司当前内部控制情况的自我评价,我们发现公司整体上具备较好的内部控制水平,但也存在一些问题和改进空间。

面对日益复杂的经营环境和风险,公司应进一步完善风险评估和管理机制,加强对关键控制点的监控和操作规程的制定,提高信息共享和沟通效率,加强对内部控制改进措施的跟踪和评估。

只有不断完善和提升内部控制水平,才能更好地保护公司资源,确保财务信息的可靠性和合法合规运营,进一步提升公司的竞争力和可持续发展能力。

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版内部控制自我评价报告完整版xxxxx新药技术股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合康龙化成(北京)新药技术股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围纳入评价范围的主要单位包括公司及从事实验室服务、CMC服务、临床研究服务的主要全资子公司、控股子公司。

内部控制评价报告范文(通用6篇)

内部控制评价报告范文(通用6篇)

内部控制评价报告范文(通用6篇)内部控制评价报告1根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字xx号)文件要求,我局高度重视,抽调精干人员组成检查评估小组,认真自查评估,现就自查有关情况汇报如下:一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作,是确保社会保险基金安全的本质要求,也是规范经办机构各种行为,实施自动防错、查错和纠错,实现自我约束、自我控制的重要手段。

为切实做好这项工作,我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发,形成了一套事事有复核、人人有监督,行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程,建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位,明确责任分工,建立内部制衡机制根据工作需要,按照不相容岗位不能一人兼任的原则,设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。

在各部门内部再进行岗位细分,财务部门要求会计与出纳分设,业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位,待遇审批部门要求设立受理、复核岗位,建立岗位责任制度,形成责任明确,相互制约的内部制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。

一是靠财务部门内部的监督,出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核,每天下班前,另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束,每天、每月、全年都要进行对账,业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致,不一致的查明原因及时解决,月份、年度终了,财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额,确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督,充分发挥稽核部门职能作用,采取定期检查和不定期抽查的方式,对社保基金的运行进行稽核,提出稽核意见和改进建议,促进内控制度的不断完善。

形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化,建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则,建立涵盖社保基金从进口到出口,涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。

内部控制自我评价报告完整版范文

内部控制自我评价报告完整版范文

内部控制自我评价报告完整版范文一、前言本报告是对公司内部控制制度的自我评价,旨在全面、客观地评估公司内部控制制度的有效性、合规性和运行情况,为公司管理层提供参考,并对存在的问题提出改进意见,以进一步优化公司的内部控制。

二、背景公司是一家***行业的上市公司,拥有一定规模的资产和业务规模,为了提高公司的治理水平、保护投资者利益,确保相关业务活动符合法律法规及规范要求,公司建立了一套完善的内部控制制度。

三、评价方法本次内部控制自我评价报告参考了《企业内部控制基本规范》、《内部控制管理框架指引》等相关国家和行业的规范和指南,结合公司的实际情况,采用了问卷调查、文件审查、现场检查和面谈等方法进行评价。

四、评价结果与分析(一)风险评估对公司现有业务活动进行了风险评估,包括战略风险、市场风险、操作风险、财务风险等,风险评估结果显示,公司的商业模式存在一定的风险,尤其是在市场竞争日益激烈的环境下,需加强对市场风险的监控和应对能力。

(二)控制环境公司建立了一套完整的内部控制管理体系,包括内部控制政策、方法和流程等,有效地提高了内部控制的合规性和有效性。

公司管理层对内部控制的意识较强,对内部控制的重要性给予了足够的重视。

但是,在员工教育和培训方面还存在一定的问题,需要进一步加强。

(三)风险识别与评估公司设立了风险管理部门,负责对公司的风险进行识别与评估。

但在实际操作过程中存在一些问题,如风险的评估指标不够全面和科学,需进一步完善。

(四)控制活动公司有一套完整的内部控制流程和控制手册,能够对各项业务活动进行监控和控制。

但是,在一些具体业务方面的控制活动上还存在不足,需要进一步加强。

(五)信息与沟通公司建立了一套完善的信息系统,能够及时、准确地获取和传递信息。

但在信息披露和沟通方面,还需要进行进一步的改进,以满足外部和内部的需求。

五、改进意见(一)加强员工教育和培训,提高员工的内部控制意识和能力。

(二)完善风险的评估指标和方法,提高风险管理的科学性和准确性。

内部控制自我评价报告2篇

内部控制自我评价报告2篇

内部控制自我评价报告2篇内部控制自我评价报告一、前言近几年来,随着市场经济的快速发展以及金融风险不断升高,内部控制已成为企业管理的重要手段。

本报告是对本企业内部控制情况的自我评价,旨在发现问题、改进措施、提高管理水平,以更好地推动企业管理与经营的可持续发展。

二、内部控制概述内部控制是指企业为了达到管理目标,保护利益和资源,减少风险,提高效率的系统性管理控制活动。

内部控制包括财务管理控制、业务流程管理控制、风险管理控制和信息技术管理控制等方面,必须贯穿整个企业的管理过程中。

三、自我评价情况(一)财务管理控制1.会计政策合规本企业对会计政策的制定、执行与监督管理比较完善,符合国家有关会计法规及相关标准的规定,查无违规行为。

2.财务报表准确性本企业财务报表准确、真实且完整,高度符合国家相关标准和要求,公允反映了本企业财务状况及经营成果。

3.成本控制本企业成本控制相对较好,对重要的产品、工程、服务等项目的成本进行了系统的预算、管理和控制,具有较强的成本控制意识。

(二)业务流程管理控制1.制度建设本企业建立了适应企业行业特点和自身管理的规范制度、环节和操作程序,有效地进行流程控制,具有较强的规范意识。

2.流程管控本企业对主要业务流程的控制较为严格,分工明确,责任明确,各部门之间协调配合,使流程控制达到相对高的水平。

3.流程优化本企业注重流程的优化和提高,不断改进和优化各个环节、流程,使业务流程更加顺畅、高效。

(三)风险管理控制1.风险分析本企业对涉及风险源的项目和部门进行了风险评估和分析,建立了风险信息收集、监督和预警机制,及时发现并控制风险。

2.风险控制本企业通过制定政策和标准、提高员工意识和业务流程管控,加强内部审计和评估等方式对风险进行控制,确保企业的稳定发展。

3.风险反馈本企业建立了内部和外部的风险信息反馈和处理机制,及时解决由于业务发展和外部环境变化等而产生的风险。

(四)信息技术管理控制1.信息安全本企业采取了有效的信息安全保护措施,建立了信息安全审核和审计制度,避免了信息泄漏和攻击等问题的发生。

公司内控体系监督自我评价报告

公司内控体系监督自我评价报告

公司内控体系监督自我评价报告全文共四篇示例,供读者参考第一篇示例:公司内控体系监督自我评价报告一、概述:自从公司制定了内控体系监督自我评价制度以来,我们不断加强对内控体系的监督和评价工作,以确保公司运营过程中的合规性、高效性和风险控制。

本报告将对公司内控体系的情况进行全面评价,并提出改进建议,以提升公司内控体系的有效性和适应性。

二、内控体系监督机制的建立与完善:公司内控体系监督自我评价制度是根据国家相关法律法规和公司实际情况制定的,主要包括内控基本要求、内控目标、内控措施、内控流程和内控监督等内容。

在过去一年中,公司在完善内控体系监督机制方面取得了显著成效,建立了一整套规范的监督程序和评价标准,确保了内控体系监督工作的正常运转。

三、内控体系监督工作情况:1.内控目标的设定与实现情况:公司内控目标主要包括风险防范、资源保障、业务合规、信息安全等方面。

在过去一年中,公司着重加强了对财务风险和信息安全风险的防范措施,制定了详细的内控方案和措施,有效降低了风险发生的概率。

2.内控措施的落实情况:公司通过内控培训和考核,加强了员工的内控意识和能力,建立了一套有效的内部控制流程和机制,严格执行内控政策和规定,并对内控措施的执行情况进行及时监督和反馴。

3.内控监督和评估情况:公司设立了专门的内控监督部门,负责监督公司内控体系的运行情况,并定期对内控体系进行自我评估。

通过内控监督和评估,公司可以及时发现内控漏洞和问题,制定改善措施,确保内控体系的有效性和可持续性。

四、存在的问题与改进建议:1.内控人员的培训水平还有待提高,公司应加强内控培训计划,提升员工的内控意识和技能。

2.公司内部控制流程有待优化,建议公司对内控流程进行全面评估,并根据评估结果进行调整和改进。

3.公司内控监督部门的人员配备不足,建议增加监督人员数量,加强内控监督力度。

五、结语:公司内控体系监督自我评价报告仅是公司内控监督工作的一个部分,我们将继续加强内控体系建设和监督工作,不断提升公司的内控水平和能力,确保公司的稳健运行和可持续发展。

内部控制自我评价报告完整版精品范文

内部控制自我评价报告完整版精品范文

内部控制自我评价报告完整版精品范文一、引言内部控制对于企业的经营管理至关重要,它能够帮助企业规范业务流程,提高工作效率,减少风险,保护企业财产利益。

为了全面评估公司的内部控制体系的有效性和可靠性,本报告将对本公司的内部控制体系进行全面的自我评价,并提出具体改进措施,以确保公司能够有效防范和应对各类风险。

二、内部控制体系评价1.控制环境本公司高层管理人员高度重视内部控制,积极倡导诚信、规范的企业文化,并通过组织培训、制度建设等方式加强员工的内控意识。

然而,仍然存在一些问题,包括职权划分不明确、决策流程不规范等,需要进一步加强。

2.风险评估本公司在风险评估方面做得较好,定期开展风险评估工作,及时发现和评估各类风险,并制定相应的应对措施。

但是,风险评估工作还可以进一步完善,包括风险识别的方法和手段、风险评估的标准等方面的提升。

3.控制活动本公司的控制活动较为完善,制定了一系列的内控制度和程序,覆盖了各个业务环节。

但是,在执行过程中,存在一些问题,包括对制度的理解和执行不到位、操作环节的控制不严格等,需要进一步加强。

4.信息与通信本公司的信息系统并不完善,存在一些技术和管理上的问题,造成了信息的不及时、不准确等情况。

此外,公司内部沟通和协作也存在一些问题,需要进一步改进。

5.监督本公司的监督机制相对薄弱,缺乏有效的监控和审计程序,对于内部控制存在的问题无法及时发现和纠正。

监督和审计部门应该加强自身建设,提高监督和审计的水平。

三、改进措施1.控制环境(1)明确职权划分,建立职责清晰的组织架构,防止权责不明导致的风险。

(2)加强决策流程的规范化管理,确保决策的科学性和合理性。

2.风险评估(1)不断提升风险评估的方法和手段,引入先进的评估工具和技术。

(2)建立完善的风险评估指标和标准,提高评估的准确性和可靠性。

3.控制活动(1)加强对内控制度和程序的宣贯,确保员工理解和执行制度。

(2)加强操作环节的监督和检查,确保控制措施的有效执行。

内部控制自我评级报告

内部控制自我评级报告

内部控制自我评级报告一、引言内部控制是组织管理中的重要环节,对于企业的良性运作和风险防范具有重要作用。

为了评估内部控制的有效性,我们进行了自我评级,并在本报告中总结了评级结果及改进措施。

二、评级结果根据我们对内部控制的评估,我们将其分为五个等级:优秀、良好、一般、较弱和差。

根据评级结果,我们将自身的内部控制评为良好。

三、内部控制的优势1.明确的组织结构和职责分工:我们的组织结构清晰,每个部门和岗位的职责都明确规定,确保工作责任的落实和协同合作。

2.完善的制度和流程:我们建立了一系列的制度和流程,包括财务管理、人力资源管理、采购管理等,以规范各项工作的进行和监督。

3.有效的内部监控机制:我们建立了内部审计和风险管理部门,对各项工作进行监督和控制,及时发现和纠正问题。

4.员工培训和意识提升:我们重视员工的培训和意识提升,定期组织各类培训活动,提高员工对内部控制的认识和重视程度。

四、内部控制的不足1.人员流动性较大:由于市场竞争的加剧和员工个人发展的需求,我们的员工流动性较大,这对内部控制带来了一定的挑战。

2.信息系统的薄弱环节:我们的信息系统存在一些薄弱环节,如数据安全、系统可靠性等问题,需要进一步加强。

3.风险意识不足:部分员工对风险的意识不足,缺乏主动预防和控制的意识,需要加强相关培训和宣传。

五、改进措施1.加强内部培训:通过加强内部培训,提高员工的内部控制意识和能力,增强员工对内部控制的重视程度。

2.优化信息系统:加强对信息系统的投入,提升系统的安全性和可靠性,并建立完善的数据备份和恢复机制。

3.加强风险管理:建立完善的风险管理体系,加强风险的识别、评估和控制,提高组织对风险的应对能力。

4.制定绩效考核机制:建立绩效考核机制,将内部控制的执行情况纳入考核指标,激励员工主动参与和推动内部控制工作。

六、结论通过自我评级,我们认识到了内部控制工作的优势和不足之处,并提出了相应的改进措施。

我们将持续关注内部控制的有效性,不断优化和完善内部控制体系,以确保企业的稳健运作和可持续发展。

医院单位单位内部控制自我评价报告

医院单位单位内部控制自我评价报告

医院单位单位内部控制自我评价报告医院单位内部控制自我评价报告一、前言随着社会的发展和人民生活水平的提高,医疗卫生事业在我国的地位越来越重要。

为了更好地满足人民群众的需求,提高医疗服务质量,降低医疗风险,各级医院都在努力加强内部管理,提高内部控制水平。

本报告旨在对我院内部控制现状进行自我评价,找出存在的问题和不足,提出改进措施,以期为今后的工作提供参考。

二、内部控制现状1.1 组织结构与人员配置我院设有财务、人事、医务、护理、药剂等职能部门,各部门分工明确,相互协作。

各职能部门有专门的负责人,负责组织实施内部控制工作。

我院还设有专门的内审部门,负责对医院内部控制进行监督和检查。

1.2 内部控制制度建设我院已建立了较为完善的内部控制制度体系,包括财务管理制度、人力资源管理制度、医疗服务管理制度、药品采购管理制度等。

这些制度为医院内部控制提供了基本框架和操作指南。

1.3 内部控制执行情况在过去的一段时间里,我院内部控制工作取得了一定的成效。

财务收支情况总体上保持稳定,没有出现重大问题。

医疗服务质量得到了患者和家属的认可,投诉率逐年下降。

药品采购方面,我们严格按照国家有关规定进行操作,确保药品的质量和安全。

三、存在问题与不足尽管我们在内部控制方面取得了一定的成果,但仍然存在一些问题和不足。

主要表现在以下几个方面:2.1 内部控制制度执行不到位虽然我们已建立了较为完善的内部控制制度体系,但在实际执行过程中,仍然存在一些制度执行不到位的现象。

例如,部分员工对财务管理制度了解不够深入,导致在日常工作中出现违规操作;部分员工对医疗服务制度执行不严格,导致患者满意度下降。

2.2 内部控制监督力度不够虽然我们设有专门的内审部门负责对医院内部控制进行监督和检查,但在实际工作中,监督力度不够,导致一些问题无法及时发现和整改。

部分员工对内审工作认识不足,缺乏积极配合的态度。

2.3 持续改进机制不健全针对内部控制存在的问题和不足,我们需要建立健全持续改进机制,形成全员参与、持续改进的良好氛围。

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版一、引言为了规范公司的内部控制工作,确保公司财务信息的真实、准确、完整和及时,本报告对公司的内部控制情况进行了自我评价。

本报告包括了公司内部控制的目标、评价方法、评价结果以及改进措施等内容。

二、内部控制的目标公司的内部控制是指为了保护公司的财产,防止财务欺诈和错误,并确保财务报表的真实性和准确性而制定和完善的一套制度和措施。

其目标主要包括以下几个方面:1.有效性:确保公司的内部控制措施和制度能够有效地预防、发现和纠正潜在的错误和欺诈行为。

2.适应性:根据公司的特点和需求,制定和完善适合公司规模和业务的内部控制措施和制度。

3.效率:通过将内部控制措施和制度与公司的运营紧密结合,提高公司的业务效率和管理效果。

4.安全性:保障公司的资产安全,防止非法侵占和非法操作。

三、评价方法为了全面评价公司的内部控制情况,我们采取了以下评价方法:1.文档审查:对公司的制度、流程和相关记录进行了全面审查,确保其合规和完善。

2.口头访谈:与公司的各级管理人员和职员进行了访谈,了解内部控制措施的执行情况和存在的问题。

4.数据分析:通过对公司的财务数据和其他相关数据的分析,评估内部控制的有效性和准确性。

四、评价结果通过以上评价方法的综合分析,我们得出了以下评价结果:1.公司的内部控制框架和制度相对完善,但在实际执行中存在一定的问题。

2.公司中的管理人员和职员对内部控制的重要性和作用有一定认识,但仍存在一些意识不强和不具备相关知识的情况。

3.公司的内部控制措施和制度在一定程度上能够预防、发现和纠正潜在的错误和欺诈行为,但对一些关键业务环节的控制还需进一步加强。

4.公司的财务数据的真实性和准确性得到了一定程度的保障,但在数据分析和使用的过程中存在一定的风险和局限性。

五、改进措施根据以上评价结果,我们提出了以下改进措施:1.加强内部控制意识:通过开展内部控制培训和教育,提高公司管理人员和职员对内部控制的认识和理解。

事业单位内部控制自我评价报告三篇

事业单位内部控制自我评价报告三篇

事业单位内部控制自我评价报告三篇【内容摘要】事业单位内部控制自我评价报告篇一,县直各单位,各乡镇财政所、分局,内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价,(一)坚持全面性原则,(二)坚持重要性原则,(三)坚持问题导向原则,(四)坚持适应性原则,(一)组织动员,(二)开展评价,(三)评价报告及其使用,(四)总结经验,(一)加强组织领导,(二)加强宣传督查,(三)加强协调联动,一是提高认识,精心组织,二是细化方案,落实责任,三是齐抓共管,形成合力,四是抓好落实,按时完成,第一阶段项目计划与启动,第二阶段内控流程梳理,第三阶段内部控制检测与评价,目前,水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中,第三、进一步加强全员学习、培训,共同参与。

事业单位内部控制自我评价报告篇一县直各单位,各乡镇财政所、分局:为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔xx〕212号)文件精神,进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作,根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔xx〕1031号)要求,结合我县实际,提出如下工作方案:一、工作目标内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。

通过开展内部控制基础性评价工作,明确单位内部控制的基本要求和重点内容,围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时,发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,通过“以评促建”的方式,推动各单位于xx年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则 (一)坚持全面性原则。

内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。

行政单位内部控制评价报告和内部控制自我评价报告

行政单位内部控制评价报告和内部控制自我评价报告

行政单位内部控制评价报告和内部控制自我评价报告全文共四篇示例,供读者参考第一篇示例:行政单位内部控制是指为了达到组织目标和使组织能够有效运作而制定和实施的各种控制措施。

内部控制评价是对行政单位内部控制体系的有效性进行检查和评估的过程,以确保组织能够达到其目标并有效应对各种风险。

自我评价报告则是由行政单位内部控制的相关人员自行评价内部控制的有效性和完整性,以及提出改进建议和改进措施的报告。

一、行政单位内部控制评价报告1. 背景信息行政单位内部控制评价报告是为了评估组织内部控制体系的有效性而编制的。

评价报告涉及组织的制度、政策、流程和机制,以及人员的责任和义务等方面。

通过对内部控制的评估,可以帮助组织全面了解其风险状况和存在的问题,有针对性地加强内部控制,提高组织的整体运作效率和风险管理水平。

2. 评价方法在编制内部控制评价报告时,需要采用一定的评价方法和技术。

评价方法可以包括文件调阅、实地走访、访谈调查、风险识别和评估等。

通过这些方法,可以全面了解组织的内部控制体系,有助于发现问题和不足之处。

3. 评价结果评价结果是内部控制评价报告的核心内容。

评价结果应当包括对组织内部控制体系的总体评价和各项控制措施的具体评价。

评价结果应当客观、真实且有说服力,有助于组织制定改进措施和提高内部控制水平。

4. 建议和改进措施评价报告还应当提出合理、可行的建议和改进措施。

这些建议和改进措施应当能够针对组织内部控制存在的问题和不足之处,帮助组织优化内部控制体系,提高整体管理水平。

内部控制自我评价报告是由行政单位内部控制相关人员自行评价内部控制的有效性和完整性的报告。

通过自我评价,可以帮助组织全面了解自身的内部控制情况,及时发现问题和弱点,提出改进措施。

自我评价报告的编制过程需要采用恰当的评价方法和技术。

可以通过问卷调查、访谈、文件资料查阅等方式,获取内部控制相关信息和数据。

自我评价的过程应当客观、真实,能够反映组织内部控制的真实状况。

内控自我评价报告模板

内控自我评价报告模板

内控自我评价报告模板【篇一:内部控制自我评价报告模板】内部控制自评价报告模板使用说明:本模板中,【】“”内文字指可以根据实际情况具体化;“{ }”内的文字提供选择的条件,应根据实际情况描述或删除”。

【xx中心 / xx单位】20xx年xx月xx日内部控制自评价报告(模板)【五矿股份 / xx中心】内控项目组:【本中心 / 本公司/本部门】已对20xx年x月x日(以下简称“基准日”)内部控制的有效性进行了自我评价。

现将情况报告如下:一、管理层声明【本中心 / 本公司】管理层保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。

内部控制的目标是:合理保证财务报告及相关信息真实完整、合理保证经营合法合规、资产安全,提高经营效率和效果。

二、内部控制自评价工作的总体情况内部控制自评价工作的组织、领导、工作开展情况简要介绍。

三、内部控制自评价的依据和范围【本中心 / 本公司/本部门】依据《中国五矿股份有限公司内部控制评价办法》中的相关规定,在五矿股份总部统一要求下,开展内部控制自我评价工作。

自评价范围结合了最新财务报表数据信息、业务特征、主要相关风险、管控重点等因素,综合考虑了【本中心 / 本公司/本部门】及所有部门、下属单位的所有业务和事项。

纳入自评价范围的单位和业务流程包括:【描述纳入测试范围的单位名称和重要业务流程】上述业务和事项的范围涵盖了【本中心 / 本公司/本部门】经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

内控自评价报告四、内部控制自评价的程序和方法【本中心 / 本公司/本部门】内部控制自评价工作遵循《中国五矿股份有限公司内部控制评价办法》规定的程序执行。

自评价过程中,我们采用了【个别访谈、调查问卷、专题讨论】等方法,广泛收集了【本中心/ 本公司/本部门】内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写了自评价工作底稿、分析并认定了内部控制缺陷。

五、内部控制缺陷认定【本中心 / 本公司/本部门】内部控制缺陷认定遵循五矿股份统一的技术标准,根据认定标准,截至基准日存在的重大缺陷【xx】个、重要缺陷【xx】个、一般缺陷【xx】个。

企业内部控制自我评价报告

企业内部控制自我评价报告

企业内部控制自我评价报告【篇一】企业内部控制自我评价报告一、内部控制自我评价的概念控制自我评估(csa)也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估,是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。

其有三个基本特征:关注业务的过程和控制的成效;由管理部门和职员共同进行;用结构化的方法开展自我评估。

二、内部控制自我评价的内容(一)内部控制评价的目标:对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况,考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。

(二)内部控制的主体:董事会及其审计委员会(三)内部控制评价的范围和频率;1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同:(1)经常评价:应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你,应更经常地进行评价(2)非经常评价:一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为:(1)年度评价:指企业根据内部控制目标,对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价;(2)专项评价:指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。

(四)内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案,明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论,编制评价报告6.提出适当的措施,改进内部控制缺陷(五)内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。

内部控制评价应当以风险评估为基础,根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。

2.一致性原则。

内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准,保证评价结果的可比性3.公允性原则。

内部控制自我评价

内部控制自我评价

内部控制自我评价内部控制自我评价(精选8篇)自我评价是自我意识的一种形式。

是主体对自己思想、愿望、行为和个性特点的判断和评价。

下面是店铺整理的内部控制自我评价(精选8篇),欢迎大家分享。

内部控制自我评价篇1根据财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》及其配套具体规范(以下简称“规范”)的相关规定,结合公司《内部审计制度》的具体要求,审计部对贵州川恒化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)各机构、部门及业务板块在截止20xx年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是:通过系统的分析内部控制现状,促进内部控制的有效实施和持续改善,促使公司内各机构、部门及员工经常性的审视所处的内控系统,发现并克服内控缺陷、寻找并改善薄弱环节,防止或及时纠正错误及舞弊行为,保护资产的安全和完整,保证会计资料的真实性、合法性、完整性,从而促进公司持续健康发展。

由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括贵州川恒化工股份有限公司及控股子公司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:资金管理、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产与研发、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、子公司管理、业务外包、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、关联交易、内部审计等。

重点关注以下高风险领域:货币资金管理、采购管理、存货管理、销售与收款管理、资产管理、合同管理、募集资金管理等事项。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

三、内部控制缺陷认定标准定性标准具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:(1)董监高舞弊并给公司造成重大不利影响;(2)已经公告的财务报告存在重大会计差错;(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错误;(4)审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

内部控制制度自我评价报告

内部控制制度自我评价报告

内部限制制度自我评价报告一、公司简介****股份〔以下简称“公司〞或“本公司〞〕系经****号文批准,由** 公司独家发起,采用定向募集方式设立.公司于1993年7月28日在***工商行政治理局登记注册,取得********号企业法人营业执照.现有注册资本****元,折****股〔每股面值1元〕,其中已流通股份:A股****股.公司股票已于1998年6 月9日在上海证券交易所挂牌交易.本公司属纺织行业.经营范围:纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、加工〔制造加工限另地经营〕;实业工程投资,纺织设备租赁;百货的批发、零售、代购代销;仓储.主要产品:纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布等.二、公司建立内部会计限制制度遵循的原那么公司内部会计限制制度的建立遵循了以下原那么:〔一〕内部会计限制符合国家有关法律法规和财政部?内部会计限制标准一基本标准〔试行〕?,以及公司的实际情况.〔二〕内部会计限制约束公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越内部会计限制的权力.〔三〕内部会计限制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,并针对业务处理过程中的关键限制点,落实到决策、执行、监督、反应等各个环节.〔四〕内部会计限制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容的职务相互别离,保证不同机构和岗位之间权责分明,相互制约、相互监督.〔五〕内部会计限制遵循本钱效益原那么,以合理的限制本钱到达最正确的限制效果.〔六〕内部会计限制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和治理要求的提高,不断修订和完善.三、公司内部会计限制制度的主要内容〔一〕限制环境公司已根据?中华人民共和国公司法?〔以下简称?公司法?〕、?中华人民共和国证券法?〔以下简称?证券法?〕和有关监管部门要求及?****股份公司章程?〔以下简称?公司章程?〕规定,设立了董事会、监事会,在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结构,各部门有明确的治理职能,部门之间相互牵制监督.1〔股东大会根据?公司章程?的规定,公司股东大会的权力符合?公司法?、?证券法? 的规定,股东大会每年召开一次,并应于上一会计年度终结后的六个月内举行;在 ?公司法?及?公司章程?规定的情形下可召开临时股东大会.,〔董事会公司董事会由7名成员组成,公司董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和治理,制定公司经营方案和投资方案、财务预决算方案、根本治理制度等,是公司的经营决策中央,对股东大会负责.公司已制定?董事会议事规那么?.,〔监事会公司监事会由5名成员组成,其中包括2名职工监事.监事会经股东大会授权,负责保证股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯.监事会对股东大会负责并报告工作,根据公司章程规定组成并行使职权.公司已制定?监事会议事规那么?.,〔治理层及组织架构治理当局为适应公司经营模式,协调研发、生产、市场营销与财务治理间的关系,以便及时取得经营、财务信息,公司明确了各高级治理人员的责任,并建立了与经营模式相适应的组织机构,科学地划分了每个机构的责任权限,形成相互制衡机制.总经理按?总经理工作暂行规定?全面主持公司日常生产经营和治理工作, 下设三位副总经理分别主管营销、科技、人力资源.公司内设机构有营销治理部、综合办公室、财务治理部、科技开发部、人力资源治理部五个部门,聘用的高级管理人员均具备一定的学历、治理经验,能保证限制举措有效执行.,〔企业文化公司全体员工在长期的创业和开展过程中培育形成并共同遵守的最高目标、价值标准、根本信念及行为标准构本钱公司的企业文化.公司通过内部刊物如?毛毯简报?、?敦煌报?增强企业的文化建设,增强企业的凝聚力,向全体员工传达公司的价值标准、经营理念和最新的行业信息动态;同时公司也不断地增强公司的品牌战略建设,增强公司品牌的宣传和公司品牌在国内外知识产权的保护;根据分、子公司的产品特点,编制了所属公司及其产品的对外宣传手册,有利于外界更好地了解企业及其产品.,〔公司日常经营治理制度公司已建立并实施了一整套有关采购、生产、营销、研发、人事等方面的经营治理制度.为合理防范经营风险、财务风险并降低公司采购本钱,公司对材料采购过程中客户档案的建立、请购、订购、签订采购合同、进料验收、质检、退货、保管、领料、发料和退料等一系列环节建立了工作制度.公司按编制的生产方案组织实施生产,并定期分析实际执行情况.为充分发挥公司营销网络作用、提升整体营销水平及市场占有率,公司建立一系列增强销售业务治理的制度,包括建立销售客户的档案、订立完整销售合同、对相关的业务进行利润分析、成立收汇风险小组对外销产品的平安运输及货款的回笼进行全程跟踪;同时对营销业绩建立完善的考核体系,实行有效鼓励;结合分、子公司的实际情况,对销售合同的审批、签订、保管和执行以及货款的回笼制定了具体的规章制度,以实现公司整体营销目标.为适应市场的需求,加快产品的更新换代,实施战略开展,公司设置科技开发部负责公司新产品、新技术的治理及开发工作,对年度内的研发工程于年初下达给各分、子公司的研发部门,并对各个分、子公司的研发成果进行评定.公司制定了?人事治理制度?,实行较科学的聘用、培训、劳开工资、劳动保险等人事培训和薪酬治理制度,并针对科技人员制定了鼓励考核制度,以充分地调动科研人员的积极性,有效使用本公司的技术骨干,进一步增强对外部优秀人才的吸引力.,〔外部影响影响公司的外部环境主要是国家、地方有关政策变动和治理监督机构的监督、审查,经济形势及行业动态等.公司能适时地根据外部环境的变化不断提升限制意识,强化和改良内部限制政策及程序.〔二〕会计系统公司已按?公司法?、?会计法?、?企业会计准那么?和?企业会计制度?等法律法规及其补充规定的要求制定了公司的会计核算制度和财务治理制度,并制订了明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序,以到达以下目的:,〔较合理地保证业务活动根据适当的授权进行;,〔较合理地保证交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间较及时地记录于适当的账户,使会计报表的编制符合?企业会计准那么?的相关要求;,〔较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权;,〔较合理地保证账面资产与实物资产定期核对相符.公司切实实行会计人员岗位责任制,并已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源,使其能按既定的程序完成所分配的任务.〔三〕限制程序为合理保证各工程标的实现,公司建立了相关的限制程序,主要包括:交易授权限制、责任分工限制、凭证与记录限制、资产接触与记录使用限制、独立稽查控制、电子信息系统限制等.,〔交易授权限制:明确了授权批准范围、权限、程序、责任等相关内容,公司内部的各级治理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业务.,〔责任分工限制:合理设置分工,科学划分责任权限,贯彻不相容职务相别离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原那么,形成相互制衡机制.不相容职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等.,〔凭证与记录的限制:合理地制定了凭证流转程序,经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证,编妥的凭证及早送交会计部门以便记录,已登账凭证依序归档.各种交易必须作相关记录〔如:员工工资记录、永续存货记录、销售发票等〕, 并且将记录同相应的分录独立比拟.,〔资产接触与记录使用限制:严格限制未经授权的人员对财产的直接接触,采用定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等举措,以使各种财产平安完整.,〔独立稽查限制:公司综合办公室内设的内审人员负责内审工作,内审人员对公司的总经理负责,负责对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资治理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核.,〔公司根据各分、子公司的电算化根底,在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作.四、公司主要内部限制制度的执行情况和存在的问题本公司对内部限制制度设计和执行的有效性进行了自我评估,现对公司主要内部会计限制制度的执行情况和存在的问题说明如下:〔一〕公司在2001年度着力完成与控股股东的“三分开〞,以建立健全完善的法人治理结构.公司采取了一系列举措已逐步实现了公司与控股股东之间人、财、物三分开;公司股东大会、董事会、监事会相关会议均形成记录,并制定了董事会、监事会议事规那么;董事会全面负责公司经营与治理活动;总经理主持公司的日常经营治理.公司股东大会议事规那么的建立及独立董事的聘请工作业经2001年度股东大会决议通过.〔二〕公司已按国家有关规定制定了会计核算制度和财务治理制度,并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序.在具体执行中,公司所属各子公司执行统一的财务治理制度工作仍有待于进一步增强.〔三〕公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序,办理货币资金业务的不相容岗位已作别离,相关机构和人员存在相互制约关系.公司已按财政部?内部会计限制标准一一货币资金〔试行〕?和?现金治理暂行条例?明确了现金的使用范围及办理现金收支时应遵守的规定,并已按?支付结算方法?及有关规定制定了银行存款的结算程序.在实际操作中,存在公司与宇波维科集团股份结算中央资金往来的批准、授权手续不够完善的现象.〔四〕公司在筹资业务方面,能较合理确定筹资规模和筹资结构,选择恰当的筹资方式,较严格地限制财务风险,降低资金本钱.〔五〕公司已较合理地规划和落实了采购和付款业务的机构和岗位,明确了存货的请购、审批、采购、验收程序.采购货款的支付需在相关手续齐备后才能办理, 大额款项的支付必须经批准同意.但在实际执行中,存在局部采购业务未签订采购合同,采购定单也未能连续编号,以及对局部料到单未到的材料平时未能及时地进行暂估,在年末时才予暂估的情况.〔六〕各分、子公司建立了实物资产治理的岗位责任制度,能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行限制,采取了责任分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等举措,能够有效地预防各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失.〔七〕公司及各分、子公司建立了本钱费用限制系统,能做好本钱费用治理的各项根底工作,明确费用标准,分解本钱费用指标,限制本钱费用差异,考核本钱费用指标的完成情况,落实奖罚举措,降低本钱费用,提升经济效益.〔八〕公司在销售与收款业务方面,按市场营销治理制度要求,制定了可行的销售政策,建立了国外应收款风险限制制度.公司制定了增强业务治理系统的规定,标准了内外销合同、利润分析单及装运单制作、签订、审批、留存程序,明确了收汇风险小组及财务部的责任.公司根据实际情况将年初确定的营销指标进行分解.,下达给各相关营销机构和人员,并确定销售利润指标和货款回笼的相关要求,考核营销费用.出口业务平时由于单证传递的时间差,存在少量收入确认滞后的现象.〔九〕对外投资方面,公司为严格限制投资风险,按?公司章程?的有关规定, 建立了相应的?投资治理制度?,并按投资额的大小确定的投资决策权的行使,结合对投资事前、事中、事后工作制定了完备的内部限制制度.公司综合办公室负责对外投资审核,包括收集、归档对外投资的董事会、监事会、股东大会决议及相关文书资料,并建立健全的对外投资台账,跟综、分析投资效益的制度.〔十〕公司制定了?担保治理制度?,明确公司的财务部为担保合同的治理部门,负责公司担保合同的签订、履行、变更、终止和保管工作,同时根据担保金额的大小规定了担保审批权的归属和对担保业务发生后对被担保人的经营情况、资金状况的事后监督制度.目前公司除为子公司提供担保外,未对公司外部单位提供担保.〔十一〕公司已建立了预算体系,能够做好预算的各项根底工作.但在实际执行中,公司未能将年度的预算方案有效地分解落实到各个职能部门,故预算的实际执行情况不够理想.〔十二〕公司在内部审计方面,在综合办公室设置了一名专职的内审人员,另有四名兼做内审工作的分公司财务主管,内审人员对公司的总经理负责.这与?公司章程?及有关审计条例规定不符,使内部审计的独立性不够;同时由于专职的内部审计人员数量较少,尚难以真正发挥内部审计应有的作用.五、公司准备采取的举措公司现有内部限制制度根本能够适应公司治理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证.针对目前公司在内部会计限制制度方面存在的问题,公司拟采取以下举措加以改良提升:〔一〕进一步完善公司的制度建设,根据公司的实际情况及时地制定如科研项目、预算治理等方面的制度;公司的档案归口综合办公室,为公司专用的人员、场地和设施的配置工作进一步落实.〔二〕公司的会计核算制度及财务治理制度将根据会计制度的变化及企业的实际情况及时进行更新修订或制定补充规定,并统一各子公司的财务制度采取有效举措保证其能被严格地执行;加快原始单据的传递以保证财务信息的及时性;平时对料到单未到的材料也予以暂估入账,增强财务对实物的限制.〔三〕公司将进一步标准关联方资金往来的审批,严格根据?现金治理暂行条例?完善收付款凭证的稽核手续.〔四〕逐步统一公司实物资产的治理制度,实现货物的采购与验收完全别离,提高采购货物的质量;按标准统一目标,进一步标准实物流转与单证流转.〔五〕进一步完善投资决策的组织体系,包括设立隶属董事会层面的战略开展委员会.在具体操作上,严格按制度、程序、标准治理投资活动,增强对投资的事后分析.〔六〕对公司营销业务,落实对新客户的信用调查工作,完善合同签订、修改审批制度并严格执行,从金额和期限两个方面明确赊销的审批权限.集团内部购销业务按市场定价原那么进行,并签订购销合同.〔七〕在预算限制方面,强化对预算方案的分解与落实,并增强预算执行效果的分析.〔八〕在内部审计方面,考虑设立独立的内部审计机构,提升内部审计的独立性,并逐步过渡到符合?公司章程?的要求,同时充实专职的内部审计人员,制定适当的内部审计计戈IJ,扩大内部审计工作范围,切实解决内部审计发现的问题,以利于内部限制制度的进一步完善及有效执行.〔九〕进一步增强企业文化建设,增进公司的凝聚力和战斗力;增强公司品牌战略的实施,提升公司产品的知名度和竞争力.公司治理层认为,公司已根据实际情况建立了满足公司需要的各种内部限制制度,并结合公司的开展需要不断进行改良和提升,相关制度覆盖了公司业务活动和内部治理的各个方面和环节,并得到了有效执行.公司内部限制制度完整、合理、有效,不存在重大缺陷.****股份。

内部控制自我评价(精选5篇)

内部控制自我评价(精选5篇)

内部控制自我评价(精选5篇)内部控制自我评价(精选5篇)在我们平凡的日常里,我们都可能会使用到自我评价,自我评价直接影响学习和参与社会活动的积极性,也影响着与他人的交往关系。

如何写一份恰当的自我评价呢?以下是小编整理的内部控制自我评价(精选5篇),欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

内部控制自我评价1一、重点控制活动1、公司控股子公司控制结构及持股比例表2、对控股子公司的管理控制情况20XX 年,根据《三九医药下属企业管理办法》,公司加强了对控股子公司在财务、投资、营销、供应、研发、人事行政管理等方面的控制,对下属企业生产和质检业务进行指导;通过委派董事、监事及重要高级管理人员的方式,对部分子公司的管理层进行了调整;统一对子公司经营责任人的薪酬管理,统一规范了各下属企业社会保险缴费标准,通过适当的方式对下属企业经营班子进行业绩考核。

实现了对部分下属企业资金的集中管理;初步建立了下属企业法律风险监控制度。

3、公司关联交易的内部控制情况公司制定了《关联交易管理办法》,对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特别限制、关联交易信息披露、法律责任做了明确的规定,保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。

报告期内发生的关联交易,公司均按照相关规定履行审批手续之后实施,不存在与《关联交易管理办法》、《公司章程》及其他规定不符的情况。

4、公司对外担保的内部控制情况公司制定了《担保管理制度》,对公司及下属企业对外担保应遵守的规定、信息披露、审批程序、担保合同的签署及管理、责任追究等作了明确规定;《公司章程》明确了担保事项的审批权限,上述规定已得到有效执行。

20XX 年度公司未新增对外担保事项,并积极寻求延续担保事项的解决方案,以控制对外担保风险。

5、公司募集资金使用的内部控制情况公司募集资金的使用按照《招股说明书》约定的使用计划进行,对已经变更的使用项目,公司按照相关法规的规定履行了审批及信息披露手续。

内部控制自我评价

内部控制自我评价

内部控制自我评价内部控制自我评价在现实生活或工作学习中,我们最不陌生的就是自我评价了,自我评价不仅影响社会中人与人的交往方式,而且影响社会中人的心理健康程度,影响人的价值观和人生观的合理程度。

如何写一份恰当的自我评价呢?下面是小编整理的内部控制自我评价,仅供参考,希望能够帮助到大家。

内部控制自我评价1怎样写内控自我评价?一般情况下,根据自我评价报告内容和内控体系实际建设情况,外部审计机构对于企业的内部控制体系会出具三种意见的某一种:达到内控要求:同意评价报告意见;有重大缺陷:否定意见;有范围限制:撤消业务约定,或无法表示意见。

上述意见并非仅凭借企业出具的自我评价报告,还需要依据:内部控制文档(内控管理手册+管理制度汇编目录);内控控制程序相关审计结果(如果有);内控控制程序测试结果;实质性业务活动过程文件;企业内部评估自查结果(如果有)。

问询会是一种方式,但不作为审计底稿的依据。

因此,一份内控自我评价报告的意义确实没有多大,虽然是自我评估的表达,但能否让外部审计机构接受,他们信还是不信需要有其他依据的。

如果实际的内控体系只是一套文件,外部审计机构很难出具第一种意见,如果真出具了,对于广大的中小投资者也是很不负责任的行为。

如果一个企业在内部控制体系建设过程中确实建立了标准和规范并予以实施,那在撰写内控自我评价报告的时候可以有所侧重。

常规意义上,一份标准的内控自我评价报告包括(不同企业根据实际情况有所删减或强调):内控整体情况综述(包括对整体内控情况评述、组织机构、制度建设和内控职能部门建立和运行情况的描述);内部控制有效性评估(包括经营环境控制情况评述,重点内部控制活动和重点业务活动内部控制情况描述,问题及整改计划以及综合评价)内容不复杂,主要是针对报告期间(一般是1.1—12.31)内部控制建设情况及内部控制体系应用的有效性进行自我评估。

做的好企业,在撰写自我评价报告前,会考虑通过内部审计部门或由内控职能部门主导完成企业内部控制的自我评估检查。

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财务管理内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司企业财务管理内部控制制度建设,有效地进行财务监督,根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》等制定本制度。

第二条本制度所称的财务管理内部控制制度是指单位为了提高会计信息的质量,保护资产的安全与完整,防范各种经营风险,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

第三条本制度适用于公司及所属工程项目部等。

第四条各单位可以根据国家的有关法律法规和本制度的规定,结合本单位的实际情况,制定适合本单位的财务管理内部控制制度或补充规定,并报公司备案。

第五条财务管理内部控制制度的基本要求是:严格遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度;明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序;明确划分企业内部各部门、各岗位的职责权限,建立严密的授权与审批制度;严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督;实施有效的内部监督和内部审计。

第六条各单位应当建立严格的责任追究制度,因违反财务管理内部控制制度和工作失误造成重大损失的,应当追究有关责任人的责任。

第七条各单位应建立对所属单位内部控制制度建设的评估评价制度,定期进行评估评价。

第八条单位负责人对本单位财务管理内部控制制度的建立、健全及有效实施负责。

第二章货币资金第九条本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。

银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入系统内部结算中心的存款。

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用保证金存款、存出投资款、在途货币资金等各种其他货币资金。

第十条各单位的货币资金应当由本单位财务部门统一集中管理。

各类货币资金的收付业务,应当由财务部门统一办理。

其他部门未经财务部门授权和委托,不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。

第十一条各单位应对货币资金实行预算管理。

由单位负责人根据生产经营计划提出年度预算要求,由各职能部门提出本部门支出预算,经财务部门审核、综合平衡后,报经单位负责人批准后下达执行。

在预算内的支出,可以根据使用范围,由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出,应由业务部门提出追加预算,按预算批准程序批准后执行。

第十二条出纳人员是负责保管和办理货币资金收付业务的会计人员。

设置会计机构或会计人员的单位,必须配备出纳人员,禁止其他人员代行出纳人员职责。

选配出纳人员,必须对其思想品德和业务素质进行全面考察。

无会计从业资格证书的人员、曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员,均不得担任出纳工作。

严禁临时外聘出纳人员。

财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务人员的情况。

对有赌博恶习、缺乏责任感以及法纪观念淡薄的人员,要及时调离岗位。

第十三条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

禁止会计(指出纳岗位以外的其他会计岗位,下同)出纳一人兼。

出纳岗位业务量较少时,在不影响办理出纳业务的前提下,出纳人员可兼任除上述工作以外的其他工作。

第十四条出纳人员办理货币资金收付业务,必须以会计人员填制或经会计人员审核签字的合法凭证为依据。

无会计人员填制或审核签字的合法凭证,出纳人员不得擅自办理收付款业务。

收付款凭证、收据、借据等货币资金收付凭证应当由会计人员保管和填制,出纳人员不得代为保管或填制。

第十五条开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。

严禁委托他人(包括银行工作人员,下同)代办,严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。

第十六条办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理,办理支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容,必须当场取得银行出具的存款凭证或进账单,并检查其是否真实、准确。

严禁委托他人代办存款业务。

第十七条各单位不得参与金融机构的体外循环存款或任何形式的非法集资,不得办理超过法定利率的“高息存款”。

第十八条各单位应当加强对银行结算票据的管理,按规定取得和使用票据。

银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度,按顺序号签发使用,定期盘点核对,作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记(或用碳素墨水写上“作废”字样),并妥善保管。

第十九条各单位必须实行印鉴与票据分管制度。

一般应由出纳人员分管票据和本人的印鉴,由财务部门负责人(或会计主管人员,下同)或指定的会计人员分管结算财务专用章和财务部门负责人印鉴。

分管印鉴和票据的人员外出时,应将所分管的印鉴和票据交给领导指定人员暂时保管,严禁将全套印鉴和票据交由同一人保管。

分管印鉴的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。

第二十条签发现金支票必须将各项内容填写齐全。

签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全,特殊情况需签发收款人不确定或金额不确定的转账支票时,必须经财务部门负责人批准,必须填写当日日期和真实用途,必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号,必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记簿上签字。

转存款的支票各项内容必须填写齐全。

严禁将空白支票交于他人做信用抵押。

填写支票必须用碳素墨水或用支票打印机打印。

第二十一条通过银行对外付款时,其收款人全称、开户银行账号必须以合同或有法律效力的书面文件(如发票)为依据。

需变更合同中的收款人全称、开户银行或账号时,必须由对方出具书面文件,并加盖原合同所盖的公章,由原合同签字人签字。

使用支票、银行汇票、银行本票付款时,还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。

第二十二条出纳人员应及时向银行索取银行对账单,并及时对账,至少每月一次。

每月终了,出纳人员应根据对账结果,编制银行存款余额调节表草稿,连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。

会计人员应对所有的收支业务都逐笔进行核对,不得只核对余额。

当余额相符而收支业务不符时,要及时查明原因。

要特别注意未达账项本月是否都已入账,如发现有较长时间的未达账项要查明原因。

会计人员审核无误后,编制正式的银行存款余额调节表,由出纳人员、会计人员和财务部门负责人签字,与银行存款对账单一并保存,列入会计档案管理。

第二十三条使用现金必须严格遵守《现金管理条例》规定的现金使用范围。

第二十四条不准用白条抵充库存现金,不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金,不准将公款以私人名义存入银行,不准存放账外现金,不准设立“小金库”。

第二十五条要严格执行库存现金限额制度。

库存现金限额根据本单位的日常业务开支量和库存现金保管条件、安全措施向银行申报核定。

库存现金限额一般为单位三至五天的日常零星开支量。

现金收入超过库存限额时应在当天送存银行,并确保安全。

第二十六条库存现金和银行存款必须做到日清月结。

每日下班前,出纳人员必须对库存现金进行盘点,并与现金日记账余额核对相符。

每月月末最后一笔现金收支业务办理完毕后,会计人员要与出纳人员一道对库存现金进行盘点,并编制盘点表。

发现账款不符时,应及时查明原因。

第二十七条严禁以单位名义开设个人信用卡。

第二十八条会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他收入是否及时入账,发现问题应及时查明原因。

第二十九条为防止出纳人员与会计人员串通挪用公款,各级财务部门要注意检查本级和下级单位各账户余额的真实性,特别要注意检查货币资金和债权债务账户余额的真实性。

第三十条更换出纳人员时,必须办理移交手续。

现金和银行存款日记账既要与分类账核对一致,也要与库存现金和银行对账单核对一致(银行未出账单时要派专人去银行核对),并由原出纳人员在日记账余额处盖章。

支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。

现金、银行存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入移交清册。

移交清册一式四份,由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部门负责人分别签字并各执一份。

出纳人员临时外出,其工作由其他指定会计人员代理的,也应就所移交的事项(如现金、票据、账簿等)办理交接手续。

第三十一条各单位应当加强对备用金的管理工作。

工作人员借支备用金时,必须提供办理业务的有关批准文件。

财务部门要认真审核,合理核定借支数额,借支备用金应当经过借支人员所在部门(单位)领导和财务部门负责人审批。

借支人员所在部门(单位)领导应当督促借支人员及时报销或偿还所借款项。

对超过规定时限不报销又不还款的部门(单位)和个人,不得再借给备用金,并可从其工资、奖金中抵扣。

各备用金余额应定期与控制该备用金的总账余额进行核对,稽核人员应定期或不定期地清点备用金。

严禁将备用金挪作个人使用或转借他人。

第三十二条出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现金、银行存款或其他货币资金浮多、短少,或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时,应及时查明原因,并向上级报告。

需向公安部门报案的,应及时报案。

第三十三条发生货币资金被盗、被挪用、贪污,要追究有关责任人的经济责任和行政责任。

有犯罪嫌疑的,应向有关司法机关报告。

第三十四条各单位要专门建立网上银行使用的内控制度,明确所属单位的操作权限等,确保资金安全。

第三章固定资产第三十五条本制度所称的固定资产系指指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产。

第三十六条各独立法人单位应当建立健全固定资产管理的责任制度,明确规定各级领导、各部门、各单位和职工个人在固定资产保管、使用、核算和管理方面的职责。

第三十七条各单位应当建立购建固定资产的决策和审批制度,明确所属单位的购置权限,禁止无计划和越权购置固定资产。

第三十八条各单位应当建立健全固定资产的维修保养制度。

其内容包括:(一)日常保养和小修、中修、大修的标准、间隔时间和实施单位(实施人)。

(二)根据固定资产的使用情况和需要,每年年初提出固定资产的修理计划。

(三)固定资产保养维修费用的监督检查办法。

第三十九条融资租入的固定资产,按购买固定资产进行管理。

第四十条经营性租赁租入或出租固定资产必须订立租赁合同,租赁合同事先必须由财务部门参与会审,合同签订后应送财务部门一份。

出租的固定资产由租出单位计提折旧,租入的固定资产只支付租金,不提折旧;租入固定资产应设立辅助登记簿,登计其动态。

第四十一条固定资产的出售按以下规定办理:(一)单价在30万元以上的大型专业机械设备,由产权单位提出申请,经固定资产管理部门会同财务部门进行技术和价值鉴定后,报单位负责人审批;(二)单价在30万元以下的,按产权归属报本单位经理办公会审批。

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