SYB第八步(4)-制定现金流量计划

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SYB(第八步)

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预测销售量时要记住：开业头几个月销售量不会高，而后也不能对销售量作过于乐观的估计。
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做练习20：
做自己6-12月的销售预测
（P90，实践+点评，1.5小时）
做销售预测的几个要素
1、投资初期生产少。 2、产品有没有淡、旺季区分 3、节日型消费有没有影响 4、哪些文化因素会影响你的销售 5、有效的营销组合会扩大你的销售 6、各种产品的区分 7、你的市场份额
（P88,10分钟）
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习题2： • 陈立华的物品按5年折旧，那么折旧率是20%，他的折旧/每月是： 3250+250+450+800+1000+3000=8750元月折旧=8750元/5/12月=145.83元/月
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习题3： • 月经营总成本是：14576.83元 • 制作一扇钢门的成本是14576.83/10=1457.7元 • 如果陈立华最高能加价25%,每扇门的最高价格是：
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练习23：P94
习题1，请学员作答习题2，作修改：问题： 7000元够不够开办陈立华的企业？如果不够，他还需要贷款多少钱？（提示：有10万元的房产，足可取得2万元的抵押贷款）
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五、资金来源
启动资金不足（当然经过了仔细的预算，甚至考虑到了现金流量可能出现缺口的问题），并且对企业的发展十分看好，就敢于借钱！
但要注意：什么时候借？借多少？
向谁借？
1、一般向亲友借钱 2、向供货商赊欠 3、向银行借贷 4、向各类扶持机构申请借贷！
案例:故事（30）借钱及修改现金流量计划 127

SYB8

流量计划
黄亮和李燕计划在2月份修建工棚、购买部分设备，3月初修工作台和购买工具等。他们还打算将一半的产品以；赊销方式出售，放帐30 天。
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从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出——
①三月、四月出现现金流量的短缺。 ②三月份短缺约700元，看来投入1700元解决不了问题，要准备借钱！
读P42 黄亮和李燕的创业故事（二十四）预测折旧费读P43 黄亮和李燕的创业故事（二十五）预测一件工艺品的成本
请学员课堂做，把黄亮和李燕创业中遇到的月经营成本需要多少？产品怎样定价、售价多少？一定要亲自做！大家一起算一下，不要怕麻烦。
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做P89 练习19 制定销售价格我们创业者学员要做好练习，做了这些，你就会体会到，当老板必须是理性的，每做一件事，都是有道理的，而不是盲目的。
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一、确定商品价格
制定价格主要有两种方法： 1、成本加价法
将制作产品或提供服务的全部费用加起来，这就是成本价格。在成本价格加上一个利润百分比得出销售价格。
固定成本（租金、保险、营业执照）成本加价法可变成本（材料、其它）折旧（固定资产不断贬值而造成的一种成本。不断将磨损转到商品成本中去。如设备、工具和车辆等。）
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② 制作一扇钢门的成本？
制作一扇门的成本 = 14485/10 = 1448元
③每扇门加价25%，售价最高是多少？
陈立华用成本加价法计算出售价最高 = 1448×（1+25%）= 1810元（陈立华决定以1800元一扇出售）数据如何得出的，请学员自行研究，搞清楚对自己的企业会有帮助。
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我们看教材P49，从银行或金融机构贷款 —— 银行一般需要贷款抵押。用贷款购买的资产可以部分用作抵押；家庭财产、房屋、车辆可以抵押。如果你的企业失败了，你将失去这些个人资产。

SYB(第八步)第三节课ll

影响制定现金流量的几个因素
1、销售环节中的赊帐，赊销通常在几个月后才能收回现金。 2、企业采购时的赊帐，会使现金流量计划变的更加复杂。 3、企业中的“非现金”现象，也应包括再现金流量中。如：折旧费和按期分摊费。
案
例：
故事（29）工艺品作坊的现金流量计划
（P47）
现金流量计划表
现金流量计划所需素材：
包括
当月有订单的要记录收到现金的记录
小
结
现金流量计划可以准确反映企业每月的现金流入和现金流出，让你随时能了解企业的资金运转情况，使你的企业不会出现资金短缺的隐患，始终保持强劲的动力良性发展。
1、3月份的月初现金150元是2月份现金总支出之余。 2、 3月份现金销售238.5元是把300件产品，一半赊销，一半现金销售得到的现金：150*1.59=238.5 3、3月份可支配现金388.5 元=当月月初现金150元+当月销售总收入238.5 （其余类推）。
4、4月份的月初现金-696.5元=3月份的可支配现金388.5- 3月份现金总支出 1085元。 5、12月份的月底现金4112元=当月可支配现金5392元-当月现金总支出1280元。 6、3月份现金采购145元=单件产品的原材料0.4833元*当月生产数量300件（其余类推）。 (0.4833元可参考P43故事二十五：预测一件工艺品的成本)
• 再做练习23进一步学习制定现金流量计划的知识。
1、4月份流入企业的现金总量是多少？ 3月份的月底现金3000元+4月份的现金销售收入 4250元=7250元 2、5月份流出企业的现金总量是多少？ 5月份的现金采购1850元+工资545元+办公开支250元 =2645元 3、业主希望在几月份购买新设备？ 4月份，因为在4月份可支配的现金最多。 4、你认为他实际需要多少钱来开办他的企业？ 2500元，这样才能达到1月份的现金总支出。

SYB第八步

注意：
1、预测销售量和销售收入是很重要的 2、在开办企业前几个月里，不要太乐观，过高的估计你的销售收入。 3、切记，在头几个月里，销售收入不会太高。
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黄亮和李燕创业故事三十：预测销售收入
三、制定销售和成本计划
通过制定销售和成本计划，了解企业的实际运转情况，才能计算出是否有利润。
什么是利润？
现在我们讨论一下，他的工厂为什么赔钱:
问题出在张贵不清楚他生产的砖的成本。由于工资支出迅速增长以及用的煤炭来自远方，他的实际生产成本已涨到了1角2分。
所以，他的砖卖得越多亏得越厉害。
企业盈利先做好以下几点：
制定销售价格预测销售收入制定销售和成本计划制定现金流量计划
制定销售价格
产品价格如果是100元钱，而本钱是80元，你的毛利是20元，
所以：利润=销售价格-成本
怎样计算产品或服务的成本
首先，了解自己生产产品或提供服务的成本构成其次，你要预测折旧和摊销最后，计算出单位产品或服务的成本
了解自己生产产品或提供服务的成本构成
原材料，包装费，手续费工资和员工福利、社保费租金、促销费、保险费、水电费、电话费、运输费其他（书上）
黄亮和李燕创业故事二十九：竞争价格比较
二、预测销售收入
预测销售收入？第一步：列出你的产品、或服务项目第二步：预测开业后的每个月（至少6个月）的产品销售量，而数据来自你的市场调查。第三步：为你的每项产品制定价格。第四步：用销售价格乘月销售量计算每项产品的月销收入。销售收入=销售数量×产品单价
折旧和摊销
折旧：是由于固定资产在使用过程中不断泛值而产生的一处成本，如机器、工具和车辆等。
摊销：是除固定资产外，其他长期的资产按照其使用年限每年分摊的一种成本，如无形资产等。

SYB创业培训(大学生版)理论知识考试大纲

SYB创业培训（大学生版）理论知识考试大纲广州市职业技能培训指导中心目录SYB创业培训（大学生版）理论知识考试大纲说明 (1)SYB创业培训（大学生版）理论知识考试大纲 (3)SYB创业培训（大学生版）理论知识考试大纲说明一、指导思想为了贯彻落实国家《关于实施大学生创业引领计划的通知》精神，进一步推进我市大学生创业培训，提高大学生创业培训质量，检验大学生创业培训效果，特制定本大纲。

本考试大纲依据SYB《创办你的企业（大学生版）创业培训手册》的基本理论知识编写。

二、考试目的检验学生对创业的认识，对创业各个环节知识和技能难点和要点的把握程度，引领大学生创意、创新、创业，促进大学生创业转型升级。

三、考试范围涵盖创业意识启蒙、市场评估、企业的人员组织、企业法律形态的选择、运用法律保护企业及相应企业责任承担、启动资金预测、利润计划制定、企业生存的判断和企业创办后后续的管理工作等方面。

四、试卷结构试卷题型为单项选择题、多项选择题、判断题、简答题和计算题五种，试卷总分100分，其中，单项选择题40分（20题，每题2分），多项选择题20分（10题，每题2分）、判断题20分（10题，每题2分）、简答题10分（1题）和计算题10分（1题）。

五、考试形式考试形式：闭卷，笔试。

时间为60分钟。

SYB创业培训（大学生版）理论知识考试大纲《创业培训手册》第一步你适合创办企业吗？一、企业和企业类型识记“企业”的概念（企业是以赢利为目的而进行商品生产和交换活动的经济组织。

企业可以是一个个人，也可以是多个人组成的群体，理解企业经营活动是动态的过程，重点掌握企业的“经营循环图”,及企业的四种主要类型。

二、创办企业面临的挑战正确认识创业，重点理解导致小企业失败的常见原因，并能综合运用分析实际案例。

完成练习1。

三、从创业者的角度分析自己理解创业者应具备的能力和素质，并能从创业动机、经验和能力、创业资源三方面综合运用分析实际案例。

完成练习2、练习3。

SYB第八步：如何制定你的利润计划

广州南洋理工职业学院SIYB培训
（三）融资注意事项
1、融资成本 2、融资对股权的冲击 3、融资对项目管理权的冲击 4、融资的数量把控融资时的解说比创业计划的撰写更重要！！
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本章小结
请一个同学来总结本章所学内容！！！
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谢谢！
1、感知价值定价法 2、反向定价法 3、需求差异定价法
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二、预测销售收入
1、列出企业推出的所有产品或服务 2、通过市场调查预测一年每项产品可能的销售量预测销售收入=∑（月预测销量×产品价格） 3、预测销量既不要太高估，也不要太悲观，要符合实际充分参考目标消费群体的预测，企业市场开拓能力
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五、融资渠道
（一）创业资金从哪里来：
1、从朋友或亲戚处借钱 2、从供货商处赊购 3、从银行或其他金融机构贷款 4、天使投资、风险投资
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（二）融资技巧
融资时要使投资人相信你：
1、确实需要并清楚你所要买的资产 2、核实了其他成本和资产类型 3、能够偿还投资，未来具有客观的收益 4、创业团队的能力和经验 5、企业发展的前景案例：教材第108页：三个斑竹的创业故事（三十三）
2、单位产品成本
（1）投资费用---注意分摊年限、折旧率（2）流动费用
固定资产类型
机动车辆与生产经营活动有关的器具、工具、家具
机械、机器和其他生产设备店铺
工厂建筑
每年折旧率
25% 20% 10% 5% 5%
折旧年限
4年 5年 10年 20年 20年
案例：教材第98页：三个斑竹的创业故事（二十七）（二十八）

SYB第八步创业制定利润计划

多少就写多少，发生在哪个月就写在哪个月。
2、可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业主
投资。
3、现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维修
费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋
……＋其他费用支出。
4、月底现金=可支配现金－现金总支出
5、本月月底现金=下月月初现金
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阅读夫妻创业故事（二十九）第47页
第八步
制定利润计划
一、制定销售价格二、预测销售收入三、制定销售和成本计划四、制定现金流量计划五、资金来源六、申请企业贷款
2024/10/23
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本文档后面有精心整理的常用PPT编辑图标，以提高工作效率
导言：
走完前面的七步，你应该对你的企业的构思充满了信心，你的产品/服务有销路而且也计算了你的启动资金。问题是： 1、能获得利润吗？ 2、能获多少利润？ 3、能否长期地获取利润呢？
现金就像是使企业这台发动机正常运转的燃料，有些
老板由于缺乏管理现金流量的能力与经验，导致企业在经
营中途抛锚。制定现金流量计划对企业来说十分重要：
①可以显示并掌握企业每月现金的流入和流出的数量；
②可以帮助企业保持充足的动力；
③可以防止现金短缺给企业造成的致使威胁。
④计划中一旦发现现金流量负值时，能预告采取防范
2024/10/23
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学员分组做练习
做完将结果写在大白纸上，请每组派一名代表做讲解
练习21 学习更多有关销售和成本计划的知识 P91页
习题1：老赵打算开办书报、杂志店，请你根据以下的
信息预测老赵这家店的利润：
①在一年中他的销售预测总计为60000元；
②书报、杂志的进价总额为38000元；

SYB8制定利润计划

5、成本加价法
概念：
就是在你的成本上加上一定百分百的利润就成了你的产品/服务的定价
注意：要加上税金
计算公式：
单位产品价格=成本+（成本×利润%）+流转税
归纳总结：
A、列出“固定成本”项目。（35页）
B、计算出折旧费。（42页）
C、列出与产品相关的支出项目。（43页）
D、变动成本加折旧构成批量产品总成本。
增值税：顾名思义，所谓增值税，是对增值额的课税，如果你购进的商品为45万（不含税），销售后得到50万元，这样你就得到5万元的增值额，增值额越大，纳的增值税就越多，没有增值额，就没有增值税。主要针对制造业、商业、农林牧业。
营业税：仅针对服务业。
P27(相关数字的改变)
4、流转税的计算方法：
含税销售收入×流转税率÷(1＋流转税税率)
1、制定现金流量计划的重要性
A、显示每月的现金流入和流出量
B、保持企业充足的运营能力
C、防止出现现金短缺的致命威胁
D、计划中一旦发现现金流量负值时，就能预先采取防范措施加以补救
2、数据关系提示
可支配现金=现金流入总和
现金总支出=现金流出总和
月底现金=可支配现金－现金总支出
月底现金=下月月初现金
3、现金流量计划的重要原则
2、预测销售收入的重要性
A、是制定“销售和成本计划”、“现金流量计划”的基础数据。
B、是企业制定和实施价格策略、选择销售渠道和销售促进策略的依据之一。
C、是企业合理安排仓储与运输的主要依据之一。
3、预测销售收入的步骤
A、列清单：列出你的企业推出的所有产品或产品系列、或所有服务项目并进行归类。
B、预测销售量：预测第一年每个月你期望销售的每种产品或服务的销售数量，它来自于你所做的市场调查和综合分析

SYB创业培训第八步

SYB创业培训第八步
自检计划书中的数据关系（二）
8、第8页“固定资产和折旧概要”中的价值“合计”数，与12 页表中“设备”数相同。
9、第12页、13页表中“公用事业费”“维修费”应写在第10 页其他经营费用中。（注意：公用事业费是水、电、电话、招待费等的总称，是经营活动中一定要有的支出，不可空缺）
SYB创业培训第八步
小结
现金流量计划的重要性怎样制定现金流量计划
SYB创业培训第八步
资金来源和怎样申请贷款
学习目的
在本次课结束时，大家将能够：确定创办企业的潜在资金来源。
SYB创业培训第八步
你办企业的资金是从哪里来？
资金来源的一般渠道？从朋友或亲戚处借款（民间借贷）银行贷款常见的有：
10、第13页中：销售总收入＋业主投资－现金总支出合计＝12 月份月底现金
11、第11页的“折旧费”要分摊到12个月中。 12、第11页“销售总收入”数据与12页“含税销售收入”、13
页“现金销售收入”数据相同。 13、第12页表中“原材料”中数据与13页“现金采购”中数据
相同。 14、第13页中“登记注册费”、“设备”不能分摊到各个月。
创业贷款、抵押（质押）贷款、担保贷款等风险投资融资租赁股权融资 …………
SYB创业培训第八步
1、从朋友或亲戚处借钱
从朋友或亲戚处借钱是开办企业最常见的做法。但是，一旦你的企业办失败了，亲戚朋友会收不回自己的钱，而伤了感情。因此，你要向他们说明借钱给你具有一定的风险。为了让他们了解你的企业，你要给他们一份你的创业计划副本，并定期向他们报告创业的进展情况。
预先采取防范措施加以补救。
通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。

syb第八步课件

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问题出在：
• 张刚先生不清楚他生产的食品的成本是如何组成的，更不清楚他的“盈亏平衡点”在哪，他不知道他的企
业是否能赚钱？应该赚多少钱？能否长期赚钱？
• 这些都是由于他在企业创办之初，没有确定一个切实
可行的“利润计划”，只是“推着走”。赚钱了，是
运气好；赔钱了，是“走背字”。 • 那么，利润计划包括什么内容呢？实际上，利润计划的内容就是你最关心的几个问题。
之内以折旧方式收回投资。
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固定资产的折旧
----给您的硬件买份养老保险
提取固定资产折旧，实际上是未雨绸缪，
每月提出一定的钱计入成本，相当于设立一个
“基金”，每月掏一笔钱放在那儿，等到固定
资产报废时，这个“基金”已经相当于那台旧
设备价值的钱了。于是就可以去购买新的了。
12
折旧是一种特殊成本
折旧是固定资产因磨损不断贬值而产生的成本。税法中，规定了一些折旧率，适合大多数小企业。
• （1）你有半数以上的自有资金。
• （2）你有一个很有成功希望的创业计划，因为你的
入不会太高。
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三、制定销售和成本计划
仅仅知道自己的销售收入是不够的，有销售收入不一定有利润，只有有了利润才意味着你的企业已经在赚钱。
利润 = 销售收入 — 成本
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项目
增值税
月份
3
477 27 450 145 600 50 20 30 20 65 930 -480 — — — —
4
954 54 900 290 600 50 20 30 20 65 1075 -175 — — — —
6
483 0 600 50 — 30 20 — — — — — — — 1183 503