可转让信用证的操作范例
可转让信用证和背对背信用证案例
可转让信用证和背对背信用证案例一些客户可能只是听说香港公司操作方便可降低税收成本，但不清楚实际的运作是怎样的。
一个简单的外贸的案例，给大家演示一下香港公司信用的的操作流程。
常用的有可转让信用证和背对背信用证两种，案例：一批货物G,国内供应商A与香港公司B商签订合同$100万, 香港公司B以$120万与国外客户C签约。
其中， A为出口商，B为中间商，C为进口商。
BANK A为国内的通知行，BANK B为B公司的账户行，BANK C为开证行。
可转让信用证1. C向B开出L/C,金额$120万，此证称为母证。
2. B以母证为依据，BANK B向A开出L/C，金额$100万，此证称为子证。
3. A收到BANK A的通知，接受子证,然后发货。
4. A将提单 $100万的发票,装箱单提交BANK A,转递BANK B.5. 审单无误后,BNAK B 通知香港公司B将发票由$100万替换成$120万, 并将单据转递BANK C6. 审单无误后 ,BANK C解付$120万给BANK B, BANK B解付$100万给BANK A.背对背信用证1. C向B开出L/C,金额$120万2. B向BANK B提交全额保证金,即$100万, 银行开出一个全新的,完全独立的L/C 给A3. A接受L/C$100万.发货。
4. A将提单 $100万的发票,装箱单提交BANK A, 转递BANK B议付。
5. 审单无误后, BANK B向A解付$100万, 同时通知B买单, B领回全套单据.6. B将该套单据进行替换,更改.如将发票改成自己的发票$120万,将有供应商名字的提单替换成有自己香港公司名字的提单,其它单据照样更改.然后交给BANK B,转递BANK C议付.7. 审单无误后,解付$120万, 同时通知进口商A赎单提货.案例中，香港公司B账户中余额$20万为销售利润，根据香港的来源地征税原则，$20万没有税收。
国内供应商A如果直接卖给国外客户C,金额为$120万，通过香港公司操作后，合同金额降低为$100万，国内税基减少，也达到了减少税收的目的两者区别1. 转开出来的子证的所有条款,都必须依据母证原有条款开出.2. 转开L/C 只适用交易货物不发生变更,改装,加工等.3. 转证情况下, 出口商只有在母证货款付给中间商后,才能取得货款.4. 背对背L/C 全都不受上述限制,但是需要全额保证金。
可转让信用证样本
*27 /Sequence of Total1/140B/Form of Documentary CreditIRREVOCABLEWITHOUT OUR CONFIRMATION20 /Transferring Bank's ReferenceGDBSHCNTF130001821 /Documentary Credit Number30-0130-11061831C/Date of Issue12121040E/Applicable RulesUCP LATEST VERSION31D/Date and Place of Expiry130317TRANSFERRING BANK'S COUNTER52A/Issuing Bank of the Original D/CMHBKJPJTMIZUHO BANK LTD.,TOKYO50 /First BeneficiaryＣＯＮＦＩＲＭＡＩＬＴＤＨＯＮＧＫＯＮＧCHINA59 /Second BeneficiaryＳＨＡＫＤＥＥＴＲＡＤＩＮＧＬＴＤ~35ＡＢＬＵＮＡＳＥＨＮＧＺＨＥＮＣＨＩＮＡ32B/Currency Code;AmountUSD44366,39A/Percentage Credit Amount Tolerance10/1041A/Available With... By...GDBKCN22SH1BY NEGOTIATION42C/Drafts at...BENEFICIARY'S DRAFT(S) AT SIGHT FOR FULL INVOICE COST 42A/DraweeMHBKJPJTMIZUHO BANK LTD.,TOKYO43P/Partial ShipmentsALLOWED43T/TranshipmentALLOWED44E/Port of Loading/Airport of DepartureCHINA PORT AND/OR HONGKONG PORT44F/Port of Discharge/Airport of DestinationJAPAN PORT44C/Latest Date of Shipment13022445A/Description of Goods and/or Services+ HOME FASHION GOODS AND/OR COMMISSION AND/OR OCEAN FREIGHT AND/OR DEDUCT AND/OR ADDITIONAL CHARGE AND/OR STORAGE GOODS AND/OR PARTSFOB CHINA PORT AND/OR HONGKONG PORT46A/Documents Required+SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 1 ORIGINAL+ONE COPY OF COMBINED TRANSPORT DOCUMENT CONSIGNEE:NITORI CO.,LTD. AND/OR ONE COPY OF SEA WAYBILL CONSIGNEE:NITORI CO.,LTD., EACH MARKED 'FREIGHT COLLECT', NOTIFY NITORI CO.,LTD.TOKYO HEAD OFFICE 6-20 3 CHO-ME,KAMIYA,KITAKU,TOKYO JAPAN FAX NO 81-3-6741-1287+PACKING LIST IN 1 COPY INDICATING BOTH NET AND GROSS WEIGHT.+G.S.P. CERTIFICATE OF ORIGIN FORM-A IN 1 COPY+COURIER RECEIPT IN ONE COPY.+BENEFICIARY'S CERTIFICATE STATING THAT ONE ORIGINAL G.S.P. CERTIFICATE OF ORIGIN FORM-A, 1/3 SET OF CLEAN ON BOARD COMBINED TRANSPORT DOCUMENT AND/OR CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING AND/OR NON-NEGO COPY OF SURRENDERED B/L AND/OR ONE COPY OF SEA WAYBILL AND ONE NON-NEGOTIABLE COPY OF OTHER SHIPPING DOCUMENTS HAVE BEEN SENT DIRECTLY TO NITORI CO.,LTD. AND/OR NITORI CO.,LTD. TOKYO HEAD OFFICE AND/OR N.T.B.(NEW TRADING BRIDGE CO.,LTD.) AND/OR NIPPON EXPRESS CO.,LTD. AND/OR SAGAWA GLOBAL LOGISTICS CO.,LTD. AND/OR NISSIN CORPORATION AND/OR SEINO CUSTOMS CLEARANCE SERVICE CO.,LTD. AND/OR TRADIA CORPORATION AND/OR HANKYU HANSHIN EXPRESS CO.,LTD. AND/OR NORTH STAR TRANSPORT CO.,LTD. AND/OR GOTO KAISOTEN,LTD. AND/OR YOS CO.,LTD. AND/OR AZUMA SHIPPING CO.,LTD. AND/OR RINKO CORPORATION AND/OR SUZUYO AND CO.,LTD. BY COURIER SERVICE WITHIN 5 DAYS AFTER SHIPMENT47A/Additional Conditions1)WITHOUT ANY RESPONSIBILITY OR ENGAGEMENT ON OUR PART AND AT THE REQUEST OF FIRST BENEFICIARY, WE TRANSFER THE ABOVE IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT TO THE A/M BENEFICIARY.2)PAYMENT UNDER THIS TRANSFERRED CREDIT WILL BE EFFECTED BY US ONLY AFTER WE RECEIVE PAYMENT FROM THE CREDIT ISSUING BANK.3)THE FIRST BENEFICIARY RETAINS THE RIGHT NOT TO ADVISE SUBSEQUENT AMENDMENT(S) RELATED TO THE ORIGINAL CREDIT TO THE SECOND BENEFICIARY.4)THE PRESENTING BANK MUST CLEARLY INDICATE OUR TRANSFERRING REF.NO. ON THEIR BILL SCHEDULE.5)THE PRESENTING BANK MUST CERTIFY THAT THE DRAWING AMOUNT HAVE BEEN ENDORSED ON THE TRANSFERRED L/C.6)UNLESS OTHERWISE STIPULATED IN THE CREDIT, ALL DOCUMENTS EXCEPT INVOICE MUST NOT INDICATING THE UNIT PRICE AND VALUE OF GOODS.7)SUBJECT TO THE AGREEMENT BETWEEN THE FIRST BENEFICIARY AND THE SECOND BENEFICIARY, PRIOR TO THE SECOND BENEFICIARY'S PRESENTATION, THE FIRST BENEFICIARY HAS THE RIGHT TO PRESENT THE DOCUMENTS AND CLAIM UNDER THIS TRANSFERRED L/C ON BEHALF OF THE SECOND BENEFICIARY, THROUGH US, TO THE ISSUING BANK. WE WILL PRESENT THE DOCUMENTS TO THE ISSUING BANK CLAIMING THE AMOUNT ACCORDING TO THE FIRST BENEFICIARY'S DECLARATION WITHOUT PREADVISING THE SECOND BENEFICIARY.AFTER WE RECEIVE THE DOCUMENTS FROM THE SECOND BENEFICIARY, WE WILL NOT PRESENT THEM TO THE ISSUING BANK ANY MORE. WE WILL EFFECT PAYMENT TO THE SECOND BENEFICIARY FOR THE AMOUNT DECLARED IN THE FIRST BENEFICIARY'S PRESENTATION AFTER WE RECEIVE THE PROCEEDS FROM THE ISSUING BANK. IF THERE IS ANY DIFFERENCE BETWEEN THE FIRST BENEFICIARY'S DECLARATION AND THE SECOND BENEFICIARY'S CLAIM, WE WILL PAY THE AMOUNT AS PER THE FIRST BENEFICIARY'S WRITING CONFIRMATION.8)AFTER RECEIVING THE SECOND BENEFICIARY'S PRESENTATION UNDER THIS TRANSFERRED LC, THE FIRST BENEFICIARY HAS THE RIGHT TO SUBSTITUTE HIS OWN DOCUMENTS(INCLUDING BUT NOT LIMITED TO THE INVOICE AND THE DRAFT) FOR THOSE OF THE SECOND BENEFICIARY'S AND PRESENT THEM TO THE ISSUING BANK, WITHOUT NOTICE THE SECOND BENEFICIARY IN ADVANCE, EVEN THE SUBSTITUTION WILL ARISE NEW DISCREPANCY(IES)..+++THE FOLLOWING INSTRUCTIONS ARE FROM ORIGINAL ISSUING BANK+++.1) SURRENDERED B/L ACCEPTABLE.2) PHOTO-COPY OF B/L MARKING TELEX-RELEASE IS ACCEPTABLE.3) T.T.CLAIM FOR REIMBURSEMENT IS PROHIBITED.4) DISCREPANT FEE OF USD50.00/JPY5000-EQUIVALENT AND CABLE CHG OF USD20.00/JPY2000-TO BE DEDUCTED FROM PROCEEDS,FOR DISCREPANT DOC.71B/ChargesALL CHARGES INCLUDING THE TRANSFERRING CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF SECOND BENEFICIARY.48 /Period for PresentationDOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 21 DAYS AFTER SHIPMENT BUT WITHIN THE EXPIRY DATE OF THIS LC.49 /Confirmation InstructionsWITHOUT78 /Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating BankTHIS CREDIT IS SUBJECT TO 2007 ICC PUBLICATION NO.600(UCP600). ALL THE DOCUMENTS REQUIRED MUST BE SENT THROUGH SECOND BENEFICIARY'S BANK IN ONE LOT TO CHINA GUANGFA BANK CO., LTD.,SHANGHAI BRANCH BY EXRPESS MAIL. ADDRESS: FLOOR 16, 555 XU JIA HUI ROAD, SHANGHAI 200023, P.R.CHINA. ATTN: TRADE FINANCE DEPT.57D/'Advise Through' Bank YR DONGSHAN SUB-BRANCH------------------------------------------------------------------------MAC: Authentication Code00000000CHK: CheckSum9F299B1D5AEC------------------------------------------------------------------------User requested copy from EBILLS。
一则可转让信用证项下不符点的案例分析
一则可转让信用证项下不符点的案例分析作者：陈云兰来源：《对外经贸实务》 2011年第1期■ 陈云兰江苏技术师范学院一、案例简介2010年1月，中国C银行收到突尼斯ATB银行(ARAB TUNISIA BANK)开来的一则转让信用证，该转让证的第一受益人是法国T公司 (TASC FROM FRANCE)，第二受益人是中国D公司( DUCTILE FROM CHINA)。
转让证金额为174万美元，有效期2010年3月31日，船期2010年2月18日。
中国C银行及时将该转让证通知给了D公司。
后D公司于2010年3月23日向中国C银行交单，C银行经审核认为除晚交单外无其它不符，遂单寄转让行。
2010年4月2日转让行拒付，理由为D公司提交的提单为租船提单与信用证不符。
D公司得知情况后认为正是因为C 银行没有在第一时间审出不符点才导致未能及时收汇。
另据C银行了解，因为船东原因D公司的货到现在为止也未到达目的港，船从2010年2月18日启航后历时无个月的行程，日前被扣留在阿尔及尔（船东欠款，不知欠谁的钱，所以只能绕道），D公司在船上的货物铸铁管现已生锈。
C银行查询转让行后，转让行回复，第一受益人并未换单，单据仍被保留在转让行听候处理，并且转让行已向开证行传递了有关单据不符点的信息。
目前本案还在进行中。
C银行正在考虑是否指示转让行退单，而D公司最大的希望则是：货物还是卖给进口商。
因为货物是按照进口商要求的规格生产的。
目前D公司与第一受益人T公司仍旧有联系，第一受益人还没有明确不要此批货物的态度，实际进口商的工程也急需D公司的货物开工。
其次，D公司还表示，若第一受益人明确表态不要此批货物，D公司只能在阿尔及尔找买家把货卖掉。
当然，不管哪种打算，对D公司来说，损失都将是巨大的。
二、案例分析（一）第二受益人D公司提交的租船提单是否构成信用证项下的不符点？本案中，转让行ATB开来的可转让信用证上对提单的要求是：FULL SET OF BILL OF LAD-ING，并未明确注明CHART BILL OF LADfNG IS NOT ACCEPT，而第一二受益人中国D公司提交的提单为租船提单，后转让行提出提单与信用证不符。
可转让信用证英文流程
可转让信用证英文流程The Process of Transferable Letter of Credit.The transferable letter of credit (L/C) is a unique financial tool commonly used in international trade. It allows the original beneficiary (the first beneficiary) to transfer all or part of the credit's value to another party (the second beneficiary) under certain conditions. This process ensures greater flexibility and efficiency in global trade transactions.Here is a detailed outline of the transferable L/C process:1. Agreement and Contract Formation.The process begins when the importer and exporter reach an agreement on the terms of the trade. This agreement is formalized through a contract, which outlines the specific details of the transaction, including the goods to be sold,the agreed-upon price, and any other relevant terms and conditions.2. Application for a Transferable L/C.Once the contract is established, the importer appliesto their bank (the opening bank) to open a transferable L/C in favor of the exporter. The application specifies the amount of the credit, the terms of payment, and other relevant details. The bank then issues the L/C, which is sent to the exporter's bank (the advising bank) for notification.3. Advising and Acceptance of the L/C.The advising bank reviews the L/C and notifies the exporter of its issuance. The exporter then accepts the L/C, confirming their agreement to the terms and conditions outlined in the document.4. Request for Transfer.If the exporter wishes to transfer the L/C to a second beneficiary, they submit a request to the advising bank. This request must be in accordance with the terms and conditions stated in the original L/C and must be approved by the opening bank.5. Approval and Transfer of the L/C.The opening bank reviews the request for transfer and, if satisfied, approves the transfer. The advising bank then issues a new L/C in favor of the second beneficiary, reflecting the updated terms and conditions. This new L/C is known as the transferred L/C.6. Performance of the Contract by the Second Beneficiary.The second beneficiary fulfills the contract by shipping the goods to the importer as specified in the transferred L/C. They then prepare the necessary documentation, such as invoices and shipping documents, to facilitate payment.7. Presentation of Documents and Payment.The second beneficiary submits the required documentsto the advising bank for presentation to the opening bank. The opening bank reviews the documents to ensure theycomply with the terms and conditions of the transferred L/C. If the documents are in order, the opening bank makes payment to the second beneficiary, either through the advising bank or directly.8. Notification to the First Beneficiary.After payment is made, the advising bank notifies the first beneficiary of the transfer and payment. The first beneficiary then converts the invoice and sends the necessary documents to the opening bank for their records.9. Closure of the L/C.Once the transaction is complete and all payments have been made, the L/C is closed. The opening bank issues aclosing advice to the advising bank, confirming the finalization of the transaction.In summary, the process of a transferable L/C involves several steps, from agreement formation and L/C issuance to request for transfer, approval, performance, document presentation, payment, notification, and closure. This process ensures smooth and efficient transactions in international trade, allowing for greater flexibility and convenience for all parties involved.。
信用证案例分析含答案完整版
信用证案例分析含答案 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】信用证的再转让I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A 行为该证的通知行。
在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。
第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。
双方经过多次协商，终未达成协议。
而此时，该转证已过期。
于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。
鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。
A行认为它不能同意M的做法。
因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。
况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运.转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。
分析A行在认识上存有误区。
将未使用过的转证再次转让给另一新的第二受益人不能被视作为二次转让。
《UCP600》第38条规定：除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次，因此，该信用证不能按第二受益人要求转让给随后的第三受益人。
根据此条文意，由第一受益人作出的再次转让并不构成二次转让，而视为一次同时转让给多个受益人的情形。
所以此等转让并非为《UCP600》所禁止。
在此案中，既然第二受益人X并未接受转证，第一受益人M当然可以自动地将该证转让。
当然A行也并未义务接受M再次转让的指示。
《UCP600》第38条又规定：除非转让范围和方式已为转让行明确同意，转让行并无办理该转让的义务。
倘若A行同意将该证转让给Y，比较谨慎的做法是：它从X处获取一份书面指示同意撤销未用的转证，同时退回转证通知。
开证行对议付行的偿付责任1992年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电于计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撒销的信用证支付，1992年12月马赛港交货。
可转让信用证英文流程
可转让信用证英文流程English:In the process of transferring a letter of credit (LC), several steps are involved. Firstly, the beneficiary (seller) and the applicant (buyer) need to agree on the terms of the transfer, including the amount, expiry date, and any other relevant conditions. Then, the beneficiary requests the issuing bank (the bank that issued the original LC) to transfer the credit to the new beneficiary (the transferee). The issuing bank evaluates the request and verifies the authenticity of the transfer request and the legitimacy of the new beneficiary. Upon approval, the issuing bank then issues an amendment to the LC, specifying the details of the transfer. This amendment is then sent to the advising bank (the bank that notifies the beneficiary of the original LC) in the transferee's location. The advising bank confirms the authenticity of the amendment and advises the transferee accordingly. After receiving the confirmation, the transferee can ship the goods and present the documents to the advising bank for payment. Finally, the advising bank forwards the documents to the issuing bank for reimbursement. Throughout this process, it's crucial to adhere to the Uniform Customs and Practice for DocumentaryCredits (UCP 600), which provides the standard guidelines for international trade finance transactions.中文翻译:在信用证（LC）转让的过程中，涉及几个步骤。
可转让信用证的操作流程及风险防范
<可转让信用证操作流程信用风险防范>目录内容摘要在国际贸易中，买卖双方存在先交货还是先交款的利益冲突。
在这种情况下，为了保证买卖双方的利益，需要一个双方都信得过的第三者作为中间人来起担保作用，这一任务就落在了银行身上。
因为银行具有资信雄厚与信誉卓著的特点，完全能够承担这项任务。
这样就产生了银行保证付款的信用证书支付方式。
信用证以银行的信用代替了商业信用，在一定程度上解决了买卖双方之间的信任危机。
但是为了省去自由贸易中繁杂的交际过程可能导致的“皮鞋成本”，信用证出现了可转让信用证，可转让信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款的责任、承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人的信用证，这种信用证可以提高国际贸易中的交易效率，减少中间环节。
但是不可忽视的是这也是存在风险的一种支付方式，由于可转让信用证自身的特点,使得可转让信用证当事人除了要面对像其它信用证一般的风险外,还要应对可转让信用证特殊的风险,例如转让行信用风险、第二受益人要面临中间商的换单风险、第一受益人的议付风险等,这些风险已经严重的影响了可转让信用证的运用和发展,阻碍了中间商贸易的发展。
所以对可转让信用证风险的研究有重要的现实意义,特别是对于我们这样一个贸易大国,在金融危机的今天,可转让信用证的作用显得尤其重要,对可转让信用证风险及防范的研究更是迫在眉睫。
此文的目的在于研究可转让信用证的操作流程研究和风险防范。
关键词：可转让信用证、操作、风险可转让信用证的概念、特点及其分类1.1可转让信用证的概念可转让信用证（Transferable Letter of Credit），是指开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信用证的全部全部或一部分转换让给第三方、即第二受益人（Second Beneficiary）的信用证。
UCP500第48条第a款规定“可转让信用证系指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任兑汇票、承兑或议付的银行（统称“转让行”）’或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
可转让信用证操作流程 详解
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4. LC单据定义注意回避敏感信息
1 A向其开证行Y申请可转让LC信用证 ( LC上注明‘This credit is transferrable’’Nominated HSBC as transferring bank’) 2 A将LC草稿发给B,B就LC中的条款和文件清单与C进行确认，并在合同中明确‘C接受可转让LC信用证’(提供相关文件) 3 B确认LC草稿后通知A，A通知开证银行Y向HSBC开出TLC，SW code: HSBCCNSH 4 HSBC接收到TLC后通知B,B向HSBC提交LC转让申请,母证中可变更项目（单价、总价，最晚交期，最晚装船期，LC有效期） 5 HSBC开子证给厂家银行Z 6 银行Z收到LC通知国内厂家 7 厂家生产、发货，船运 8 物流公司回单给厂家 9 国内厂家按照LC上要求严格准备文件，并交付银行Z进行议付 10 银行Z审单后，提交HSBC议付
11 HSBC通知B，B进行换单（如发票等），然后提交HSBC 12 HSBC审单，通过后将资料寄送银行Y
13 HSBC审单，通过后将资料寄送银行Y 14 银行Y审单通过后，按照母证金额付款给HSBC 15 HSBC收到LC议付款项后，按照子证金额付款给银行Z TLC成本-母证：0.25%（handling+无兑换手续费）子证：0.15%
可转让信用证-业务流程 （以汇丰银行为例）
x.j.
• 可转让信用证(TLC)流程
(A: 国外客户 B:本公司-离岸公司 C:国内厂家)
2 客户A
9
本公司
8
8 国内厂家
7
物流 公司
1
11 4
69
重点：
银行Y
3 国内客户愿意接受TLC 2. 客户A可开出TLC
审核可转让信用证-案例分析.
《审核可转让信用证》案例分析
【案例分析】
首先，根据UCP600第38条i款的规定，当转让行于首次要求第一受益人替换单据，而第一受益人未能照办时，或第一受益人提交的发票导致第二受益人的交单中出现本不存在的不符点，而其并没有在第一次要求时修正，则转让行有权将所收到的第二受益人提交的包括发票及/或汇票在内的单据直接交给开证行，而不对第一受益人负责。
因此，转让行对第二受益人进行议付的行为没有过错，并应该得到开证行的付款，第1和第2个不符点不成立。
其次，根据UCP600第38条g款的规定，可转让信用证在转让时，允许投保的保险比例可以增加、规定的任何单价可以减少，因此，第3和第4个不符点不成立。
【案例启示】
开证行收到的每次交单都可能有一系列换单和延误，每一次都有必要：审单、换单、承付或议付，将单据发送给这一序列中的下一个银行。
审证时的不符点是否成立应该严格按照UCP600及ISBP来决定。
信用证案例分析-含答案 (2)
信用证案例分析-含答案 (2)信用证的再转让I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A行为该证的通知行。
在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。
第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。
双方经过多次协商，终未达成协议。
而此时，该转证已过期。
于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。
鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。
A行认为它不能同意M的做法。
因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。
况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运.转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。
分析A行在认识上存有误区。
将未使用过的转证再次转让给另一新的第二受益人不能被视作为二次转让。
《UCP600》第38条规定：除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次，因此，该信用证不能按第二受益人要求转让给随后的第三受益人。
根据此条文意，由第一受益人作出的再次转让并不构成二次转让，而视为一次同时转让给多个受益人的情形。
所以此等转让并非为《UCP600》所禁止。
在此案中，既然第二受益人X并未接受转证，第一受益人M当然可以自动地将该证转让。
当然A行也并未义务接受M再次转让的指示。
《UCP600》第38条又规定：除非转让范围和方式已为转让行明确同意，转让行并无办理该转让的义务。
倘若A行同意将该证转让给Y，比较谨慎的做法是：它从X处获取一份书面指示同意撤销未用的转证，同时退回转证通知。
开证行对议付行的偿付责任1992年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电于计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撒销的信用证支付，1992年12月马赛港交货。
1992年11月15日，中国银行上海分行（开证行）根据买方指示，向卖方开出了金额为20 万美元的不可撤销的信用证，委托马赛的一家法国银行通知，并议付此信用证，1992年12月20日，卖方将200台计算机装船，并获得信用证要求的提单、保险单、发票等单据后，即到该法国议付行议付。
一则可转让信用证项下不符点的案例分析
公司 （ ＤＵＣ Ｌ Ｒ ＴＩＥ Ｆ ＯＭ ＨＩ Ｃ ＮＡ） 工 。 次 ， 公 司还 表 示 ， 第 一 受 论 名 称 如 何 ， 须 看 似 ： ． 表 明 。 其 Ｄ 若 必 Ⅵ 未
转 让 证 金额 为 １４万 美 元 ， 效 期 益 人 明 确 表 态 不要 此批 货 物 ， 公 受租船合 同约束） ７ 有 Ｄ 。本案信用证 中
转 让 行 回 复 ，第 一 受 益 人 并 未 换 船提 单 ？对 于本 案 来 说 ， 是 否 构 口 商 虽 然 持 有 提 单 ，但 仍 受 租 船 这 单 ，单 据 仍 被 保 留 在 转 让 行 听 候 成信 用 证 项 下 实质 性 的不 符 点 ？
合 同的约 束 ，除 非代替 出 口商清
—
舒硬Ｉ ｊ ｝
Ｑ ： ２ ＿ ＿ 墅 ０ ｏ Ｏ Ａ．
■
陈云兰
江 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ技 术 师 范 学 院
目前 本 案 还 在 进 行 中 。 Ｃ银 行 规定 ，银行不接受租船契约提 单，
一
、
案例 简 介
正在 考 虑 是否 指示 转 让行 退 单 ， 而 除 非 信 用 证 特 别 授 权 （ Ｃ ５ ０第 Ｕ Ｐ０
Ｔ Ｎ Ｓ Ｂ ＮＫ 开来 的一则转 让 公 司 与 第 一 受 益 人 Ｔ 公 司 仍 旧 有 下述 单据 ， Ｕ Ｉ Ａ ） 不论其称谓 如何 ： Ｉ Ｖ． 未 信用证 ， 该转让证的第 一受益人 是 联 系 ， 第 一 受 益 人 还 没 有 明确 不 注 明受 租 船 合 约 约 束 及 ／ 未 注 或
可转让信用证（TransferableLC）
可转让信⽤证（TransferableLC）可转让信⽤证(TransferableL/C)
01，按照“UCP500”规定：当明确注明“可转让”时，信⽤证可以转让。
除⾮信⽤证另有说明，可转让信⽤证只能转让⼀次，但允许第⼆受益⼈重新转让给第⼀受益⼈;
02，如信⽤允许分批装运/付款，在累计⾦额不超过信⽤⾦额的前提下，可以分成⼏个部分别转让给⼏个第⼆受益⼈，各项转让⾦额的总和视为信⽤证的⼀次转让;
03，“UCP500”第48条规定：凡被授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银⾏均可作为转让⾏接受第⼀受益⼈的要求办理转让⼿续，在⾃由议付信⽤证情况下，只有被特别授权的转让⾏才有权办理转让⼿续。
转让⾏转让信⽤证时要收取转让⼿续费;
04，信⽤证原则上只能按票证规定的条款办理转让，但⾦额和单价、到期⽇、运输单据出单⽇期后必须交单的最后期限(即交单⽇)、装运期限等项可以变更，保险⾦额可以增加;
05，第⼀受益⼈有权⽤⾃⼰的汇票(发票)替换第⼆受益⼈提交的汇票(发票)，其⾦额不得超过原信⽤证⾦额，如信⽤证对单价有规定，应按原价出具发票。
经过替换发票(汇票)，第⼀受益⼈可以在信⽤证下⽀取期发票与第⼆受益⼈发票间可能产⽣的差额。
假如第⼆受益⼈未能覆⾏其义务，如未交货，交货不符合合同规定，单据不符合信⽤证和买卖合同的要求等，原受益⼈仍要承担买卖合同规定的卖⽅义务;。
可转让信用证的交单流程
可转让信用证的交单流程一、什么是可转让信用证。
咱们得先搞清楚可转让信用证是个啥。
简单来说呀，就是信用证的受益人（也就是第一受益人）可以把这个信用证的部分或者全部权利转让给其他受益人（第二受益人）。
就像是你有一个特别棒的蛋糕券，你可以把这个券转让给你的小伙伴一样。
这在国际贸易里可有用啦，能让很多交易更灵活地进行呢。
二、准备交单。
1. 单据的收集。
对于第二受益人来说，要交单就得先把各种各样的单据准备好。
这些单据就像是你去参加一个超级重要的活动要带的入场券、身份证之类的东西。
比如说商业发票呀，这得准确地写明货物的名称、数量、价格这些信息，就像给货物做一个超级详细的身份证一样。
还有提单，提单就像是货物在海上旅行的护照，它能证明货物已经被装上船啦，运往目的地呢。
还有保险单，这就像是给货物买的保险，万一在运输过程中有个啥意外，还能有个保障。
第二受益人得像个细心的小管家一样，把这些单据都收集得妥妥当当的。
2. 单据的审核。
收集好单据还不行哦，还得仔细审核呢。
这个审核就像是你出门前照镜子检查自己的仪容仪表一样。
要看看单据之间有没有互相矛盾的地方。
比如说商业发票上的货物数量和提单上显示的货物数量得是一致的呀，要是不一样，那就像你穿了两只不一样的鞋子出门，多奇怪呀。
而且单据上的信息还得符合信用证的要求，信用证就像是这个交易的规则手册，你得按照上面说的来。
要是有不符合的地方，可能就会在交单的时候遇到麻烦啦。
三、向转让行交单。
当第二受益人觉得自己的单据都准备好了，审核也没问题了，就可以向转让行交单啦。
这个时候呀，就像是把自己精心准备的礼物送给别人一样。
要把所有的单据整整齐齐地交给转让行。
转让行呢，就像是一个中转站，它会对这些单据进行检查。
如果转让行发现单据有问题，就会通知第二受益人。
这时候第二受益人可不能慌，得像个勇敢的小战士一样，赶紧去修改单据。
要是单据没问题呢，转让行就会把单据转交给开证行啦。
四、开证行的处理。
开证行收到转让行转来的单据后，那可是要仔仔细细地检查的。
从一个案例看可转让信用证的风险可转让信用证的风险
从一个案例看可转让信用证的风险可转让信用证的风险案例简介：一家成立不久的外贸公司(A公司)与香港中间商（B公司）于2006年4月签订了一个服装出口合同，总值40万美元。
该批货物目的港为德国汉堡，付款方式为即期信用证。
同年５月A公司收到Ｔ市C银行的信用证通知书和所附转让信用证。
通知书上列明开证行为德国D银行，转证行为深圳E银行。
信用证标明：FORM OF CREDIT: IRREVOCABLE, WITHOUT OUR CONFIRMATION ; APPLICATION HEADER: 深圳E银行；ISSUINGBANK: 德国D银行；FIRST BENEFICIARY: 香港B公司；SECONDBENEFICIARY:收到该信用证后，Ａ公司立即安排投产，但在生产过程中由于工艺出现一些问题，加之B公司售给A 公司的辅料未能准时到货，致使A公司不能在合同约定的时间内交货。
就此情况A公司与B公司进行了交涉，最终B公司同意A公司将交货期推迟10天，并应A公司要求对合同相关条款进行了修改。
2006年8月A公司将有关单据交由C 行议付。
因数周后仍不见货款，A公司遂通过C银行查询货款下落。
查询结果：E行称因德国D银行以第一受益人提供的单据与信用证不符为由而拒付，故E行也无法就信用证项下金额付款。
当A 公司再次与B公司联系时B公司一改常态，埋怨由于A未能按期交货，导致B也遭受了经济损失，现正与德国客户联系争取最好效果。
最终该笔业务以A公司减价15％了结，A公司直接损失近6万美元。
案例分析：A公司之所以遭受如此巨额损失，其原因是对可转让信用证的特点及信用证的性质理解不够导致无法在信用证项下安全结汇。
信用证之所以能够保证卖方安全结汇，在于银行信用参与到货款支付过程。
信用证是由银行开出的有条件的支付承诺书。
其条件就是信用证中的各项条款。
只要卖方满足这些条款，银行便会以第一付款人身份支付货款。
但信用证的性质之一为“信用证是自足性文件”――尽管信用证的开立是以买卖合同为基础，可信用证一旦开出，它就是一个独立于合同之外的文件，受益人是否可以安全收汇完全取决于其是否能在信用证有效期之内提交符合信用证要求的全套单据。
可转让信用证具体操作流程
可转让信用证具体操作流程可转让信用证具体操作流程可转让信用证适用于以卖方作为中间商人，向买方成交的交易，卖方再去寻找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一受益人，供货人是第二受益人。
下面店铺为大家整理的可转让信用证具体操作流程，欢迎大家阅读浏览。
可转让信用证的定义包含了如下几层意思：1、可转让信用证适用于中间贸易。
可转让信用证适用于以卖方作为中间商人，向买方成交的交易，卖方再去寻找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一受益人，供货人是第二受益人。
2、只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。
3、只能转让一次。
但是第二受益人将信用证转回第一受益人不在禁止之列。
4、信用证的受益人有权要求转让。
5、办理转让的银行是信用证指定的转让行。
第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。
6、转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。
7、转让的对象可以是一个或几个。
可转让信用证能否分割转让给几个第二受益人，应视信用证是否允许分批装运。
若允许分批装运，便可以分割转让给数个第二受益人，且每个第二受益人仍然可以办理分批装运。
8、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。
9、根据UCP500规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。
但仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。
从受益人对信用证权利可否转让来划分可转让信用证与不可能转让信用证(1)可转让信用证(Transferable Credit)是指受益人有权将议付来证的全部或部分金额转让给另一个或两个以上的第三者(即第二受益人)使用的信用证。
按照国际商会《跟单信用证统一惯例》(第400号出版物)第54条的解释，“只有开证行明确指出‘可转让’的信用证才能转让”(b 款);还规定，“除非另有规定，有关转让的银行费用应由第一受益人交付”(d 款);还指出，可转让信用证只能转让一次，如信用证不禁止分批装运，可转让信用证得分别数部分办理转让(总和不得超过信用证金额)，该转让的总和将被认为只构成信用证的一次转让(e 款)。
可转让信用证的交单流程
可转让信用证的交单流程一、了解可转让信用证。
可转让信用证呢，就是信用证的受益人（第一受益人）可以把信用证的部分或者全部权利转让给其他人（第二受益人）。
这就好比你有一张超棒的优惠券，可以把它转让给你的好朋友一样。
不过在交单这事儿上，不同的受益人交单流程还是有点区别的呢。
二、第一受益人交单流程。
对于第一受益人来说，他首先得拿到信用证的原始文件，这就像是拿到游戏的入场券一样。
然后他要按照信用证的要求去准备单据。
这些单据可不能马虎，就像你去参加面试，得把自己打扮得整整齐齐，所有资料都准备齐全一样。
单据准备好了之后，第一受益人要检查一下单据是否符合信用证的条款。
比如说信用证要求的货物描述、数量、金额这些，都得对得上号。
要是有哪里不对，就像穿错了衣服去参加重要活动一样，会很尴尬的，而且很可能导致交单失败。
当确认单据无误后，第一受益人就可以把单据交给指定的银行啦。
这个银行呢，就像是裁判一样，会根据信用证的规则来检查单据。
在这个过程中，第一受益人可能还会要求银行做一些特殊的操作，比如替换发票或者汇票，这就像是给礼物加上一个漂亮的包装一样，让整个交单看起来更完美。
三、第二受益人交单流程。
第二受益人相对来说会简单一点，但也不能掉以轻心哦。
他也是先根据信用证的要求准备单据，不过这个信用证可能是已经被第一受益人转让过来的版本啦。
和第一受益人一样，第二受益人也要仔细检查单据，确保所有的信息都准确无误。
比如说，货物的运输日期、发货地和目的地这些，都要和信用证规定的一致。
这就像是走在路上，每一个路口都要走对方向，不然就到不了目的地啦。
当第二受益人觉得单据没问题了，就把单据交给通知行或者指定的交单银行。
这个银行也会像一个严格的老师一样，认真检查单据。
如果单据有问题，银行会通知第二受益人修改，要是多次修改还是不行，那就像考试不及格一样，交单就失败了。
四、银行的处理。
银行在收到交单后，会仔细审查单据。
这可不是随随便便看一眼就行的，银行的工作人员就像侦探一样，会找出单据中的每一个小细节，看看是否符合信用证的要求。
信用证可转让的操作流程
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进口商与出口商达成贸易协议后，进口商向其所在地银行申请开立可转让信用证。
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可转让信用证的范例一和分析不可撤销可转让信用证——原始信用证Irrevocable Transferable Credit- Original CreditName of Issuing Bank Place. and .date of issueMalayan Banking Berhad Penang, 6 Oct. 2009To: Sin Kee Company, This Credit is advised through 54 Queen Street, Hong Kong Nanyang Commercial Bank Ltd.Hong KongDear Sirs,At the request and on the instructions of China Aik & Co. , 71 Beach Street. Penang,we hereby issue an Irrevocable Transferable Credit No. 83095 for HKD30 0OO. OO ( sayHong Kong dollars thirty thousand only) to expire on or before 30 Nov. 2009 at HongKong available with Nanyang Commercial Bank Ltd.. Hong Kong being Transferring Bankby Payment at sight against beneficiary's draft (s) at sight drawn on the advisingbank accompanied .by the following documents:(l) Signed Commercial Invoice 4 fold(2) Full set of clean on board ocean bills of lading made out to order blank endorsedmarked "Freight Prepaid"(3) Insurance policy endorsed in blank for invoice value plus 10% covering all risksand war risk。
(4) Packing List 4 foldAll documents excluding invoice must be made in neutral name.Evidencing shipment of 2000 pairs of rain boots at HKD15. O0 CIF Penang per eachpair.Shipment from your port for transportation to Penang not later than 15 Nov. 2009Partial shipments not allowed,Transhipment allowedDocurnents to be presented within 15 days after the date of shipment, but withinthe validity of the Credit.Reimbursement :0n receipt of the full set of the documents airmailed by you in compliance withthe terms and conditions of the Credit, we shall authorise you by telex to debitour HK dollar account with you in reimbursement of your Payment.this Credit is subject to UCP600.Yours faithfullyMalayan Bankiny Berhad,Penangsignature (s)A "Request to Transfer" shows as follows:To: Transferring Bank,Nanyang Commercial Bank Ltd.. Hong KongDear Sire,We request you to transfer an Irrevocable Tranderable Credit No. 83095 issued byMalayan Banking Bedmd, Penang in which please insert the following changeable newterms instead of the old terms:(1) Applicant: Sin Kee Company, 54 Queen Street, Hong Koug - First Beneficiary Secondbeneficiary: Hwa Yung Company, 178 South Road, Macao.(2) Credit amount: HKD26 000. 00(3) Expiw date: 20 Nov. , 2009.(4) Documents to be presented within 10 days after date of shipment(5) Insurance amount for invoice value plus 27%(6) Evidencing shipment of 2 000 pairs of rain boots at HKD13.00 CIF Penang per eachpair.(7) Shipment date: 10 Nov. 2009(8) Issuing date: 11 Oct. , 2009(9) Advising Bank: Nan Tung Bank of Macao, Macao(10) Reimbursements:Payment will be effected by us, the Transferring Bank, only when documents arereceived in full compliance with the tern and conditions of the credit and coverhas been received under the Original Transferable Credit.In respect of the amendments arisen hereafter to the Credit we wish to inform youthat the first beneficiary retains the fight to refuse to allow the trandering bankto advise amendments made under the original credit to the tranderee ( secondbeneficiary). Therefore the transferring bank must obtain approval of the firstbeneficiary before advising amendments to the transferee.Yours faithfully,Sin Kee Company, Hong KongSignatureIrrevocable Transferable Credit- Transferred CreditName of Transferring Bank Place and date oftransferNanyang Commercial Bank Ltd. Hong Kong, 11 Oct. , 2009To: Hwa Yang Company, 178 South This Credit is advisedthroughRoad, Macao Nan Tung Bank of Macao,MacaoDear Sirs,We hereby inform you that an Irrevocable Credit No. 83095 issued by Malayan BankingBerhad, Penang has been transferred to you as follows:At the request and on the instructions of Sin Kee Company, 54 Queen Street, HongKong, we hereby transfer the above - mentioned Credit to you for HKD26 000. 00 ( sayHong Kong dollars twenty six thousand only) to expire on or before 20 Nov. , 2009at Hong Kong available with Nanyang Commercial Bank Ltd. , Hang Kong beingtransferringbank by payment at sight against benefieiary's draft (s) drawn onus accompaniedby the following documents:1 ) Signed Commercial invoice 4 fold.2) Full set of clean on board ocean bills of lading made out to order blank endorsedand marked "Freight prepaid"3) Insurance Policy endorsed in blank for invoice value plus 27%4) Packing List 4 foldAll documents excluding invoice must be made in neutral name.Evidencing shipment of 2000 pairs rain boots at HKD13.00 CIF Penang per each pairShipment from your port to Panang not later than 10 Nov. 2009Partial shipments not allowed.Transhipment allowed.Documents to be presented within 10 days after the date of shipment, but withinthe validity of the credit.documents are to be sent to the issuing bank in one airmail.Reimbursements:Payment will be effected by us. the Transferring Bank only when documents arereceived in full compliance with the terms and conditions of the credit and coverhas been received under the Original Transferable Credit.This advice must accompany your draft (s) and documents presented to us forclaiming your proceeds.This Credit is subject to UCP600. Yours faithfully,Nanyang Commercial Bank Ltd. , Hong Kong案例分析（一）当事人以及相互关系Aik co 1申请开证，保3信用证 4.指示银行修改6信用证 7单据 6换单据，议付AIk co 是实际用户，Sinkee Co 是中间商，Hwa yang company 是实际供应商，AIk co 通过Malayan banking 开立信用证给中间商Sinkee Co ，通知行是Nanyang Commcial Bank 是通知行同时也是转让行，实际供应商的通知行是Namtung Bank 。