企业所得税预缴纳税申报表

企业所得税预缴纳税申报表

纳税人识别号

纳税人名称：（公章）

税款所属期限：自年月日至年月日

填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）

《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明

一、本表适用于查账征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。

二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。

三、具体项目填报说明

1、第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。

2、第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。

3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。

4、第5行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额，第5行不得为负数，若第1+2-3-4行为负数，则第5行应填零。

5、第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法