计算机财务管理第一章PPT课件

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计算机财务管理
Purchasing
再造前采购流程
Purchase order
Vendor
Copy of purchase order
Accounts Payable
Receiving
Goods
Receiving document
Invoice
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Payment
再造前采购流程
当采购部的采购单、接收部的到货单和供应 商的发票，三张单据验明一致后，财会部门才 予以付款，财会部门要花费大量时间查对采购 单、接收单、发票上共14个数据项是否相符。 如果出现错误，需要在3个部门对账，需要大 量人力、时间。
数学模型的建立是一个从认识和描述问题， 到用数学表达方式代替言语使之量化的过程。 建立数学模型需要大量的基础知识，在一些情 况下，建立数学模型是一项需要用经验来证明 的艺术。
自动生成付款单据。
财会部的人员减少75％，实现了无票化，
提高了准确性。
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计算机财务管理
主要内容
1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具——EXCEL简介
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1.2 经营环境变迁对财务管理的影响
CFO团队职能重心：
一、 观察经济业务
财务人员应该尽全力从各个角度观察经济业务，而不是仅仅从财务角度。
二、 简化复杂性
由于经济问题非常复杂，应该简化问题，使之在建立定量模型的简洁性与 指导决策的科学性之间找到平衡。
三、 找出限制条件
企业在一个充满各种限制条件的环境中经营和发展，在多种运营水平下 找到自由变量从而定义各种限制和约束条件十分重要。只有那些可能影响到 企业运营的限制条件才能涵盖到模型中。
1982年以前： 账房先生 1982——2000年：战略家 2000——2003年：管家 2004——至今： “管家”和“战略家”合 论
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1.2.1、从“账房先生”转向“战略家”
作为“战略家”的职能：
将市场和竞争转化为动态战略与远景规划 将战略转化为切实可行的目标、策略与业
务计划 建立合理管理架构，优化财务流程，构建
信息系统 面向经营提供服务与决策支持 引导核心财务目标的实现和绩效评估
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1.2.2、从“战略家”转向“管家”
作为“管家”的职能：
及时并正确反映企业经营活动的信息，保证 公司的财务报告信息真实、正确和可靠。
及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用 者的信任和信心。
及时发现并降低重大财务风险 执行政策与监控规范。
1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具——EXCEL简介
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财务建模
数据库中存放多年的数据如何提取？ 如何按照各方面的需要提供财务状况和经营成果的分析？ 企业的赊销政策如何确定？ 根据企业现有资金是购买还是租赁设备？ 最优经济订货批量为多少？ 如何改变单价/单位变动成本/销量等实现目标利润？ 是否可以投资新产品、新的生产线提升竞争力？ ……
四、 寻找连续反馈
在管理中寻找连续的反馈，使模型的各个部分都能随时修正自己的观点，
保持与问题的贴近
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1.3.2 建立定量模型（数学模型）
对于财务管理人员来讲，解决一个财务决策 问题就是将零ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的想法、观点、相互冲突的目 标和限制条件汇集整理为一个更富有逻辑连贯 性的决策模型——数学模型。
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1.1 信息时代企业经营环境的变迁
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福特汽车公司流程再造案例
福特汽车公司北美财会部原有500多人负责帐 务与付款事项。 改革之初，管理部门准备通过工作合理化和 安装新的计算机系统将人员减少20％ 。 后来，当他们发现日本一家汽车公司（马自 达）财会部门只有5个人核算应付账款时，就 决定采取更大的改革动作。
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第1章
计算机财务 管理概述
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计算机财务管理
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前言
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本章学习目标
信息时代企业经营环境的变化 经营环境变化对财务管理发展的影响 财务建模与决策方法 Excel的函数 Excel的重要工具
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Purchasing
再造后采购流程
Purchase order
Vendor
Purchase order
Data base
Receiving
Goods received
Accounts Payable
Goods
订单号贯穿全程 去除对账
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Payment
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再造后采购流程
由计算机将采购部、接收部和财会部连 成网络，采购部每发出一张采购单，就将 其送入网络的实时数据库中，无须向财会 部递送采购单复印件。当货物到达接收部 后，由接收人员对照检查货单号和数据库 中的采购号，相符后也送入数据库。最后 由计算机自动检查采购记录和接收记录，
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1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
投资决策、 筹资决策、经营决策等
决策层
预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等
控制层
采存 应 购货 付
固 定 销 应总工 资 售 收账资 产
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操作层
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1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
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主要内容
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财务建模
事实上，财务决策方面的问题远远超过了上 述内容，管理者希望CFO团队从科学管理的视 角出发，将信息技术与定量模型有机结合，提 出科学的决策方法，支持决策。 定量模型的应用和科学决策已经被证明在提 高企业运营能力方面取得了巨大的成功。
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1.3.1 定义问题
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主要内容
1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具——EXCEL简介
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1.1 信息时代企业经营环境的变迁
信息技术的广泛应用不仅改变了人们的生活方式、 工作环境，而且对企业的竞争环境产生巨大影响的同 时，对财务、会计理论和实务也产生了强烈的冲击。