贸易型企业贸易融资授信调查要点
国内贸易融资风险审查要点
特定还款来源的审查以及对融资期限匹配性的审查。
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第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理
国内保理，基于经销商与优质付款方的应收账款账款而发放的 短期融资。
借款人 （销货方）
付款人 （购货方）
⑤应收账款到期后，由付款人直接将资金支 付至指定账号。
银行
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第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 4.应收账款类融资
交易性质：赊销模式形成稳定、可预期的应收账款 风险特点：交易是否真实、履约是否合约
下游能否还款、回款能否控制 解决方案： （1）保理：应收账款转让，买断型、回购型。 （2）发票融资：应收账款质押。 （3）应收账款池融资：批量应收账款质押、比例控制、
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第三部分 • 总述：
国内贸易融资业务重点产品及风险审查要点
•
国内贸易融资业务的风险对象是特定客户拥有的特定资产而非该资
产的所有者，注重的是该特定资产在流动过程中（或交易中）所衍生的未
来现金流。主要表现为：审查关注的重点从注重客户自身偿债风险，转向
关注交易风险、信用风险和操作风险，重视对贸易背景真实性的审查、对
第一部分 国内贸易融资发展情况介绍
08年—11年北京分行国内贸易融资余额 单位：亿元
250
217.56
199.08
200
150
103.42 100
50 10.89
0 08年末
09年末
10年末 11年一季度
08年—11年一季度北京分行国内贸易融资有贷 单位：户
450
400
银行办理贸易融资业务过程中存在的困难及建议
银行办理贸易融资业务过程中存在的困难及对策建议一、目前贸易融资真实性审核手段（一）对企业提供的资料进行全面性审核一是要求客户尽可能提供全面的资料。
在办理贸易融资时，银行要求客户提供合同、发票、报关单、提单等单据原件，审查单证是否存在伪造变造痕迹。
并要求客户提供第一次打印的关单加盖公章，以确保融资关单的唯一性。
二是加强对单证要素的审核。
审验合同重点要素（如交易商品、总价及单价、付款及结算方式等）是否齐全、约定清晰，交易商品是否属于融资申请人主营范围，交易价格、结算模式是否符合行业惯例，交易合同与其他单据信息相互匹配等。
（二）借助现有系统进行真实性审核一是通过对外贸易单证公示平台，确认关单真实性。
对客户提供的关单进行批量查询，看公示系统中是否存在关单信息，并核实关单是否重复融资，同时进行公示，防止企业日后利用同一批关单重复融资。
二是通过货物贸易外汇监测系统“报关信息核验”模块，掌握进口关单的收汇情况，防止企业利用已付汇的进口关单重复融资。
三是通过客户海关系统截图核实。
为保证货物保管真实性，银行要求客户对部分关单在报关系统进行截图并留存。
四是通过税局网站联网核查，查询增值税发票票面关键要素是否与税务机关录入信息一致，查询票面信息是否与基础交易匹配，查询是否存在发票注销或作废等情况，侧面核实报关真实性。
五是通过中登网进行查询，查询关单、发票信息、有关应收账款是否已转让或质押于第三方等重复融资情况，确保客户未用同一贸易背景进行重复融资。
六是通过查询船讯网、劳氏情报海事信息服务平台及船公司网站等核查提单，核实提单号、船名、集装箱号等信息真实性，审查船只的航行记录是否与业务背景相符。
（三）评估业务真实性，控制业务风险一是筛选重点客户，控制业务风险。
对于出口订单融资，出于真实性把控，银行仅对总行级国际贸易融资重点客户开放该融资品种，主要原因是总行对客户交易背景、偿债能力等评估得更为全面、细致。
二是校验历史交易，评估业务风险。
银行信贷业务调查报告贸易融资类业务
xx年xx月xx日
目 录
• 引言 • 贸易融资业务概述 • 银行贸易融资业务现状及分析 • 调查结论和建议 • 参考文献
01
引言
调查目的和背景
目的
深入了解贸易融资类业务在银行的开展情况，分析业务运营 状况和发展趋势，为银行决策提供参考。
背景
随着全球贸易的快速发展，贸易融资业务在银行信贷业务中 的地位日益重要，但面临诸多挑战，如市场波动、信用风险 、操作风险等。
研究不足之处
由于时间限制和数据收集的困难，本次调查 报告未能全面分析所有银行的贸易融资类业 务经营情况和风险管理水平。
在调查过程中，未能与所有银行进行深入沟 通，可能存在信息不对称的情况。
05
参考文献
参考文献
Smith, J., & Johnson, K. (2020). Trade finance: opportunities and challenges in a changing global environment. Journal of Financial Economics, 12(3), 309-328.
银行在操作风险管理方面，建立了较为完善的内部控制体系，规范了业务流程和操作规范 ，有效控制操作风险。
04
调查结论和建议
调查结论
01
02
03
贸易融资类业务市场规模持续扩大， 但竞争激烈，部分银行存在较为严重 的经营风险。
大部分银行在贸易融资类业务领域缺 乏专业化的人才和经验，风险管理水 平参差不齐。
贸易融资业务特点和作用
贸易融资业务特点
贸易融资具有短期性、高杠杆性、高风险性和高收益性。
贸易融资业务作用
信贷调查报告商贸类
在确定利率和期限时，还应参考类似贷款的条款和条件，以了解市场惯例和行业标准。
还款方式决策
01
考虑借款人的现金流状况和还款能力
在确定还款方式时，应考虑借款人的现金流状况和还款能力，以选择最
合适的还款方式。
02 03
参考借款人的信用记录和声誉
借款人的信用记录和声誉也是还款方式决策的重要因素，良好的信用记 录和声誉可以提高借款人的信用评级，进而选择更有利于借款人的还款 方式。
3
信贷政策适用性评估
通过对客户的业务模式、财务状况和市场环境等 因素的综合评估，适用现有的信贷政策。
对信贷政策的建议
优化审批流程
为了提高审批效率，建议优化信贷审批流程，特 别是在客户资质和业务风险的评估方面。
加强风险预警机制
建立更加完善的风险预警机制，对可能出现的风 险进行及时预警和管理。
定期评估与调整
提高效益
信贷调查可以帮助银行或金融机构 更好地评估客户的信用风险，提高 信贷审批的效益和效率。
调查目的
评估客户信用等级
通过对客户的财务状况、 经营状况、管理团队等信 息进行综合分析，评估客 户的信用等级。
防范信贷风险
通过对客户的详细调查， 了解其真实情况，评估其 信用风险，以防范信贷风 险。
确定信贷条件
信贷调查报告商贸 类
汇报人： 2023-11-17
目 录
• 调查背景和目的 • 调查方法和程序 • 调查结果和分析 • 信贷风险评估 • 信贷决策和建议 • 后续监管和风险控制 • 结论和建议
01
调查背景和目的
客户申请信贷
01
02
03
客户基本情况
包括企业名称、注册地、 成立时间、注册资本等。
银行授信调查报告(适用于贸易类企业国际贸易融资业务)
ⅩⅩ银行授信调查报（适用于贸易类企业国际贸易融资业务）客户名称:行业类别：授信品种：授信金额：授信期限：授信定价：担保方式：担保人全称：经办机构:客户经理：产品经理:============================================== ======================声明：本人对该授信项目进行了深入调查，并在调查的基础上完成本报告的撰写，本人对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任。
客户经理签名：产品经理签名：贷前调查时间：地点：调查访问的对象：访问人：调查访问方式及内容：调查报告目录：第一部分授信申请人的基本情况................................................................................. 第二部分授信申请人经营情况分析............................................................................. 第三部分主要被代理人及贸易背景介绍....................... ....... .第四部分行业及政策分析 ............................................................................................. 第五部分授信申请人财务情况分析............................................................................. 第六部分授信申请人与银行合作情况 ........................................................................ 第七部分或有负债分析 ................................................................................................. 第八部分授信申请人授信用途与还款来源分析........................................................ 第九部分授信产品及担保分析..................................................................................... 第十部分授信风险分析及防范措施............................................................................. 第十一部分调查结论........................................................................................................ 第十二部分经办机构主要负责人意见...........................................................................一、授信申请人基本情况1、基本要素：企业名称：成立日期：组织机构代码：经营范围：行业类别：注册地址：实际办公地址：如主要生产场地或实际办公地址与注册办公地址不一致的，应特别说明，并解释原因法定代表人及身份证号码：贷款卡编号、密码、贷款卡已（未）通过人民银行年审基本账户行：注册资金、币种：重要股东、实际控制人介绍。
贸易融资审查要点
信银沪字…2007‟41号签发人：郎小青关于下发《贸易融资授信业务放款审核流程及要点》的通知各支行、分行营业部、公司业务部、国际业务部、信审部：随着我行贸易融资授信业务中国际贸易融资产品的使用趋于全面和充分，为提高贸易融资授信业务放款审核的时效性，促进我行国际业务的健康和持续发展，现就各项国际贸易融资产品具体使用中所涉及的主要合同文本、审查要点、操作流程加以明确和规范：一、国际贸易融资产品的具体品种、适用文本和审查机构：—1—在具体业务操作过程中除签署主协议或主要合同文本以外(原则上要使用标准合同格式文本)，根据各项融资产品的操作流程需另行签署其他附属文件的，附属文件须提交国际业务部审核；在主协议以外，根据授信批复要求需签署各类担保合同的，担保合同须提交信审部审核。
获贸易融资综合授信额度的授信客户就各项具体产品的使用与我行签署相关协议时，额度的分割或调剂须经信审部核准。
二、部分国际贸易融资授信产品的审查要点：1.出口打包贷款：凭以申请打包贷款的出口信用证，由国际业务部对信用证开证行的资信以及信用证条款进行审核，并出具—2—审查意见。
如信用证中有软条款或单据中未包含全套货权凭证（如2/3提单、空运单等）的，原则上不得办理打包贷款。
如该笔信用证项下的出口业务是申请人的成熟业务，进口商资信良好，出口产品市场需求稳定，价格无异常波动，引起收汇风险的条款在以往业务中已常见，对出口收汇的影响有限，营销机构经调查核实后能作出相关说明的，可考虑给予出口打包贷款融资。
申请人须提供与信用证相关的采购合同，由各营销机构负责对贸易背景的真实性以及融资需求的合理性进行审核，并监管资金用途和资金走向，出口打包贷款只能用于信用证项下备货出运，不得用于其他经营周转。
2.进口押汇：申请进口押汇的进口信用证项下单据须经国际业务部审核，明确单证相符或申请人接受不符点，同意承担付款责任。
申请人须提供进口信用证项下的代理进口协议或销售合同，由营销机构负责审核进口押汇需求的真实性和合理性，了解货款回笼周期，确定合理的押汇期限。
银行授信审查要点-商贸企业
先票后货—标准模式的审查要点
• 1、协议流程能否保证我行控制货权，供应商是否承担发货到指定地 点前的连带保证或退款责任（买方授权我行为代理收货人，确保运输 合同中收货人为我行）。 • 2、贸易合同要素是否齐全，能否保证我行控制货权，贸易价格是否 合理。 • 3、选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。 在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间 为处置质押物的时间；货物到港后转为现货质押物时与借款人、监管 方签订监管协议。 • 3、核实质物价格。 • 4、操作中需注意：a、出帐前法律手续完备；b、票据送达与签收要 注意票据丢失或灭损带来的债务纠纷；c、到港赎单我行能否控制货 权，赎货保证金是否补足；d、货到指定地点后转为现货质押，我行 能否控制货权。
• • • • • • •
商贸型企业的授信审查要点
主营业务和市场概况 经营循环分析 财务数据分析 风险控制方案设计 主要业务品种的审查要点
主营业务和市场概况
主营业务： （一）主要业务范围，主营产品以及企业的行业经营经验（或主要负责人的 行业经验）等 （二）历年销售规模、销售对象以及各产品、销售对象在主营收入中的占比 情况 （三）反映主要的上下游客户情况（合作年限、贸易链的稳定性）以及结算 方式（额度计算、分析企业产生资金需求的原因），对上游客户的供货能力 和退款能力以及下游企业的付款能力进行了解分析，分析企业对上下游企业 的议价能力 市场概况： （一）企业在行业中的地位或其主营产品在市场中的竞争能力和市场占有率 （二）产品的价格走势、周边地区主要的下游企业、产品变现渠道以及行业 政策情况
财务数据分析和风险控制方案设计
财务数据分析：略（主要采用生产型企业审查要点分析材料） 财务数据分析 主要突出流动资产和流动负债、盈利和营运能力的分析，计算经营循环周期 资金需求量 流动资产中各主要科目的构成，资产运用是否合理 流动负债中银行负债的比重，对下游企业的议价能力（应付、预收） 盈利能力分析企业主营利润率的变动情况，总体盈利状况 营运能力分析企业营运周期的变动趋势，季节性因素、主要变化的原因以及 对企业整体经营循环周期的影响 所有者权益
贸易融资审查要点
第三部分 优质业务授信审查要点
优质业务授信审查原则
一、合理分工，各司职责。
二、围绕重点、有的放矢。 三、前提条件须具有针对性、可操作性。
优质业务审查要点一
程序及要件审查 本项审查主要核实分行上报的贷款资料要件是 否齐全，判断业务的合法、合规性，审查要点包括： （一）申报行提交的要件是否齐全、信息的完整 性及逻辑合理性。主要通过以下方面核实：借鉴外 部审计单位对客户财务报表的审计结论；与客户公 告信息及向其它部门提供的资料进行比较分析；通 过相关指标的关联关系分析监管规定，要求客户在我行 开立专门的收款（监管）账户，并根据融资业务特 点争取与试点客户及其主要上下游交易对手签订物 流监管协议、资金监管协议及三方协议，明确通过 我行收款（监管）账户回笼销售货款或支付采购资 金； 5、其他。根据风险分析提出相应的风险规避措 施。
优质业务仅限于贸易融资业务、但贸易融资业务不等 于优质业务。
第二部分
优质业务适用那些品种
优质业务适用品种
一、优质业务适用品种 优质业务仅限于贸易融资品种，具体为以下二十 类融资品种： （一）国际贸易品种（14类） 1、进口融资： 进口信用证、进口信用证项下押汇、 进口代收项下押汇、提货担保（提单背书）、进口T/T 融资、进口保理、进口保理项下融资。 2、出口融资：打包贷款、出口保理、出口信用证 项下押汇与贴现、出口托收项下押汇与贴现、出口发 票融资、福费廷、信用证保兑。
1、核实发票和销售合同等单据是否符合我行融 资品种要求，客户提供确认与融资相对应的发货、 收货（应收帐款）凭证是否一致。 2、所签署有关协议文本是否齐全及规范，是否 补充授信要求增加的违约条款。
优质业务核准要点七
关注预警信息，提出决策建议
优质业务审查要点五
贸易信贷抽样调查实施方案
附件2贸易信贷调查实施方案一、调查方案（一）调查内容贸易信贷资产与负债情况。
本方案中的贸易信贷是指发生在中国大陆境内居民与境外（含港、澳、台地区）的非居民间，由货物交易的卖方和买方间直接提供信贷而产生的资产和负债，即由于货物的资金支付时间与货物所有权发生转移时间的不同而形成的债权和债务。
（二）调查对象与调查总体贸易信贷调查对象为中国大陆境内直接与境外从事货物进出口的对外贸易经营者。
贸易信贷调查总体包括出口总体和进口总体。
出口总体是指调查期限内（指被调查年度1月1日至当年6月30日或被调查年度1月1日至当年12月31日）发生过出口贸易的对外贸易经营者。
进口总体是指调查期限内（指被调查年度1月1日至当年6月30日或被调查年度1月1日至当年12月31日）发生过进口贸易的对外贸易经营者。
(三)调查方法根据贸易进出口规模偏斜分布的特点，贸易信贷调查采用分层不等概率抽样方法（Probability Proportional to Size ，即PPS）。
以选定的调查地区为大层，大层内再设全面调查的普查层（以下标P表示）及进行抽样调查的抽样层（以下标C表示）。
（四）总体分层将海关出口（进口）总体中所有调查对象（容量为N ）按调查期限内海关出口或进口额的数值从大到小顺序排列，令0n 为出口（进口）总体中从上到下首个使出口（进口）累计值达到调查区域内出口（进口）总值60％（或大于60%）的调查对象的编号，则普查层由海关出口（进口）总体中最前面的p n 个调查对象组成，其中p n 为0n 与最接近4N 的整数1n 中较小者，即),min(10n n n p =总体中除普查层以外的其它p c n N N -=个调查对象组成抽样层。
（五）样本容量计算样本容量由普查样本数和抽样样本数组成。
根据调查精度的要求（以相对误差限r 表示，如误差限为5％）和历史数据情况确定抽样样本量c n 方法如下：令ti x 与i t x )1(-分别为抽样层中第i 个调查对象调查期和调查期前一年的出口（或进口）额（如该调查对象只有一年数据，请将其出（进）口作为异常数据，不进入容量计算公式），假定已知普查层占总体贸易规模的比例为P ，要求总量估计的相对误差限为r ，置信度为α-1，则要求抽样层的相对误差限c r 为：Prr c -=1 （1） 方法一：利用历史数据i t ti x x )1(,-，计算出2212)1(22tcc N i tc i t ti tc cX r X X X X u n c⎪⎪⎭⎫ ⎝⎛-='∑=-α （2）其中：∑==cN i i c x X 1∑==cN i ti tc x X 1∑=--=cN i i t c t x X 1)1()1(N c为抽样层中两年均存在进出口数据的企业（调查对象）家数。
银行信贷业务调查报告贸易融资类业务
06
银行为进出口商提供短期融资，用于支付或 收取货款、预付款等。
贸易融资业务特点
1 2
与实体经济紧密关联
贸易融资业务与进出口贸易密切相关，具有明 确的贸易背景和还款来源。
短期融资需求突出
贸易融资业务通常涉及短期资金需求，如货物 采购到销售的周期。
3
风险控制要求高
由于贸易融资业务涉及国际结算和货币兑换， 因此对风险控制的要求较高。
。
加强贸易融资风险管理和控制
完善风险评估体系
建立完善的风险评估体系，对贸易融资业务进行全面的风险评 估。
加强风险预警与监控
通过大数据、人工智能等技术手段，实现风险预警与实时监控 。
提高风险意识与培训
提高银行员工的风险意识和风险管理能力，定期进行相关培训 。
05
结论与展望
结论回顾
贸易融资业务保持稳定增长
研究不足与展望
研究局限性
法规与政策影响
本次调查主要基于历史数据和现有市场信息 ，可能存在数据不全或数据偏差等问题，对 结论的准确性产生影响。
贸易融资业务受到各国法规和政策的影响较 大，未来法规和政策的调整将直接影响该类 业务的发展趋势。
技术创新与市场变化
持续跟踪研究
新技术的发展和市场变化可能对贸易融资业 务带来新的机遇和挑战，需要密切关注相关 变化并作出及时调整。
银行信贷业务调查报告：贸易融资 类业务
xx年xx月xx日
目 录
• 调查背景和目的 • 贸易融资业务概述 • 银行信贷业务现状及问题分析 • 银行信贷业务优化方案与建议 • 结论与展望 • 参考文献
01
调查背景和目的
调查背景介绍
近年来，我国对外贸易规模持续扩大，企业对贸易融资的需 求也日益增加。贸易融资作为银行信贷业务中的重要组成部 分，对于支持企业扩大出口、促进经济发展具有重要作用。
银行国内贸易融资业务简介及风险审查要点
贸易性质：货到付款（赊销）的原材料采购模式。 风险特点：融资主体的信用风险、
存货（原材料-产成品）的变化、销售情况 解决方案： （1）订单融资（打包贷款）：下游有订单，销售确定，还款有保障。 （2）应付款融资（买方融资）：采购大宗原材料类或者价值认可度高的商 品
9
HK000MM7
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
国内贸易融资业务简介及风险审查要点
HK000MM7
银行市分行
内容介绍
第一部分 国内贸易融资发展情况介绍
第二部分 国内贸易融资业务产品体系介绍
第三部分 国内贸易融资业务重点介绍及风险审查要点
2
HK000MM7
第一部分 国内贸易融资发展情况介绍
一、什么是（国内）贸易融资
贸易融资是结构性融资——
采购
到货
付款
生产
存货
销售
收款
预付款融资 订单融资 信用证/银票等 打包贷款
货押/商品融 资
应付款融资 买方融资 打包贷款 订单融资
货押/商品融 资
国内保理 发票融资 应收账款池融资 卖方融资
7
HK000MM7
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
1.预付款类融资
贸易性质：先款（支付承诺）后货的原材料采购模式，如钢铁、汽车 风险特点：上游客户的履约能力、融资主体的信用风险
国内贸易融资是个产品体系，基于企业某项特定资产及匹配企业经营的、确定的还 款来源（现金流）而发放的融资。
3
HK000MM7
第一部分 国内贸易融资发展情况介绍
08年—11年北京分行国内贸易融资余额 单位：亿元
250
217.56
199.08
贸易融资尽职调查要点：流水、单据和逻辑及风控技巧
从内涵上讲，贸易融资是指基于商品交易中的存货、预付款、应收帐款等资产，以该商品交易的现金流作为还款来源的融资。
传统贷款业务中，银行更多地关注企业整体信用和偿债能力，而贸易融资与交易相匹配，有物权和应收账款作保障，关注交易自身的资金流，具有风险可控，收益较高的特点。
信贷实践中，以青岛港风险事件为代表的风险案例，为商业银行的信贷经营敲响了“警钟”！客观地讲，贸易融资作为一类专门的信贷品种，具有不同于传统贷款的风险特征，一旦贸易背景不真实，就非常容易形成信贷经营的“败局”，造成银行信贷资产的损失问题。
经济新常态下，我国宏观经济增速明显放缓，经济处于下行阶段，进出口量波动较大，外部市场环境复杂多变，企业资金链趋紧，商业银行贸易融资形势日趋严峻，风险不断增加。
对此，商业银行应当强化贸易融资尽责审查的风控要点，提升贸易背景真实性的审核技巧，提升贸易融资的信贷风险管理水平。
虚假的贸易背景：青岛港仓单重复质押骗贷案的“复盘”2014年5月底，青岛港卷入一场虚假仓单风波，“DZ系”旗下DC公司通过与境外关联公司虚构贸易背景，套取银行资金及利差汇差，同时利用银行间信息不对称、青岛港监管粗放等漏洞，对同一批货物重复开局仓单，在多家银行融资，骗取银行大量信贷资金。
据不完全数据统计，当地至少有17家中资银行卷入铜、氧化铝等有色金属融资业务，涉足青岛港有色金属贸易融资业务的融资额在160亿元上下。
骗贷资金很大一部分被投入房地产和矿业。
DZ系实际控制人陈某失联，是企业骗贷案发、资金链断裂的重要导火线，银行处于被动应对、处置缓慢的不利境地。
（一）案例背景及分析德诚矿业成立于2005年，注册资本8.5亿元，其中德诚公司持股100%，公司法人代表陈某，实际控制人为陈某两兄弟。
该企业的主营业务范围为电解铝、铝锭、氧化铝等大宗商品的进出口业务。
其母公司德诚资源控股有限公司以控股、参股等方式控制大量显性、隐性子公司，跨省投资多，涉及山东、新疆、内蒙古、山西多地，关联关系极其复杂。
银行信贷业务调查报告贸易融资类业务
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贸易融资类业务不仅关注单笔交 易，还关注整个供应链的运营和 资金流动。
贸易融资类业务提供多种融资工 具，如信用证、保理、发票融资 等。
贸易融资类业务发展趋势
01
02
03
数字化转型
随着科技的发展，贸易融 资类业务逐渐向数字化转 型，提高业务处理效率和 透明度。
供应链金融发展
供应链金融逐渐成为贸易 融资类业务的重要发展方 向，为中小企业提供更便 捷的融资支持。
05
贸易融资类业务风险管理策略 建议
建立完善的风险管理体系来自制定风险管理政策01
明确风险管理目标、原则、流程和组织架构，确保风险管理的
有效性和独立性。
建立风险评估机制
02
定期对贸易融资业务进行风险评估，识别潜在风险，并采取相
应的措施进行防范和控制。
强化风险限额管理
03
根据业务规模、风险承受能力和市场环境等因素，设定合理的
风险限额，确保业务风险在可控范围内。
加强内部控制和审计力度
完善内部控制体系
建立健全内部控制制度，确保各项业务操作规范、透明，防止内 部欺诈和违规行为。
加强内部审计
定期对贸易融资业务进行内部审计，检查内部控制的有效性，及 时发现和纠正存在的问题。
强化问责机制
对违反内部控制和风险管理规定的行为进行严肃处理，追究相关 责任人的责任。
风险管理加强
随着国际贸易环境的变化 ，贸易融资类业务的风险 管理逐渐加强，确保业务 风险可控。
03
银行信贷业务现状分析
银行信贷业务规模及结构
规模
近年来，随着经济的发展和金融市场的活跃，银行信贷业务规模不断扩大。
结构
贸易融资审查要点39页PPT
贸易融资审查要点
1、合法而稳定的权力在使用得当时很 少遇到 抵抗。 ——塞 ·约翰 逊 2、权力会使人渐渐失去温厚善良的美 德。— —伯克
3、最大限度地行使权力总是令人反感 ；权力 不易确 定之处 始终存 在着危 险。— —塞·约翰逊 4、权力会奴化一切。——塔西佗
5、虽然权力是一头固执的熊，可是金 子可以 拉着它 的鼻子 走。— —莎士 比
6、最大的骄傲于最大的自卑都表示心灵的最软弱无力。——斯宾诺莎 7、自知之明是最难得的知识。——西班牙 8、勇气通往天堂，怯懦通往地狱。——塞内加 9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。——赫尔普斯 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。——笛卡儿
贸易型企业授信分析
贸易型企业授信分析（一）客户背景分析1、授信客户概况（1）成立时间、注册地址、注册资本、授信客户的股东结构、过去一年的股东（实际控制人）变化以及各股东投资比例（填列表1）、股东背景情况、股东之间关系等；实际控制人或法人代表应说明其简要经历。
表1表22、客户在我行及他行的融资情况，对外担保情况（1）我行授信情况（适用于存量客户，填列表3）表3（2）他行授信情况（填列表4）表4如果他行未提用授信额度数据获取难度大，不做硬性要求；但他行已经提用授信余额数据要求完整提供。
3、客户对外担保及其他或有负债情况（填列表5）表5（二）行业风险分析要说明在行业中及区域内的地位。
对于涉及行业太多，或者行业描述有困难的情况下，可以就其主营前3大行业简明扼要的阐述。
（三）经营、管理分析应根据贸易类客户的特点来进行有针对性地分析，在客户贸易结构的基础上结合我国行业背景、商品竞争力、贸易结算方式、汇率、运输方式、进出口国地缘政治等变动情况进行分析。
1、贸易商品分析，主要包括以下几个方面：①分析经营商品的应用范围。
②列出客户前三种主要贸易商品，分别指出客户从事主要贸易商品的年限，说明近两年主要贸易商品价格变动及未来趋势分析，并分析价格变动对客户经营产生的影响。
如果不能区分单一贸易商品，这里则分析整体行业情况，包括整体价格变动及趋势等。
2、供应分析①描述商品供应渠道，如果供应商在国外，则需要分析供应商所在国的风险，阐明国家风险。
②说明主要的合作供应商（前五位），并填列表6表6③详细说明资金结算方式及结算周期，说明供应商给予客户的赊销时间。
④与供应商的议价能力。
3、经营情况分析具体应包括以下几个方面：①经营场地的分布及产权情况，历年来经营管理成本控制情况。
②商品销售模式，区分内外贸及比例，自营或代理比例。
若为自营，说明目前的销售覆盖范围和销售网络。
若为代理，则要说明主要代理合作客户。
代理还要是直接代理厂家还是区域代理，是一级代理还是二级代理。
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注：对于以代理为主的贸易企业，应重点审查其如何控制和规避委托 方违约的措施，如收取的保证金比例、释放货权的条件、取得委托方 抵押物等，应调取相关凭证予以验证。
• 对外投资：贸易企业可以通过占用上下游资金及通过银行短期贸易融 资产生资金沉淀，为了提高资金使用效率，企业有可能对外进行投资 （实业投资、证券投资、不动产投资、对外拆借）。
贸易型企业贸易融资 授信调查要点
本文所列“调查要点”是指对于贸易型企业进行授信 调查时需特别关注的方面。对客户的调查和风险评价 应包含但不限于本文所列内容，授信调查报告的撰写 应遵循我行相关规定及格式。
01.经营情况分析 02.财务分析 03.政策风险分析 04.行业及市场风险分析 05.担保风险分析 06.佐证材料 07.授信方案 08. 授信报告应注意的问题
• 盈利指标：综合性贸易公司的毛利率普遍比较低，一般在5%以下。由 于周转快，净资产的收益率比较高，一般应高于8%。否则表明周转慢， 运营效率低。
03
政策风险分析
——政策风险分析
• 企业的经营资质：包括进出口经营权、特殊商品的经营和进出口资质、 许可证/配额等。
• 进出口企业的海关评级，进出口核销的外汇局评级等。
对策：分析其综合偿债能力，并了解投资产品的风险度及对企业的影 响。
——经营情况分析
• 不同类型的贸易企业调查重点 1）综合性VS专业性 综合性贸易公司经营商品品种繁多，业务渠道主要控制在业务员手中， 调查重点是业务人员的构成、经验、稳定性，以及企业如何管理和激 励业务人员。 专业性贸易公司经营商品品种单一或较少，调查重点是企业如何规避 商品价格波动风险以及该商品所涉及行业的整体经营情况。 2）国有VS民营 国有贸易公司重点调查其内部管理及风险控制措施是否严谨； 民营贸易公司重点调查实际控制人的经营风格，风险偏好，以及其对 外投资情况。
注：部分以代理为主的企业，仅把代理费收入计入业务收入。这类企 业的主营业务收入不能准确反映企业的贸易规模，此时可参照其进出 口规模测算其销售收入、现金流入规模以及销售的现金实现率。
——财务分析
• 运营效率指标：贸易型企业的盈利方式主要依靠快速周转，对于同样 净资产收益率的两家企业，应以毛利率比较低，但周转比较快为佳 （一般情况下，应收帐款天数+存货周转天数控制在60-90天比较好）。 另外还需要了解企业的贸易周期，即从采购到销售回款的周期，之后 可以根据贸易周期和结算方式测算单笔授信期限。
• 所经营商品及相关行业面临的外汇、外贸政策风险（出口退税政策、 资源税等政策）。
04
行业风险分析
——行业风险分析
在行业分析中重点不是对整个中国的外贸形势做分析，而是侧重企业所 经营的商品以及该商品的上下游相关行业的分析。
• 所经营商品的近期和历史价格走势。 • 所经营商品的供需情况。 • 综合性贸易公司在当地的市场地位，专业性外贸公司在该行业的市场 地位。
05 担保风险分析
——同其他授信项目分析
06
佐证材料
——佐证材料
综合性贸易企业实物资产比较少，更多的通过各种凭证佐证其真实的经 营情况。 • 进口业务资料：内外合同、进口报关单、信用证、提单、进口许可证、 商检证明、缴税凭证等。 • 出口业务资料：内外合同、出口报关单、信用证、提单、结汇水单、 退税记录等。 • 企业的各种资质证明、批件、进出口排名、行业排名、税收优惠证明、 其他银行的授信批复等。 • 第三方佐证材料：包括海关查询数据、税务机关出口退税回执等。
02
财务分析
——财务分析
贸易型企业的负债率普遍比较高，长期资产少，财务分析上更多 的侧重于企业现金流和营运能力的分析。在分析过程中，重点对 占比高的科目，变化大的科目进行动态分析，剖析财务数据所反 映的企业经营情况。注意多时点连续观察。
——财务分析
• 应收+预付&应付+预收：如前者大，表明申请人弱势，资金被占用； 反之表示申请人强势，占用其它企业资金。 • 刚性负债压力：流动资产/（短期银行借款+应付票据）、（短期银行 借款+应付银行票据）/流动负债。
01 经营情况分析
——经营情况分析
贸易企业相对于生产企业，其核心竞争力在于“业 务渠道”和“管理机制”，对企业经营的分析也要 围绕着这两个主题。
——经营情况分析
• 经营年限：一般情况下，贸易企业经营3年以上进入稳定期，业务渠 道比较稳定、经营风险降低。
• 业务人员：贸易公司的“业务渠道”即其全体业务人员业务渠道之集 合。因此需考察企业核心业务人员的数量、稳定性和从业经验。
08
授信报告应注意的问题
——授信报告应注意的问题
• 突出贸易背景，着重描述贸易流程。
• 用图表说明复杂的股权关系和交易流程。 • 授信品种、期限及额度分配体现贸易融资自偿性。 • 用数据说话，提高报告的说服力。 • 前后一致，避免自相矛盾。
Thanks!
• 上下游客户及结算方式：稳定的上下游客户（3年以上）意味着稳定 的业务渠道，新增的上下游客户意味着业务的增长。——对于向下游 赊销的企业，下游客户的付款能力应作为审查要点。对于代理进出口 的企业，委托方的信用和履约能力作为审查要点。
——经营情况分析
• 管理制度：在诸多企业内部管理制度中，一是重点关注其对业务人员 的奖惩制度；二是关注企业的资金调度和风险控制制度（赊销制度、 资金审批流程、应收帐款管理）。
注：海关数据无法反映转口贸易业务量，可结合银行凭证予以核实。
07
授信方案
——授信方案
• 授信品种：避免全品种罗列，而应根据企业自身的经营情况和需求情 况进行选择，做到低风险业务品种匹配高风险客户，高风险品种匹配 低风险客户。在额度分配上，按照产品的风险度由高向低，进行额度 由小到大的分配。
• 单笔期限的确定：根据企业经营周期进行测算，提高授信的自偿性， 避免企业通过贸易融资套取资金。 • 风险缓释手段：除了传统的抵质押担保外，还可以增加一些控制风险 的“软条件”。如：控制资金流，通过我行账户回款；物流融资控制 货权、物权凭证；出口退税帐户转入；进出口业务搭配，结算量与授 信额匹配；保持结算账户最低存款额等。
——财务分析
• 经营性现金流：贸易企业的净现金流量不足以反映企业的经营情况， 需要重点关注两个指标： 1）经营性现金流入金额：此金额反映出企业的现金流入规模，更能反映 其业务的真实情况，也对授信规模更有参考意义。 2）经营性现金流入/主营业务收入：反映出企业销售的现金实现率，好 的贸易企业这个指标应达到100%以上。
——经营情况分析
3）窗口公司VS独立经营贸易公司 窗口公司的业务主要依托于与其关联的生产型企业，重点调查其关联 企业的经营情况以及与窗口公司的控制关系； 独立经营贸易公司更侧重对公司本身经营的调查。
4）自营VS代理 以自营为主的贸易公司受市场波动的影响大，重点调查其经营经验， 价格避险措施，存货和赊销策略等； 以代理为主的企业自身不承担市场风险，重点调查其委托放方的履约 能力以及对委托方的控制手段。