国有资产监督管理流程图
行政事业单位资产业务流程图
行政事业单位资产业务流程图行政事业单位资产业务流程图开始1.提出申请2.审核申请表3.汇总申报内容4.审核申报内容合法合规性和真实完整性5.审核资产配置计划申报6.审批资产购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出申请填写申报表申请表岗科会计财务对国有资产配置计划提出申请岗位使用科室2 审核申请表审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。
岗科会计财务审核申报内容3 汇总申报内容汇总申报内容汇总对国有资产配置计划提出申请岗位资产办公管理室汇总申报内容4 审核申报内容合法合规性和真实完整性审核申报内容合法合规性审核申报内容的合法合规性岗位领导审核申报内容5 审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报的真实性和合法性岗位领导审核资产配置计划申报6 审批资产购置计划审批资产购置计划审批资产购置计划的真实性和合法性岗位领导审批资产购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案国有资产购置申请及审批流程图开始1.提出购置申请2.审核购置申请3.审核购置预算4.审核购置计划申请5.汇总国有资产购置计划6.审批购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出购置申请填写购置申请单申请表岗位使用科室提出购置申请2 审核购置申请审核购置申请审核购置申请的真实性和合法性岗位资产管理岗办公室审核购置申请3 审核购置预算审核购置预算审核购置预算的真实性和合法性岗位财务室审核购置预算4 审核购置计划申请审核购置计划申请审核购置计划申请的真实性和合法性岗位领导审核购置计划申请5 汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划 XXX 汇总购置计划6 审批购置计划审批购置计划审批购置计划的真实性和合法性岗位政府采购岗审批购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案资料、设备清单等材料资料清单资产管理岗2审核对单位提出的资产出租、出借申请进行初步审核，确认申请内容是否符合单位的实际情况，并核对所提供的资料是否齐全和有效审核意见资产管理岗3审核主管部门对初步审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合相关法规和政策，并提出意见审核意见主管部门4审核XXX对主管部门审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合国家和地方相关规定，并提出意见审核意见县国资局5审核资产领导办公会对XXX审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合单位整体利益，并提出意见审核意见资产领导办公会6填写《行政事业单位资产出租出借申请表》资产管理岗根据审核意见填写《行政事业单位资产出租出借申请表》，并提交相关部门审批资产出租出借申请表资产管理岗7审批相关部门根据《行政事业单位资产出租出借申请表》进行审批，确认出租、出借事项是否符合法规和政策审批意见相关部门8根据批复意见执行资产管理岗根据审批意见执行出租、出借事项，并做好相关记录执行记录资产管理岗资局12审批XXX进行审批13根据资产处置批复进行资产处置资产使用岗根据主管部门的批复意见，进行资产处置，包括出售、出让、转让、置换等。
资产管理流程说明及流程图
固定资产管理为了加强对固定资产的内部控制，保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序，根据相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
一、资产管理领域流程（一）流程概况1、本流程主要业务范围本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用中保持其原有实物形态的资产。
单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，按固定资产管理，也视为固定资产。
本单位固定资产一般分为六类：（1）房屋及构筑物，是指产权属于本单位的房屋、构筑物。
房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。
房屋包括房屋附属设施类别，主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。
构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。
（2）通用设备，是指用于业务工作的通用性设备，如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。
（3）专用设备，是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。
（4）艺术品和陈列品，是指各种艺术品和陈列品，如纪念品等。
（5）图书、档案，是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。
（6）家具、用具、装具及植物，是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。
如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。
二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责（一）总务处1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度，并组织实施；2、配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
（二）各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。
各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
（三）单位领导按照相关的审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
9国有资产产权登记、变更、注销流程说明
企业国有资产产权登记流程图事项编码：004 事项类型：其他行政行为法定期限：无承诺期限：5个工作日办理部门：邹城市国资办办公地点：国资办产权管理科服务电话：5190368 监督电话：5191937申报材料：1、新设企业登记（1）产权占有登记表（2）批准设立企业的文件（3）企业的章程和《企业名称预先核准通知书》（4）出资人为企业法人单位的应提交企业法人营业执照副本复印件、年度财务报告书、产权登记证、出资人为事业单位或社会团体的，应提交《事业单位社团法人登记证》（5）经注册会计师审核的验资报告，其中以非货币性资产投资的还应当提交资产评估报告书核准或备案文件（6）产权登记机关要求的其他文件和资料。
2、变动登记（1）产权登记证（2）产权变动登记表（3）批准产权变动行为的文件（4）修改后的企业章程和《企业法人营业执照》副本复印件（5）国有资本额及其比例发生变动的提交验资报告，其中以非货币行资产投资的应当提交评估报告的核准或备案文件（6）企业国有资本出资人发生变动的提交新加入的出资人的企业法人营业执照副本复印件（7）通过产权交易机构转让国有产权的提交交易凭证（8）产权登记机关要求的其他文件和资料。
3、注销登记（1）产权登记证（2）注销产权登记表（3）批准注销的文件或法院宣告企业破产的裁决书（4）企业清算报告或资产评估报告的核准或备案文件（5）产权登记机关要求的其他文件和资料。
行政事业单位国有资产产权登记流程图事项编码：006 事项类型：其他行政行为法定期限：无承诺期限：10个工作日办理部门：邹城市国资办办理地点：行政事业资产管理科服务电话：5231537 监督电话：5191937申请条件：1、凡占有、使用国有资产的行政事业单位；2、新设立的行政事业单位应在正式成立后三十日内申报；3、行政事业单位因分立、合并等原因引起国有资产调整变化的应在机构变化后三十日内申报；4、行政事业资产实行年度检查制度。
申报材料：1、新设登记：⑴登记表；⑵批准设立的文件；⑶国有资产总额及来源证明；⑷已办理的土地证、房产证复印件；⑸同级机构编制委员会有关机构设置的批复文件；⑹其他应提交的文件、资料。
国有企业固定资产管理办法(通用,含流程图等)-最新
***公司固定资产管理办法第一章总则第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和内部管理要求，结合公司的实际情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门，各子公司参照执行。
第二章固定资产的管理职责第三条固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。
第四条公司金融财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：（一）固定资产的价格审核、财务入账、折旧计提等会计核算；（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。
第五条公司办公室是固定资产的实物形态管理部门，设专职管理人员，其主要管理职责：（一）固定资产年度购置、更新、改造预算计划的编制和实施；（二）固定资产的采购、验收、调拨、修理、处置及经营；（三）建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，保证账、物相符；（四）设立固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续；（五）对固定资产年度预算计划执行情况进行全面检查，检查结果书面报告公司预算主管部门。
第六条固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责：（一）固定资产的申请、参与采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使用；（二）按价值管理部门和实物管理部门的要求，配合主管部门进行固定资产清查盘点。
第三章固定资产的范围及分类第七条符合下列标准之一的劳动资料属固定资产：（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产；（二）不属于经营主要设备，但单位价值在3000元以上，且使用期限超过两年的物品。
第八条固定资产按实物形态进行分类，具体为以下六类：（一）房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施；包括办公用房、生产经营用房等；（二）一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等；（三）运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等；（四）通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；（五）办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考机、保险箱等设备；（六）其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
国有资产处置流程图-报废、报损
封丘县行政事业单位国有资产处置流程——报废、报损（处置1）
流程说明：
1、流程适用范围，适用于行政事业单位国有资产（不含土地和房屋）处置中的报废、报损行为，具体指盘亏资产的处置、失窃、自然灾害等意外事件灭失的资产的处置、超过使用年限报废的资产处置、损坏无维修价值的资产处置；
2、流程中“1.填报资产处置审批材料”具体指以下材料：（1）《封丘县行政事业单位资产处置审批表》；（2）待审批资产的价值凭证；（3）根据报废、报损具体情况提交资产盘点报告、意外事件的证明材料、鉴定材料（符合技术鉴定条件的资产）、单位内部说明和对责任者的处理文件；（4）其他相关材料；
3、流程中“2.领导审批”是指，需要本单位领导审批确认相关上报材料；
4、流程中“3.是否有主管部门”是指事业单位资产处置需财政部门审批的，需要先经过主管行政部门审批通过。
5、流程中“6.核定资产是否移交政府公务仓”不需要移交的资产是指（1）待审批资产不存在；（2）体积笨重、拆装复杂、运输成本较大的资产；（3）其他核定不需要移交的资产；
6、流程中“7.填报整理资产移交材料”是指按规定填写《封丘县政府公物仓移交资产清单》；
7、流程中“9.资产移交政府公务仓”是指申报单位需要将移交政府公务仓的资产粘贴“资产管理信息系统”资产卡片，并移送到财政部门指定的地点；
8、流程中“13.根据处置表调整相关账面”指申报单位根据财政部门审批通过返回的《封丘县行政事业单位资产处置审批表》调整财务系统相关账目（凭证）和资产管理信息系统相关台账（卡片）。
企业国有产权处置流程图(“内容”文档)共7张
人员 内容 时限
处领导 复审 2个工作日
人员 内容
时限
分管主任 审核 1-2个 工作日
人员 内股的国有净资产 按照评估核准的规定要求进行合规性审核 按照评估核准的规定要求进行合规性审核 审查评估报告、说明、明细表、软盘等是否完整有效 企业国有产权处置流程图 按照评估核准的规定要求进行合规性审核 二、办理程序 （一）资产评估（总时限：10个工作日） 按照评估核准的规定要求进行合规性审核 转让或折股的国有净资产 企业国有产权处置流程图 审查评估报告、说明、明细表、软盘等是否完整有效
企业国有产权处置流程图
二、办理程序
（一）资产评估（总时限：10个工作日）
1、资产评估备案
人员 经办人员
各类资产评估
备案项目
内容
审查评估报告、说 明、明细表、软盘 等是否完整有效
时限 5个工作日
2、资产评估核准
A：
不涉及所出资企业且
转让或折股的国有净资产
在2000万元以下的
资产评估核准项目
人员 内容 时限
经办人员
按照评估核准 的规定要求进 行合规性审核
5个工作日
人员 内容 时限
处领导 审定 5个工作日
人员 内容 时限
处领导 复审 2个工作日
人员 内容 时限
分管主任 审定
——
B：
涉及所出资企业
或转让、折股的 国有净资产
在2000万元以上的
资产评估核准项目
人员 内容 时限
经办人员
按照评估核 准的规定要 求进行合规 性审核
审查评估报告、说明、明细表、软盘等是否完整有效 企业国有产权处置流程图 二、办理程序 （一）资产评估（总时限：10个工作日） 转让或折股的国有净资产 审查评估报告、说明、明细表、软盘等是否完整有效 按照评估核准的规定要求进行合规性审核 审查评估报告、说明、明细表、软盘等是否完整有效 二、办理程序 （一）资产评估（总时限：10个工作日） 二、办理程序 （一）资产评估（总时限：10个工作日） 按照评估核准的规定要求进行合规性审核 企业国有产权处置流程图 企业国有产权处置流程图 转让或折股的国有净资产 企业国有产权处置流程图 按照评估核准的规定要求进行合规性审核 二、办理程序 （一）资产评估（总时限：10个工作日）
国有资产流程图
一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
（三）对外投资业务
二、风险点及主要防控措施一览表
（一）货币资金
流程
关键环节
风险点
主要防控措施
责任主体
现金管理
建立健全货币资金岗位责任制
岗位不健全，不相容岗位未实现有效分离，容易出现财会人员舞弊的可能
1、不相容岗位相互分离，未经授权的部门和人员不得办理货币资金业务或接触货币；
1、严格银行账户开户程序
2、已开立未使用或长期不用的账户及时进行销户，对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月，再由经办人员以外的会计人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行；
3、银行预留印鉴由不同人员分开保管，严禁一人保管所有预留印鉴；
4、防范网上支付的风险。
财会部门
货币资金核查控制
资金清查制度不完善，可能导致资金丢失和会计人员舞弊风险
加强货币资金核查控制：
1、建立现金清查制度，指定不办理货币资金业务的会计人员定期不定期抽查盘点库存现金；
2、加强银行对账管理，指定不办理货币资金业务的会计人员核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账账相符，账实相符；
3、出具资金核查报告，对发现的问题及时进行分析和整改，堵塞管理漏洞。
财会部门
（二）实物资产和无形资产
流程
关键环节
风险点
主要防控措施
责任主体
资产管理
资产配置
超标准配置资产，造成资产损失浪费，资产配置不合理，影响工作运行。
1、资产预算编制参见预算业务预算编制控制；
2、资产购置参见政府采购业务活动控制；
3、资金支付参见收支业务控制。
国有资产产权交易流程图
国有资产产权交易流程图
国有资产产权交易:
是指必须经出资人代表审批(或授权)并经一定的法定程序，由法定中介机构或政府委托机构进行的、以国有资产产权为对象的交易活动。
其产权交易的对象:
1、所有权的转让(出资者所有权转让)，经营权的转让(法人财产权转让)；
2、既可以是国有资产整体产权转让，也可以是国有资产部分产权权能的转让；
3、既可以是在国有产权主体之间的转让，也可以是在国有产权主体和非国有产权主体之间的转让。
国有资产产权交易应遵循的原则：
第一，国有资产产权交易必须以国家经济发展战略和产业政策为指导，使资产存量流向需要发展的重点产业、新兴产业和生产短线产品的企业，实现生产要素的优化组合，促进和提高规模经济效益，增强国有经济活力和发挥国有经济主导作用。
第二，国有资产产权交易必须坚持公开、公平、公正的原则，维护所有者的权益。
第三，国有资产产权交易应遵循平等互利、等价交换原则。
资产管理流程图与流程控制
资产管理
资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理，其中
科研仪器设备归科技事业部管理，其余资产由物业部管理。
一、流程图与流程控制
1、流程图
资产管理
移交
新增、更新清查
回收资产处理报所
2、流程控制
(1)添置、更新固定资产：
①由部门提出书面申请，经室主任审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实；
③专项资产及大型资产由所长办公会决定，小型资产由所长、分管所长审批；
④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后，统一按照政府采购规定办理采购；
⑤申请部门验收合格后，由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续；
⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。
⑦使用部门办理领用手续，并做好部门固定资产台账登记。
(2)处置固定资产：
①资产所在部门提出书面申请，经部门负责人审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部进行核实；
③小型资产处置报所长或分管所长审批，专项资产及大型资产处置报所长办公会审批；
④更新后的旧设备或处置的固定资产，由科技事业部或物业部统一回收，分类登记并集中保管；。
国有资产处置流程图
不符合资产处置的予以退回 符合资产处置的向下运行
对拟处置资产进行实地查看 可以处置的资产
下达资产处置批复残值和资产处 置收益上缴： 户名：榆林市财政局 开户银行：建行长乐路支行 账号： 开户行：农行榆阳区支行
主管部门
所属单位
国有资产处置流程图
榆林市机关事务服务中心国有资产管理科
财政局
处置申请材料： 1、资产处置申请文件； 2、行政事业单位资产处置审批表； 3、行政事业单位资产处置明细表； 4、资产购置发票复印件； 5、其他需提供的材料。
进行资产处置 残值上缴财政
资产处置残值 上缴回单
接到资产处置批复后 下财务账
国有资产管理制内部控制制度及流程(含关键管控点)
国有资产管理内部控制制度及流程梳理第一章资金管理为加强我单位的资金管理，合理合规地使用资金，提高资金使用效率，保证资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规和规章制度，结合单位实际，特制定本制度。
一、现金管理(一）现金支出范围：1、出差人员必须随身携带的差旅费。
2、结算起点以下的零星支出。
3、因采购地点不确定、交通不便，收款方无银行帐号不能办理转账结算和不能使用公务卡结算的情况，必须使用现金结算。
4、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出.(二）管理规定1、办理工作需要预借现金的,由经办人持处室负责人、分管主任签批的通知或其他支付通知到财务室填写《借款单》。
借款金额由所在科室报经分管副局长、局长同意后,到财务室按规定程序办理借款手续。
借款人应提前一天将批准的借款手续送交财务室,由财务人员到银行办理提款手续，非因公借款一律不予办理.2、因公借款，借款人应于公务结束后一周内到财务报账结算。
3、提取现金要严格按照财务制度办理，保险柜存放现金不得超过限额，严禁以白条顶现金。
4、预借款逾期未报销归还且无正当理由的，由会计室核算中心通知其所在科室限期办理报销手续；限期内仍未报销的，借款从本人工资中抵扣。
5、现金出纳人员必须对库存现金做到日清月结。
6、清点库存现金发现有现金溢余、不足或有伪钞时，要及时查明原因，不能查明原因的要及时上报分管领导。
7、出纳人员不得将自己的现金与单位库存现金混用，不得为他人或自己套取现金。
二、银行存款管理（一）、银行支票的使用规定：1、办理公务需要领用支票的，经办人可持经科室负责人、分管副局长、局长签批的经费支出申请报告填制《支票领用单》。
支票领用手续；由科室负责人分管主任签字、报分管副局长同意并报局长签批后，办理借款手续。
2、出纳签发银行支票前，必须要求领取支票的业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人、领用人。
3、签发银行支票必须按照要求对各项目内容填写完整，包括出票日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票或项目填写不完整的支票。
国有资产评估项目核准、备案工作流程图
宁波市国有资产评估项目核准、备案工作流程国有资产评估项目核准与备案工作流程说明一、评估受理产权持有单位在资产评估前应向市国资委报告下列有关事项，并提供相应资料。
市国资委在5个工作日内完成审查工作，填写“国有资产评估项目的核准（备案）受理单”（附表1）：1、相关经济行为批准情况。
包括企业产权持有单位、企业股东会（董事会）对相关经济行为的批复文件、决议或纪要。
涉及企业改制的，应提供相关部门批复（核准）文件和企业改制方案；相关经济行为的批复（核准）、决议或纪要文件应载明产权转让（转移）的形式，如公开拍卖、招投标、协议等转让形式或作价对外投资等情况。
2、评估基准日的选择情况。
评估项目基准日的确定，原则上应以企业相关经济行为得到产权持有单位批准或由股东会（董事会）形成决议、纪要的前一个月为基准日。
3、资产评估范围的确定情况。
资产评估范围确定应与企业经批准的经济行为相一致；涉及企业改制的整体资产评估项目，未列入评估范围需剥离的福利性资产（如职工住宅、职工食堂、幼儿园等）及市政红线规划内土地、房产等，应经产权持有单位审核后，报各级国有资产监督管理机构批准。
4、资产评估机构的选择情况。
包括选择资产评估机构的条件、范围、程序及拟选定机构的资质、专业特长情况。
涉及国有资产帐面金额在2000万元以下的评估项目，由产权持有单位委托具有相应资质的资产评估机构进行评估；所涉国有资产帐面金额在2000万元及以上的重大资产评估项目或特殊评估项目，由市国资委会同产权持有单位采用招投标等形式，在市国资委选聘的资产评估机构备选库中，确定资产评估机构。
市国资委公布的第一批备选库成员单位名册，详见甬国资统[2006]11号文件。
5、资产评估的时间进度安排情况。
二、过程管理资产评估范围、评估基准日和评估机构确定后，企业和受委托的资产评估机构应当及时向国有资产监督管理机构报告资产评估项目的工作进展情况。
在评估过程中发现的重大问题及处理情况应及时报告，必要时市国资委对该评估项目进行跟踪指导、论证和现场检查。
国资监督 操作手册
国资监督操作手册
国资监督操作手册是国有资产监督管理机构针对国有资产监督管理工作制定的指导性文件，旨在规范国有资产监督管理的程序和方法，保障国有资产的安全和有效运营。
该操作手册通常包括以下内容：
1. 国有资产监督管理的基本原则，明确国有资产监督管理的法律依据和基本原则，包括公开透明、依法监督、保值增值等原则。
2. 国有资产监督管理的组织架构，介绍国有资产监督管理机构的设置、职责分工、内部管理机制等内容，明确各部门之间的协作关系。
3. 国有资产监督管理的工作程序，详细阐述国有资产监督管理的工作流程和操作步骤，包括资产清查、评估、监督检查、风险防范等方面的具体程序。
4. 国有资产监督管理的工作方法，介绍国有资产监督管理的具体方法和技巧，包括资产评估方法、监督检查手段、风险评估工具等内容。
5. 国有资产监督管理的应急预案，制定国有资产监督管理的应急预案，明确在突发事件发生时的处置程序和责任分工。
6. 其他相关规定，包括国有资产监督管理中的信息公开、督促检查、奖惩措施等相关规定。
国资监督操作手册的制定和执行，有助于提高国有资产监督管理的规范化水平，保障国有资产的安全和有效运营，促进国有经济健康发展。
同时，操作手册也需要根据国有资产监督管理工作的实际情况进行不断修订和完善，以适应不同时期的管理需求。