集团公司清产核资工作报告模板

集团公司清产核资工作报告模板

（参考格式）

一、清产核资工作基本情况

1、清产核资工作基准日

2、清产核资工作范围（如与国资委批复的范围不一致，需说明原因）

3、清产核资工作具体实施情况

二、清产核资工作结果

（一）企业清查出的资产损失情况

1.按原会计制度清查出的资产净损失XX元

2.按《企业会计制度》预计的资产损失XX元

（二）经XX会计师事务所审核后的资产损失情况

1.按原会计制度清查出的资产净损失XX元

2.按《企业会计制度》预计的资产损失XX元

（三）企业申报核销损失的处理预案

经清查，公司按原制度规定清查出的资产损失金额为XX元，其中：申报核减所有者权益的XX元，自列损益的XX元。

核减所有者权益的具体处理方法如下：

1．拟核减未分配利润XX元；

2．拟核减盈余公积XX元；

3．拟核减资本公积XX元（不能冲减1995年土地估价增值部分）；

4．拟核减实收资本XX元。

经清查，公司按《企业会计制度》确认的预计损失金额为XX元，建议核减公司200X 年度期初未分配利润，并作为各项资产减值准备的期初数，其中：

1．应收账款项预计损失XX元；

2．短期投资预计损失XX元；

3．存货预计损失XX元；

4．长期股权投资预计损失XX元；

5．固定资产预计损失XX元；

6．在建工程预计损失XX元；

7．无形资产预计损失XX元；

8．委托贷款预计损失XX元；

9．长期债权投资预计损失XX元（如有应补充）。

三、资产损失情况说明（按原会计制度）

按原会计制度清查出的资产损失XX万元。资产损失为XX万元，其中：流动资产损失XX万元，固定资产损失XX万元，长期投资损失XX万元，无形及递延资产损失XX万元，其他资产损失XX万元；资金挂账为XX万元，其他为XX万元。其中：军品损失万元，民品损失万元，并已由XX会计师事务所逐项进行审计确认。（视具体情况增减）具体损失情况如下：

（一）流动资产损失

对不同的损失原因、依据不同证据申报的损失，分别申报；对同类损失原因、同一部门出具的同类证据申报的损失，归类填报“损失挂账分项明细表”。在损失原因说明栏详细说明损失形成原因，并附明细清单和相关依据材料。

1、存货清查损失为XX万元。损失形成的主要原因为：

(1)对盘盈盘亏净损失，依据申报理由、由保管人员、财务人员和审计监盘人员签字的盘点表等资料确认的损失金额XX万元。

如：。

(2)对报废毁损形成的损失，依据损失申报理由、技术鉴定报告或质量检测鉴定报告，扣除预计残值和责任人的赔偿后确认损失金额XX万元。

如：

（3）对存货已发出，但由于未能收回货款，当时未做销售及成本转出，依据相关资料确认损失XX万元。

如：

(4)对存货成本高留低转形成的潜亏，依据高留低转的原始记录或计算过程确认的损失金额XX万元。

如：

（5）账外成本潜亏XX万元，形成的原因如下:

2、坏帐损失按单项申报，每项损失填报一张“坏账损失挂账分项明细表”，在损失原因说明栏说明应收款项形成的时间、性质（起因），催收过程，并附相关依据材料，纳入合并报表范围内的内部往来没有申报损失。

应收款项清查损失XX万元。按损失形成的主要原因划分：

（1）债务单位已被宣告破产，造成应收款项无法收回的损失XX万元，均根据法院裁定确认为损失。

如：XX公司对XX公司的应收款XX万元，由于对方单位已宣告破产，全额报损。

（2）债务单位被撤销、关闭或被注销、吊销工商登记，造成应收款项难以收回的损失XX万元。

如：公司应收XX公司的款项XX万元一直未清偿，该公司99年底已停业，至今也未参加企业年检，也找不到任何相关人员，该款项实际已不可能收回，本次确认损失。

（3）已胜诉但无法执行或债务人无偿债能力被法院裁定中止执行，造成应收款项难以收回的，依据法院的判决、裁定或终止执行的法律文书，确认的损失为XX万元。

（4）潜亏挂账确认损失XX万元。

3、贪污、盗窃、诈骗损失

4、司法败诉强制执行损失

5、其他原因损失

（二）固定资产损失

对不同的损失原因、依据不同证据申报的损失，分别申报；对于同类损失原因、依据同类证据申报的损失，归类填报一张“固定资产损失挂账分项明细表”。在损失原因说明栏详细说明损失形成原因，并附相关证据资料。

固定资产清查损失XX万元,损失形成的原因如下：

1、应提未提的折旧为XX万元。对于少提折旧，依据折旧政策对累计折旧进行测算。

2、对盘盈盘亏净损失，依据申报理由、由资产管理人员、财务人员和审计监盘人员签字的盘点表等资料确认的损失金额XX万元。

3、对于报废、毁损固定资产，依据技术或设备管理部门出具的技术鉴定报告，确认的损失为XX万元。

4、贪污、盗窃、诈骗损失

5、司法败诉强制执行损失

6、其他原因损失

（三）长期投资损失

长期投资损失按单项申报，每项损失填报一张“长期投资损失挂账分项明细表”，在损失原因说明栏说明投资时间、持股比例、核算方法、投资成本、损失形成原因，并附投资合同等相关证据资料。

长期投资清查损失为XX万元，损失形成的原因如下：

1．账外长期投资入帐XX万元，

2．因被投资单位已宣告破产，被撤销、关闭或被吊销、注销工商登记，形成的长期投资损失XX万元，均依据法院裁定的清算结果确认为损失。

如：

3．因被投资单位长期亏损或资不抵债形成的长期投资损失XX万元。

如：

4．其他原因造成损失

（四）无形及递延资产损失

（五）其他资产损失

其他资产清查损失XX万元。主要包括：

（六）资金挂账

按表列项目逐一叙述

（七）其他

四、企业预计损失情况说明（按《企业会计制度》）