财务部门的岗位使命和作用介绍.doc

财务部门的岗位职责和作用介绍财务部门的岗位职责一、财务制度建设1．负责组织制定公司财务管理办法。

2.负责组织制定公司的内部会计控制制度。

3．负责组织制定公司的成本费用管理办法。

4.负责组织制定公司内部审计办法。

5.参与公司其他基本制度的制定。

二、会计核算1.组织建立完善公司财务核算体系。

2.根据集团会计制度组织公司的会计核算工作。

３.组织部门及时向上级单位及有关部门提交公司财务报告。

4．负责组织公司财务报表分析。

三、资金管理1．拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。

２.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。

3.审核各分公司、项目部、职能部门的月度资金使用计划,并提交总经理审批。

4.调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。

四、预算及成本费用管理１.组织制定公司年度财务预算及五年规划。

2.复核各项目目标成本,并提交公司总经理审批。

3.根据公司财务管理办法,审核各项目、分公司及职能部门的各项费用。

4.复核公司成本分析报告,并提出处理意见报公司总经理。

5．监督财务预算及项目目标成本的执行情况。

五、风险管控1、参与公司所有经济合同(特别是项目承包合同、工程分包合同、物资采购合同）的会审工作。

２、参与公司重大经营、投资项目决策。

3、配合经营部门,分析投标项目的经营风险和财务风险。

4、定期检查公司生产经营中存在的风险。

5、提出风险控制措施。

六、绩效管理1、负责对下属的考核、评价。

2、负责部门内人员的奖惩、任用。

3、负责对下属进行业务培训、职业道德教育以及对企业忠诚度的培训。

财务部门在内部控制的作用（一)会计的工作职能决定了其事内部控制的最佳执行者会计工作具有两大职能:反映和监督。

其反映职能就是前面我们所说的信息收集及反映的工作。

其监督职能是凌驾于企业基本活动之上的、持续进行的、审计核算工作。

受托于企业经营者的会计人员对企业的经营活动进行着全面的、可靠的确认、计量、记录和分析政整理企业经营状况和理财状况的工作。

其工作性质及职能决定了其是内部控制最佳执行者,由此推论财务部门是内部控制的最佳执行者。

（二)财务部门在企业的地位决定了其在内部控制中的作用在企业的经营活动中,财务部门处在企业管理的中心环节,个个环节都经过会计环节转化为会计信息,财务人员是全面掌握企业各种经济活动和企业财务状况的重要环节。

根据内部控制重要都成要素信息和沟通的理论来看,能够围绕在企业控制活动周围的信息与沟通系统就是财务部门,其实企业管理的信息中心。

也就是说财务部门在企业的地位决定了其是在企业内部控制中是信息交换和沟通传递的重要组成部分。

(三)财务部门的权力决定了其在企业内部控制中的作用财务部门在企业中的权力决定其在企业内部控制中的作用。

在制药企业中,财务部门担负着企业信息的收集、整理、分析、审核等重要工作，其权力可以决定原辅料、包装材料的采购,省级销售市场要求发货数量的合理性分析等等重要工作。

当然这种权力是相对的，合理的使用这种权力是有效实施企业内部控制的关键点之一。

种种因素决定了财务部门在企业内部控制中占有相当大的作用,但是怎样将之合理的有效的运用是现阶段企业需要迫切解决的重要问题。

集团企业财务部门职能与作用1.全面实行财务预决算的计划管理职能。

预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。

预算管理在明确经营目标,协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动,控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。

电气(集团)总公司每年向集团企业下达销售收入、利润、应收帐款、出口创汇等国有资产保值增值考核指标,财务部门根据考核指标,分别落实到各级干公司，编制集团企业经营及财务预算方案。

预算方案提交董事会讨论通过,然后与各级子公司签订经营承包责任书,财务部门负责监督子公司承包协议执行情况的跟踪考核;年终对子公司的年度财务报表进行内部审计，对其销售、利润、资金管理、应收帐款等情况出具内审报告，对完成承包协议的提出奖励意见,以此激励和约束企业经营者，确保国有资产保值增值目标得以实现。

２．建立健全企业内控制度的财务管理职能。

作为集团企业的财务部门,为有效防范、化解资产损失的风险，就必须建立健全内控制度。

结合《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关的财务法规制度，确定集团企业的财务管理制度和规定,加强经营全过程的控制、监督、约束。

通过完善的管理机制,使各级子公司资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查,全部资产都纳入财务部门管理之中。

尤其对大额资金调度、对外投资、提供担保，固定资产的出借、租赁等,实行有效控制，从管理上堵塞国有资产流失。

浪费的漏洞。

3．切实加强对各级子公司的监管职能。

为保证集团企业制定的各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，各级子公司的经营责任考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等,必须履行严格的财务监督职能。

财务部门要定期对各子公司的经济运行情况进行跟踪,建立主要经济指标偏离预警报告制度,并加强审计监督。

对于公司法人代表的调离,进行离任经济责任审计，防止国有资产流失到少数人手里。

为了保证财务监督的有效性，集团企业董事会决定待时机成熟时逐步向各子公司推行财务主管委派制。

４.保证会计信息真实、完整的会计核算职能。

财务部门应根据财政部颁行的《企业会计制度》，制定集团企业的会计核算管理规定，帮助各子公司正确理解和掌握统一会计制度的内容,准确地编制财务报表,对会计数据进行分析,及时向经营者或管理者提出建议,并全面执行《会计基础工作规范》,提高会计质量,保证集团企业会计核算的真实性和完整性。

1．提高财务人员业务素质,增强转轨意识,提高理财工作积极性。

改革开放以来，尤其是发展社会主义市场经济以来,与财务工作休戚相关的企业环境,在建立现代企业制度的过程中也发生了很大变化。

财务人员要为各级领导提供会计信息，协调内部关系，这不仅要经常关注新的政策法规，拓展知识面，钻研业务,还要通过多种形式的培训，提高技能，增强转轨意识。

在市场经济中,财务部门制订的各项财务指标都与集团企业的生存与发展有着直接的关系,也与自己的切身利益紧密地联系在一起，财务人员要转变观念,变核算型为管理型，帮助企业分析解决财务管理中存在的问题，制定出符合企业实际的国有资产保值增值财务指标。

变被动为主动，提高理财工作的积极性。

2.完善的财务管理机制，有利于提高国有资产保值增值率。

企业的筹资、投资、分配活动是企业财务管理的主要内容。

通过对各级子公司的财务监管，防止经营者不通过投资主体的同意,擅自以国有资产进行抵押、担保、拆借资金,造成国有资产流失或承担连带责任,增加伦业财务风险,给企业的生存与发展带来意想不到的困难。

对企业的经营投资，经过合理的分析和预测，实施有效的财务管理,可使企业获得合理的投资回报期，并将对外投资效益纳入经营者业绩考核;对没有达到预期效益，出现亏损局面，主要经营者必须向董事会作出书面汇报。

在收益分配中,由于完善的管理机制,能够保证利润分配合理,提高国有资产保值增值率。

3.准确及时的会计信息，为集团企业的经营者提供企业经营决策依据。

财务部门对各级于公司的会计信息数据的归类、分析，可随时准确及时地编制集团企业的合并会计报表。

通过对各种会计信息进行收集、整理、加工,可以预测资金运动变化趋势,并作为会计决策的基础,以实现成本最低化、利润最大化和资金最小化的目标。

企业领导可利用信息了解企业生产情况和财务状况，据以总结经验，吸取教训,采取措施，挖掘潜力，主动地适应市场要求。

在对外投资活动中,财务部门根据掌握了解到的有关会计信息，进行项目经济效益论证，提供决策依据，避免投资失误,造成国有资产流失。

：1．财务管理部岗位职责2.企业财务部门内部岗位设置与职责划分3．财务部岗位责任制度的制定4.财务管理工作人员岗位职责5．财务人员岗位责任书6.财务管理部工作职责财务部门的工作职责（一)、职能财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算；其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。

(二）、职责1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。

严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。

2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。

3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解,编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算,指导企业司的财务活动。

４、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通,制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。

5、负责成本核算管理工作,建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法,探索降低目标成本的途径和方法。

６、负责企业网上银行的安全与正常运营,负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。

7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。

8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。

9、负责企业的会计电算化管理工作,制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。

10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。

11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。

12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

1３、完成领导交办的其他事项。

二、资产财务部部长职能职责:(一)、职能财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。

(二)、职责１、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。

２、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。

3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。

指导企业各项财务活动,考核经营成果。

4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作,控制资金的流出量,提高资金的使用效果。

5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度,查处不符合法规,不执行计划和违反财经纪律的事项,规范企业的会计行为。

6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。

7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析,主持召开处务会和财务专业例会,研究解决财务管理方面的问题。

8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派,组织会计人员的业务培训和考核,支持会计人员依法行使职权。

９、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。