行政事业单位内部控制-考试题及答案
行政事业单位内部控制规范考题
行政事业单位内部控制规范（试行）一、单项选择题1．内部控制，是指单位为实现（）目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
A．控制B管理 C．既定财务 D税收2.单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，( )担任组长。
A财务主管人员B单位领导C审计人员D纪检监察人员3. 支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由（）签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由其说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
A主管人员B经办人员C财务人员D单位领导4. 根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具( ) 。
A付款证明B合格证明C验收证明D入库证明5. 业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。
( )应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
A业务部门B财会部门C主管部门D上级部门6.（）对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
A 会计B出纳 C财务主管人员 D单位负责人7.单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具( )A单位内部控制自我评价报告B审计报告C检查报告D专项报告8. 大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由( )研究决定。
A单位负责人B财务主管人员C单位领导班子集体D会计9. 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的单位应当采取( )等控制措施。
A培训B检查C监督D专项审计10.经济活动风险评估至少每年进行()次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
A一B二C三D四二、多项选择题1.单位内部控制的目标主要包括：（）A．合理保证单位经济活动合法合规B．资产安全和使用有效C．财务信息真实完整D．有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
行政事业单位内部控制测试题
行政事业单位内部控制测试题《行政事业单位内部控制》第一讲（一）·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内.1。
COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理-—综合框架》，将内部控制五要素变为八个要素，其中保留的要素是（）.A、风险评估B、目标制定C、事项识别D、风险反应【正确答案】：A【解析】：COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理-—综合框架》,五要素变为八个要素，分别是控制环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控。
五要素为：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果,你认为正确的用"√"表示,错误的用"×”表示。
1.《企业内部控制配套指引》在行政事业单位同步实行.（）【正确答案】：错【解析】：2010年4月26日，财政部等五部门发布了《企业内部控制配套指引》，包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，并要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司实行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司实行，择机在中小板和创业板上市公司实行,鼓励非上市大中型企业提前执行。
然而,与企业相比，行政事业单位内部控制无论在理论研究还是在实践中都是滞后的.《行政事业单位内部控制》第一讲（二）·单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内.）1。
下列类型的单位中，不属于事业单位的是( )。
A、高等院校B、地震局C、地方政协机关D、科学研究机构【正确答案】：C【解析】：〈p>事业单位，是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。
《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》考试题
《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》考试题一、单选题1、年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经（）审批后对外报送。
A、单位部门主管B、内部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人A B C D【正确答案】D【您的答案】D[正确]【答案解析】年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经本单位主要负责人审批后对外报送。
2、负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）。
A、审计部B、财政部C、人民代表大会D、人民代表大会常务委员会A B C D【正确答案】B【您的答案】B[正确]【答案解析】财政部负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作。
3、在所属单位中选取（）作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
A、内部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、内部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算内部控制的单位A B C D【正确答案】C【您的答案】C[正确]【答案解析】各地区各部门实行内部控制工作联系点制度在所属单位中选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
4、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则A B C D【正确答案】B【您的答案】B[正确]【答案解析】客观性要求行政事业单位应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。
5、（）在单位内部控制体系中居于主导地位。
A、单位负责人B、内部审计师C、会计主管D、注册会计师A B C D【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】暂无6、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）。
行政事业单位内部控制试题及答案
行政事业单位内部控制--考试试卷一、判断题1 组织中决策权的分配有两种方式：集权和分权。
（ ）2行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
（ ）3行政事业单位的社会责任感应当与行政事业单位的核心理念和价值观高度一致。
（ ）4全面预算控制要求保证预算的绝对刚性。
（）5在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。
（ ）6由于自我评价中，评价主体难以保证客观公正，因此内部控制无需自我评价。
（ ）7总会计师或分管会计工作的负责人应当协助行政事业单位负责人负责行政事业单位全面预算管理工作的组织领导。
（ ）8正规化程度越高，人的自主权越低。
（ ）9风险识别，只需关注内部风险。
（ ）10《企业内部控制配套指引》在行政事业单位同步实行。
（ ）11全面预算控制要求保证预算的绝对刚性。
（ ）12文化环境属于外部环境。
（ ）13内部审计工作应当保持绝对的独立性，从而确保内审工作质量。
（ ）14在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。
（ ）15预算编制的依据应当是定员定额管理制度。
（ ）16风险评估就是风险识别。
（ ）17行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
（ ）18与企业相比，事业单位有以下特征：一是不以盈利为目的；二是财政及其他单位拨入的资金，主要不以经济利益的获取为回报。
（ ）19公务员的岗位设置，应当按需设岗。
（ ）20出纳人员可以兼任往来账目的登记。
（ ）21往来资金不需定期清理。
（ ）22采用邀请招标方式时，废标后，采购人不需要当将废标理由通知所有投标人。
（ ）23 工程招标是风险控制的最为重要的阶段。
（ ）24工程预算必须在年初列入或年中调整列入年度财务预算，并通过财务预算对工程支出进行控制。
（ ）25 单位应通过开展收入预算执行情况分析，及时找出收入管理中存在的问题，以确保全年收入的足额完成。
行政事业单位内部控制规范(试行)答案
行政事业单位内部控制规范（试行）答案一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。
单项选择题（每小题备选答案中,惟独一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.单位领导页算的（）o［单壁.A.决策机构（正确答案）B.编制机构C.执行楣勾D.监督楣勾2.（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。
［单选题］*A.预算（正确答案）B.归口管理C收支窗里D.政府采购3.在资金支付管理环节，对报销或者借款业务进行授权审批的是（）o［单选题］*A部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或者授权会计（正确答案）4.行政事业单位的决策普通由（）决定。
［单选题］*A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子（正确答；D.主要领导5.单位应当加强决算管理,确保决算真实、完整、准确、及时,加强（江作。
［单选题］*A.决算分析（正确答案）B.决算归档C预算分析D.绩效由介6.下列（）不是建设项目管理的业务流程主要环节。
［单选题］*A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同;正确答案）D.工程建设与工程竣工验收7.建立（）制度，对在对外投资中浮现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。
［单选题］*A业^平价B薪酬激励C.责任追究E确答案）D.风险预警8.行政事业单位内部控制规范制定磁的法律法规有（）o［单选题］*A.《中华人民共和国预算法》（正确答案）B.《中华人民共和国公司法》C,《中华人民共和国证券法》D.《企业内部控制基本规范》9.中止已开展的行为是()的一种的形式。
［单选题］*A.风险转移B.风险规避(正确答案)C风险承受D风险降低10.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括()。
［单选题］*A.内部控制的组织工作(正确答案)B预算管理情况C收支管理情况D.政府采购管理情况11.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
行政事业单位内部控制知识竞赛试题及答案参考
行政事业单位内部控制知识竞赛试题及答案参考第一部分：选择题1. 关于行政事业单位内部控制，下列说法正确的是：A. 内部控制是一种完全避免风险的方法B. 内部控制只是会计人员的责任C. 内部控制可以提高组织的效率和运作效果D. 内部控制只涉及财务方面的管理答案：C2. 内部控制的目标包括下列哪些方面？A. 及时和准确的财务报告B. 遵守相关法律法规C. 保护资产D. 促进组织的长期发展答案：A、B、C、D3. 行政事业单位内部控制的要素包括以下几个方面：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督答案：A、B、C、D、E4. 下列哪项属于行政事业单位内部控制的常见风险？A. 资金流失B. 恶意操作C. 内部信息泄露D. 合规性风险答案：A、B、C、D第二部分：填空题1. 内部控制的定义是行政事业单位组织在实现组织目标过程中，通过设立的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素来防止和控制风险，以确保组织达成______。
答案：目标2. 控制环境指的是行政事业单位内部控制的__________基础。
答案：基础3. 风险评估是指对行政事业单位的风险进行__________和__________。
答案：识别、评估4. 信息与沟通是指保障行政事业单位的信息______、______和______。
答案：准确性、及时性、可靠性第三部分：案例分析题阅读以下案例，并回答问题：案例：某行政事业单位的财务部门成立了一个内部审计小组，负责对单位的财务活动进行检查。
在一次审计中，发现该单位存在以下问题：1. 财务人员之间的岗位分离不明确，同一人员可以同时处理收、付款事务；2. 财务部门的信息系统过于复杂，存在操作漏洞；3. 财务相关的文件和记录保存不完整。
请针对以上问题提出改进意见。
答案：针对第一个问题，建议该单位明确财务人员之间的岗位分离，确保收款和付款事务由不同人员处理，避免潜在的内部欺诈风险。
行政事业单位内部控制练习题及参考答案
《行政事业单位内部控制》习题一、单项选择题1.下列属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采取的控制是（A ）。
A.将现金日记账中收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款B.单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全C.填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理D.控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账答案解析：选项B为大量使用现金所采取的措施；选项C为无证无账和大头小尾所采取的控制；选项D为撕毁票据或收据，盗用凭证所采取的措施。
2.下列有关货币资金基本业务流程控制设计的描述中错误的是（B ）。
A.一般单位，应由营业人员开具一式三联的发票或收据，收款人员收款时，应仔细核对营业人员开给顾客的销售发票或收据的金额与交来的现钞金额是否一致，收款并加盖戳记后，将第三联留下，其余两联，一联交由顾客留存，一联编制营业日报B.根据规定，超过规定限额以上的现金支出可以使用支票，也可以不使用支票C.所有支票必须预先连续编号，空白支票应存放在安全处，严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票D.付款记录应及时登记入账，一切凭证应按顺序或内容编作会计记录的附件答案解析：根据规定，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。
3.行政事业单位预算的编制应该遵循一定的原则，下列不属于其所遵循的原则是（B ）。
A.归口管理原则B.收支单管原则C.统筹兼顾原则D.积极稳妥原则【答案解析：行政事业单位预算编制的原则之一是收支统管原则，即行政事业单位的一切收入和支出都必须全部纳入单位预算统一管理，统筹安排使用。
4.下列有关行政事业单位预算控制的说法中不正确的是（A ）。
A.行政事业单位要改变过去单纯的“零基预算法”的预算编制方法，以“基数+增长”为基础，采用综合的方法编制年度预算B.加强预算执行过程的控制，对行政事业单位全面实现预算目标，促进事业的健康发展有着十分重要的意义C.支出预算的编制，要量入为出，不得编制赤字预算D.行政事业单位的预算一旦经过本单位预算管理决策机构集体决策审查、职工代表大会讨论通过、上级预算管理部门批准，就具有法律效力，由预算编制部门下达各内部预算执行部门严格执行答案解析：行政事业单位要改变过去单纯的“基数+增长”的预算编制方法，以“零基预算法”为基础，采用综合的方法编制年度预算。
行政事业单位内部控制
试卷预览(下载)一、单项选择题1.事业单位内部控制评价方案应该由（）决定是否通过审批。
A.财务负责人B.全体员工C.企业法人D.单位负责人正确答案：["D"]2.下列理论不属于舞弊行为的成因的是（）。
A.舞弊风险因子理论B.零和博弈理论C.GONE理论D.舞弊三角论正确答案：["B"]3.内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，这体现的是内部控制原则中的（）。
A.计划性原则B.制衡性原则C.全面性原则D.重要性原则正确答案：["B"]4.内部审计机构应当归属于事业单位的（）。
A.事业部B.财务部C.人力资源部D.最高管理层正确答案：["D"]5.在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（）。
A.经济业务B.销售业务C.采购业务D.法律业务正确答案：["A"]6.单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（）。
A.内控的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D.资产管理情况正确答案：["A"]7.执行控制的人不具备必要的权威或者专业胜任能力，可能导致（）。
A.运行缺陷B.一般缺陷C.重大缺陷D.设计缺陷正确答案：["A"]二、判断题1.通过内部调研需要找出内部控制中存在的缺陷并提出改进建议。
（）A.错误B.正确正确答案：["B"]2.内部控制体系建设由财务部门牵头，专门的建设部门参与实施。
（）A.正确B.错误正确答案：["B"]3.行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。
（）A.正确B.错误正确答案：["A"]4.穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报告中反应的过程。
（）A.正确B.错误正确答案：["A"]5.机会要素是企业舞弊者的行为动机。
行政事业单位内部控制继续教育考题试题和答案
一、判断题（每小题3分，10小题，共30分）1.行政事业单位财会部门是合同承办部门，负责本部门业务范围内合同的谈判、审批、订立、履行等工作。
（）A 正确B 错误正确答案：B我的答案：B解析【答案】错误2.行政事业单位应当按照货币资金授权制度和审核批准制度，办理收支业务。
A 正确B 错误正确答案：A我的答案：A解析【答案】正确3.内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。
（）A 正确B 错误正确答案：A我的答案：A解析【答案】正确4.单位财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、可靠性及相关性进行严格审核。
（）A 正确B 错误正确答案：B我的答案：A解析【答案】错误5.由于非税收入大部分是行政事业单位性收费，少数单位受利益驱动，以行政事业性收费和经营性收费界定不清为由，想方设法采取各种措施规避财政专户管理，将行政事业性收费化为经营性收入。
A 正确B 错误正确答案：A我的答案：A解析【答案】正确6.专项监督，即个别评价，即持续性监督检查，是指单位对建立和实施内部控制的整体情况所进行的常规的、连续的、全面的、系统的、动态的监督检查。
（）A 正确B 错误正确答案：B我的答案：A解析【答案】错误7.从组织层面来讲，预算是一种人的行为的集中体现，它将组织所拥有或控制的资源与未来目标相联系，集中表现为对人的行为的管理，是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代组织管理模式。
（）A 正确B 错误正确答案：A我的答案：A解析【答案】正确8.行政事业单位实行国库集中支付的，应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
（）A 正确B 错误正确答案：B我的答案：B解析【答案】错误9.工程实施控制，工程变更有两种类型：标外变更：在不突破合同中标总价格以内的变更(含项目和数量的变更)；标内变更：超过合同中标总价格的变更，含设计变更、增加项目和增加数量。
行政事业单位内部控制--试卷一(红色为答案)
行政事业单位内部控制（试卷一）一单项选择题（共20题每题2分共40分）1．以下分析方法中，最为精确的分析方法是（）。
A 定性分析法B 定量分析法C 评分法D 风险问题清单法2．下列说法不正确的是（）.A 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B 对于专项监督的范围和频率,应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性予以确定C 不同的单位管理模式可以具有相同的内部监督机制D 内部控制评价包括过程评价和结果评价3．基本建设资金存款账户，一律按（）账户管理。
A 基本存款B 一般存款C 专用存款D 临时存款4．行政事业单位自行建造重要工程应（)进行验收。
A 主管部门B 财务部门C 质检部门D 第三方评审机构5．下列有关行政事业单位控制活动的描述中不恰当的是（）。
A 授权审批控制指行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，包括一般授权和特殊授权B 行政事业单位应当依法设置会计机构,配备会计从业人员。
大中型行政事业单位应当设置总会计师.设置总会计师的单位不得设置与其职权重叠的副职C 财产保护控制要求行政事业单位建立财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全D 一般情况下,以下这几类职务属于不相容职务：授权与执行;执行与审核；执行与记录；保管与记录；会计工作岗位分离等，但对于保管和清查可以由一人来执行，以便提高效率6．事业单位用财政性资金以外的其他资金购置规定限额以上资产的应报（)审批.A 财政部门B 主管部门C 财政采购部门D 单位负责人7．( ）对固定资产盘点差异表和处理意见进行审核，交单位领导审核并上报上级主管单位或财政部门批准。
A 财务部门负责人B 资产管理部门负责人C 审计部门负责人D 总会计师8．现金保管的责任人为出纳员，连续担任出纳岗位一般不得超过()年。
A 5B 3C 2D 109．行政事业单位账户中，用于核算单位经费、办理日常转账结算和现金收付等业务的账户是（）。
“行政事业单位内控”答案
《行政事业单位内部控制规范》测试题参考答案：一、具体工作:（15分）（一）梳理单位各类经济活动的业务流程（二）明确业务环节（三）系统分析经济活动风险（四）确定风险点，选择风险应对策略（五）在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行二、（ 20分）（一）目标1、合理保证单位经济活动合法合规2、资产安全和使用有效3、财务信息真实完整4、有效防范舞弊和预防腐败5、提高公共服务的效率和效果（二）原则1、全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2、重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4、适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、控制方法:（15分）（一）不相容岗位相互分离（二）内部授权审批控制（三）归口管理（四）预算控制（五）财产保护控制（六）会计控制（七）单据控制（八）信息内部公开四、案例分析题（50分）（一）成因：内控控制薄弱是该案件的主要成因1、控制环境存在问题：即人力资源政策存在问题，所用之人不具有良好的职业道德。
学院领导对内部监督不够重视。
2、控制活动存在问题：没有采用适当的控制措施进行控制，导致有关人员相互勾结，削弱弱了内部控制的功能。
3、内部监督存在问题：即内部监督不到位，内部审计机构没有履行职责，出现问题几年后才被发现。
（二）对策：加强内部控制制度建设1、领导要高度重视内部控制工作2、加强对员工的教育，既要包括专业知识，又要包括职业道德修养3、制定内部控制措施，并确保其贯彻实施4、建立对举报人的保护机制和激励机制，鼓励举报违法行为5、加强内部监督。
行政事业单位内部控制规范试题
行政事业单位内部控制规范试题一、单项选择题1、行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（）A．《中华人民共和国预算法》B．《中华人民共和国公司法》C．《中华人民共和国证券法》D．《企业内部控制基本规范》2、行政事业单位内部控制的目标不包括（）A．合理保证单位经济活动合法合规B．资产安全和使用有效C．财务信息真实完整D．不发生贪污腐败行为3、强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。
A．预算B．决算C．采购D．定期清查4、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）A．内部控制的组织工作B．预算管理情况C．收支管理情况D．政府采购管理情况5、行政事业单位重大经济事项的内部决策，应当由（）决定。
A．党委书记B．纪委书记C．单位领导班子集体研究D．主要领导6、单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。
A．相互监督B．业务抽查C．专项审计D．风险评估7、单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（）工作。
A．决算分析B．决算归档C．预算分析D．绩效评价A．不相容岗位相互分离B．内部授权审批控制C．归口管理D．预算控制二、多项选择题1、单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则包括（）A．不变性原则B．重要性原则C．制衡性原则D．全面性原则2、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注（）A．预算管理情况B．内部控制工作的组织情况C．政府采购管理情况D．内部控制机制的建设情况3、建立资产（），采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
A．合同管理制度B．日常管理制度C．定期清查制度D．预算管理制度4、内部控制关键岗位主要包括（）A．预算业务管理B．收支业务管理C．政府采购业务管理D．销售管理5、以下属于行政事业单位内部控制的控制方法的是（）A．归口管理B．财产保护控制C．会计控制D．单据控制三、判断题1、行政事业单位内部控制规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
行政事业单位内部控制
行政事业单位内部控制行政事业单位内部控制（试卷四）一单项选择题(共20题每题2分共40分) 1．下列各项中不属于行政事业单位内部控制原则的是（）。
A 有效性原则B 制衡性原则C 适应性原则D 相关性原则你的答案是：D正确答案是：D 答案分析：2．下列不属于内部审计主要职能的是（）。
A 监督B 评价C 核算D 服务你的答案是：C正确答案是：C 答案分析：3．现金的库存限额以不超过( )个工作日的开支额为限,具体数额由财务部门向主办银行提出申请,主办银行核定。
A 1B 3C 5D 10你的答案是：B正确答案是：B 答案分析：4．行政事业单位从事的社会管理和各项公益事业活动以什么为基础，以保证其活动的连续性？A 年B 月C 季D 日你的答案是：A正确答案是：A 答案分析： 5．（）控制是整个工程建设的前期工作，是整个项目成败的关键。
A 工程项目决策B 工程项目概预算C 工程项目竣工决算D 工程项目价款支付你的答案是：A正确答案是：A 答案分析：6．出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过（）年。
A 5B 10C 20D 25你的答案是：A正确答案是：A 答案分析：7．内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价，这是行政事业单位内部控制评价原则中的（）。
A 科学性原则B 客观性原则C 适用性原则D 成本效益原则你的答案是：D正确答案是：D 答案分析：8．下列属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采取的控制是（）。
A 将现金日记账收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款B 单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全C 填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理D 控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账你的答案是：A正确答案是：A 答案分析： 9．（）应安排人员组成清查小组，不定期地审查单位银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。
行政事业单位内部控制练习题及答案
内蒙赤峰2010《行政事业单位内部控制》习题一、单项选择题1.下列属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采取的控制是（A）。
A.将现金日记账中收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款B.单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全C.填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理D.控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账答案解析：选项B为大量使用现金所采取的措施；选项C为无证无账和大头小尾所采取的控制；选项D为撕毁票据或收据，盗用凭证所采取的措施。
2.下列有关货币资金基本业务流程控制设计的描述中错误的是（B）。
A.一般单位，应由营业人员开具一式三联的发票或收据，收款人员收款时，应仔细核对营业人员开给顾客的销售发票或收据的金额与交来的现钞金额是否一致，收款并加盖戳记后，将第三联留下，其余两联，一联交由顾客留存，一联编制营业日报B.根据规定，超过规定限额以上的现金支出可以使用支票，也可以不使用支票C.所有支票必须预先连续编号，空白支票应存放在安全处，严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票D.付款记录应及时登记入账，一切凭证应按顺序或内容编作会计记录的附件答案解析：根据规定，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。
3.行政事业单位预算的编制应该遵循一定的原则，下列不属于其所遵循的原则是（B）。
A.归口管理原则B.收支单管原则C.统筹兼顾原则D.积极稳妥原则【答案解析：行政事业单位预算编制的原则之一是收支统管原则，即行政事业单位的一切收入和支出都必须全部纳入单位预算统一管理，统筹安排使用。
4.下列有关行政事业单位预算控制的说法中不正确的是（A）。
A.行政事业单位要改变过去单纯的“零基预算法”的预算编制方法，以“基数+增长”为基础，采用综合的方法编制年度预算B.加强预算执行过程的控制，对行政事业单位全面实现预算目标，促进事业的健康发展有着十分重要的意义C.支出预算的编制，要量入为出，不得编制赤字预算D.行政事业单位的预算一旦经过本单位预算管理决策机构集体决策审查、职工代表大会讨论通过、上级预算管理部门批准，就具有法律效力，由预算编制部门下达各内部预算执行部门严格执行答案解析：行政事业单位要改变过去单纯的“基数+增长”的预算编制方法，以“零基预算法”为基础，采用综合的方法编制年度预算。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）一、单选题1、下列不属于行政事业单位的是（）。
A、人大机关B、检查机关C、各民主党派D、非盈利组织机构【正确答案】D【您的答案】D [正确]2、对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责的是（）。
A、单位主要负责人B、单位部门主任C、单位名誉负责人D、单位人大代表【正确答案】A【您的答案】A [正确]3、负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）。
A、审计部B、财政部C、人民代表大会D、人民代表大会常务委员会【正确答案】B【您的答案】B [正确]4、年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经（）审批后对外报送。
A、单位部门主管B、内部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人【正确答案】D【您的答案】D [正确]5、在所属单位中选取（）作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
A、内部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、内部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算内部控制的单位【正确答案】C【您的答案】D6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。
A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【正确答案】D【您的答案】C7、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】A【您的答案】A [正确]8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】B【您的答案】B [正确]9、负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是（）。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案
行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）一、单选题1、下列不属于行政事业单位的是（）。
A、人大机关B、检查机关C、各民主党派D、非盈利组织机构【正确答案】D【您的答案】D[正确]2、对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责的是（）。
A、单位主要负责人B、单位部门主任C、单位名誉负责人D、单位人大代表【正确答案】A【您的答案】A[正确]3、负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）。
A、审计部B、财政部C、人民代表大会D、人民代表大会常务委员会【正确答案】B【您的答案】B[正确]4、年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经（）审批后对外报送。
A、单位部门主管B、内部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人【正确答案】D【您的答案】D[正确]5、在所属单位中选取（）作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
A、内部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、内部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算内部控制的单位【正确答案】C【您的答案】D6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。
A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【正确答案】D【您的答案】C7、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】A【您的答案】A[正确]8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】B【您的答案】B[正确]9、负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是（）。
行政事业单位内部控制规范考试题
《行政事业单位内部控制规范（试行）》一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。
单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。
A．财务报告的可靠性B．经营活动的效率和效果C．相关法律法规的遵循性D．不发生贪污腐败行为A B C D答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。
2.随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（）成为一种必然趋势。
A.系统化B.信息化C.高效化D.机械化A B C D答案解析：现代技术在内部控制中的应用主要体现在信息化技术的采用。
3.在采购相关单位中，业务部门主要负责（）。
A.本单位采购预算编制的基础申报B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C.归口审核各单位上报的采购需求D.对采购业务进行审核和批准A B C D答案解析：采购业务控制职责分工。
4.单位领导是预算的（）。
A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构A B C D答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。
5.收入不相容职务不包括（）。
A. 单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管A B C D答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。
6.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。
A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估A B C D答案解析：《规范》第十五条。
7.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级（）。
A. 类、款、项、目B.类、款、项C.类、款、目D.款、项、目A B C D答案解析：根据《关于印发政府收支分类改革方案的通知》的有关规定。
行政事业单位内部控制答案
行政事业单位内部控制答案第一篇：行政事业单位内部控制答案1.下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（）。
1.信息系统和信息处理流程管理的中心是（）。
A、决策 B、计划 C、执行 D、控制A B CD 【正确答案】：A A、不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工作B、财会部门不得负责预算管理 C、预算委员会下不设置考核评价组D、不是组员管理组织体系的必要组成部分A B CD 【正确答案】：A 1.下列选项中，不属于组织结构6个关键要素的是（）。
A、工作专门化 B、命令链 C、控制跨度 D、权责明确A B CD 【正确答案】：D 1.下列各项中，内部审计机构应该隶属于（）。
A、组织的最高管理层 B、组织的财务部门 C、组织的人力资源部门 D、组织的会计部门A B CD 【正确答案】：A1.下列选项中，属于内部风险要素的是（）。
A、高级管理人员的职业操守 B、法律法规 C、教育水平D、技术进步A B CD 【正确答案】：A 1.内部监督分为日常监督和（）。
A、专项监督 B、持续监督 C、自我监督 D、过程监督A B CD 【正确答案】：A 1.行政事业单位预算考核的机构是（）。
A、预算管理部门 B、内部审计部门 C、公司高级管理层 D、财务部门A B CD 【正确答案】：A 1.下列选项中，有关人力资源的叙述正确的是（）。
A、人力资源就是人口资源 B、人力资源就是人才资源 C、人力资源的本质是劳动能力 D、人力资源就是人力资本A B CD 【正确答案】：C 1.国家对公务员实行的管理是（）。
A、实行公务员职位分类制度B、不需签订聘用合同C、按人设岗D、严格聘任，不需考评A B CD 【正确答案】：A 1.下列选项中，属于资金管理中的重点是（）。
A、货币资金管理B、非流动资金管理C、专项资金管理D、固定资金管理A B CD 【正确答案】：A 1.下列选项中，不属于固定资产目录管理制度中的三级管理的是（）。
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行政事业单位内部控制--考试试卷
（考试时间：60分钟，总分：100.00分）
一、判断题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分）
1 组织中决策权的分配有两种方式：集权和分权。
（错误）
2 风险识别，只需关注内部风险。
（）
3 文化环境属于外部环境。
（）
4 行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
（）
5 行政事业单位的社会责任感应当与行政事业单位的核心理念和价值观高度一致。
（错误）
6 全面预算控制要求保证预算的绝对刚性。
（）
7 在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。
（）
8 由于自我评价中，评价主体难以保证客观公正，因此内部控制无需自我评价。
（错误）
9 总会计师或分管会计工作的负责人应当协助行政事业单位负责人负责行政事业单
位全面预算管理工作的组织领导。
（正确）
10 正规化程度越高，人的自主权越低。
（错误）
二、单选题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分）
1 下列类型的单位中，不属于事业单位的是（C.地方政协机关）。
2 部门划分应遵循的总的原则是分工与协作原则，不属于具体原则的是（D.不考虑目标实现）。
3 容易产生本位主义和短期行为的公共组织结构是（A.事业部式）。
4 下列选项中，属于内部风险要素的是（）。
A.高级管理人员的职业操守
B.法律法规
C.教育水平
D.技术进步
5 2008年北京奥运会的组织，采用的组织形式是（）。
A.虚拟组织
B.团队式
C.委员会结构
D.矩阵式
6 COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理——综合框架》，将内部控制五要素变为八个要素，其中保留的要素是（A.风险评估）。
7 内部审计机构应该隶属于（A.组织的最高管理层）。
8 下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（）。
A.不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工
作 B.财会部门不得负责预算管理 C.预算委员会下不设置考核评价组 D.不是组员管理组织体系的必要组成部分
9 内部监督分为日常监督和（）。
A.专项监督
B.持续监督
C.自我监督
D.过程监督
10 行政事业单位识别内部风险，应当关注的因素是（）。
A.营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素
B.经济形势、财政管理体制、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素
C.法律法规、监管要求等法律因素
D.技术进步、工艺改进等科学技术因素
三、多选题（本大题共5小题，每小题4.00分，共20分）
1 下列选项中，进行预算编制时应注意的问题有（ABD ）。
A.收入预算的编制，要符合国家政策
B.支出预算的编制，要符合国家政策
C.支出预算的编制，要量入为出，不得编制赤字预算
D.支出预算可以不考虑收入预算，赤字预算是可以接受的
2 下列选项中，属于行政事业单位不相容职务的有（ ABCD）。
A.授权审批与申请
B.财产保管与会计记录
C.执行与财产保管
D.财产保管与核查
3 内部控制是一种（ABC ）过程。
A.全员
B.全面
C.全过程
D.全防
4 行政事业单位各项活动的预算执行控制包括（ABCD ）。
A.依法组织收入，保证收入任务的完成
B.加强支出管理，严格控制开支
C.建立了各项经费管理制度
D.对重大预算项目特别关注
5 下列选项中，实行集中领导的组织结构有（ ABCD）。
A.直线式
B.事业部式
C.直线职能式
D.矩阵式
一、判断题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分）
1 风险识别，只需关注内部风险。
（错误）
2 《企业内部控制配套指引》在行政事业单位同步实行。
（正确）
3 全面预算控制要求保证预算的绝对刚性。
（错误）
4 文化环境属于外部环境。
（错误）
5 内部审计工作应当保持绝对的独立性，从而确保内审工作质量。
（错误）
6 在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。
（正确）
7 预算编制的依据应当是定员定额管理制度。
（正确）
8 风险评估就是风险识别。
（错误）
9 行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
（正确）
10 与企业相比，事业单位有以下特征：一是不以盈利为目的；二是财政及其他单位拨入的资金，主要不以经济利益的获取为回报。
（正确）
二、单选题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分）
1 下列选项中，与授权审批为不相容职务的是（D.）。
A.申请
B.财产保管
C.记录
D.财产清查
2 内部监督分为日常监督和（A ）。
A.专项监督
B.持续监督
C.自我监督
D.过程监督
3 行政事业单位识别内部风险，应当关注的因素是（ B）。
A.营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素
B.经济形势、财政管理体制、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素
C.法律法规、监管要求等法律因素
D.技术进步、工艺改进等科学技术因素
4 行政事业单位全面预算控制的目标不包括（D ）。
A.保证预算的刚性，一经制定不得更改
B.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理
C.预算编制、执行、调整、分析、考核的控制流程应当清晰严密
D.对预算编制方法、审批程序、预算执行情况检查、预算调整、预算执行结果的分析考核等应当有明确的规定
5 内部控制结构阶段，不属于内部控制三个要素的是（D ）。
A.控制环境
B.会计制度
C.控制程序
D.风险评估
6 2008年北京奥运会的组织，采用的组织形式是（A ）。
A.虚拟组织
B.团队式
C.委员会结构
D.矩阵式
7 行政事业单位内部控制的执行主体是（D ）。
A.行政事业单位各级管理部门和全体工作人员
B.仅行政事业单位各级领导
C.仅内部审计部门
D.财务部门
8 下列选项中，属于内部风险要素的是（ A）。
A.高级管理人员的职业操守
B.法律法规
C.教育水平
D.技术进步
9 下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（A ）。
A.不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工作
B.财会部门不得负责预算管理
C.预算委员会下不设置考核评价组
D.不是组员管理组织体系的必要组成部分
10 下列选项中，不属于组织结构6个关键要素的是（D ）。
A.工作专门化
B.命令链
C.控制跨度
D.权责明确
三、多选题（本大题共5小题，每小题4.00分，共20分）
1 行政事业单位全面预算控制的目标包括（ABC ）。
A.保证预算的刚性，一经制定不得更改
B.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理
C.预算编制、执行、调整、分析、考核的控制流程应当清晰严密
D.对预算编制方法、审批程序、预算执行情况检查、预算调整、预算执行结果的分析考核等应当有明确的规定
2 下列选项中，属于具体目标的有（ABCD ）。
A.经营目标
B.管理目标
C.财务报告目标
D.合规性目标
3 下列选项中，属于风险应对策略的有（ABCD ）。
A.风险规避
B.风险减低
C.风险分担
D.风险承受
4 下列选项中，属于内部控制整合架构阶段的目标有（ABC ）。
A.财务报告的可靠性 B.营运的效率性和效果性 C.法律法规的遵循性 D.杜绝舞弊发生
5 下列选项中，控制活动包括（ABC ）。
A.不相容职务分离控制
B.授权审批控制
C.财产保护控制
D.预算控制。