集团财务审计母子公司重大权责划分表
集团母子公司业务监控重大权责划分表
研发项目并下发相关子公
司执行
重要活 动 研发项目评审
审批研发项目建议和 研发项目实施计划
组织评审， 下发研发 任务书
制定研发项目进度表
研发项目实施
跟踪项目进度
督促指导 研发执行
实施研发
集团总裁办负责建立和维护公 司研发项目信息管理平台
4
集团母子公司管控重大权责划分表
销售管控权限表
项
目
序
号
事项
总 裁
提出物资需求，并 提供必要的采购
配合
制定采购计划
审核
审批
拟制
填具请购单
重要活 动
采购谈判
付款
审核
审批
选择供应商，签 订采购合同
审批 审核 填写付款申请单 办理付款
对于重大采购谈判业 务监控中心参与，总 裁办提供法律支持
3
集团母子公司管控重大权责划分表
研发管控权限表
项 目
序 号
总责
事项
总 裁
业 务 监 控 中 心
母子公司管控体系制度汇编之
业务监控 母子公司管控重大权责划分表
集团母子公司管控重大权责划分表
采购比价管理权限表
项
目
序
号
事项
总 裁
总
业
子
子
子
务
公
公
公
裁
监
司
司
司
控
总
采
中
经
购
审 计
办
心
理
部
部
总责
指导监督子公司比价 库的建立和维护以及
价格控制
建立和维护比价 库，执行采购价
格控制
完整版)集团公司与子公司运营管理权限分配表
完整版)集团公司与子公司运营管理权限分配表包括但不限于：1、决定集团公司的战略规划和经营方针；2、决定集团公司的投资、融资、资金使用、对外担保、资产抵押、资产质押、资产转让、资产处置、对外投资等重大决策；3、制定集团公司的各项管理制度和规章制度；4、指导、监督、审计、考核各子公司的经营管理情况；5、选择各子公司的经营管理者；6、代表集团公司与外部单位和个人进行各种业务往来。
第六条各子公司的主要职权包括但不限于：1、根据集团公司的战略规划和经营方针，制定本公司的年度经营计划和预算；2、自主经营、自负盈亏，负责本公司的日常经营管理工作；3、在集团公司授权范围内，行使本公司的职责权限；4、向集团公司报告本公司的经营情况和经营计划。
第四章监督与考核第七条集团公司对各子公司的经营管理情况进行监督、考核、评价，主要包括以下内容：1、经营业绩；2、内部管理制度的执行情况；3、财务状况和资产负债情况；4、合规性和风险管控情况；5、企业文化建设情况。
XXX对各子公司的考核结果将作为评定各子公司经营管理能力和绩效的重要依据，并据此采取相应的激励和惩罚措施。
第五章附则第九条本管理规定的解释权归集团公司所有，并由集团公司进行修订和补充。
本管理规定自发布之日起施行。
如有与本规定相抵触的其他制度，以本规定为准。
关于客户关系管理制度，各子公司需要根据实际需要自行制定，并在经集团公司审批后方可实施。
此制度包括客户服务内容。
各子公司的企业文化必须与集团公司保持一致，并服从集团公司的文化导向。
这是为了确保集团公司整体的发展方向和价值观的一致性。
子公司是既享有独立的法人财产权，同时又是集团公司的被投资主体。
其主要职能是在集团公司的领导下自主经营、自负盈亏，为实现集团公司整体持续价值最大化作出贡献。
具体表现在：依据《管理职能权限分配表》实施子公司的权利，按照集团公司的授权，对本公司的经营活动进行全面的经营管理，采取各种管理措施确保年度经营指标的完成，制定和实施产品的生产计划、销售计划，以及制定和实施各子公司的人才发展计划。
天能集团财务审计母子公司重大权责划分表
天能集团财务审计母子公司重大权责划分表天能控股集团公司权责汇总表母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司财务审计管理母子公司管控重大权责汇总表服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅.引用或复制14 母子公司重大权责划分表说明注解含义：○ 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△ 代表复核或核转相关部门进行审核；▲ 代表由该层人员进行审批；※ 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。
资金审批权限表第一条.分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门业务单元总经理集团财务审计中心集团总裁集团董事会固定资产购置 ________元以下提出① 审批② ____-____万元提出① 审核② 审核③ 审批④ ________万元以上提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 货款支付 ________万元以下提出① 审批② ____-____万元提出① 审核② 审核③ 审批④ ________万元以上提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费提出① 审批② 招待费提出① 审批② 差旅费提出① 审批② 培训费提出① 审批② 通讯费提出① 审批② 宣传广告费用 _______万元以下提出① 审批② ____-____万元提出① 审核② 审核③ 审批④ _______万元以上提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 利息支出提出① 审核② 审核③ 审批④ 工资.奖金.福利提出① 审核② 审核③ 审批④ 对外捐款赞助提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位或私人借款提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤第二条.子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门部门负责人子公司（事业部）总经理集团总裁集团董事会固定资产购置 ____元以下提出① 审核② 审批③ ____-___万元提出① 审核② 审核③ 审批④ ____万元以上提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 货款支付 ____万元以下提出① 审核② 审批③ ____-___万元提出① 审核② 审核③ 审批④ ____万元以上提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费提出① 审核② 审批③ 招待费提出① 审核② 审批③ 差旅费提出① 审核② 审批③ 培训费提出① 审核② 审批③ 通讯费提出① 审核② 审批③ 宣传广告费用 ____万元以下审核② 审核② 审批③ ____-____万元提出① 审核② 审核③ 审批④_______万元以上提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 利息支出提出① 审核② 审核③ 审批④ 工资.奖金.福利提出① 审核② 审核③ 审批④ 对外捐款赞助提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位或私人借款提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤第三条. 集团职能部门（中心）预算内资金审批权限工作事项使用部门职能中心总经理主管副总裁总裁董事会固定资产购置 ________元以下提出① 审核② 审批③ ____-____万元提出① 审核② 审核③ 审批④ ________万元以上提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费提出① 审核② 审批③ 招待费提出① 审核② 审批③ 差旅费提出① 审核② 审批③ 培训费提出① 审核② 审批③ 通讯费提出① 审核② 审批③ 宣传广告费用 _______元以下提出① 审核② 审批③ ____-____万元提出① 审核② 审核③ 审批④ _______万元以上提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 工资.奖金.福利提出① 审核② 审核③ 审批④ 对外捐款赞助提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位或私人借款提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤第四条. 预算外资金审批程序工作事项使用部门部门/业务单元负责人主管副总裁/财务审计中心总裁董事会财务审计中心负责人股份公司预算外资金审批提出① 审核② 审核③ 审批④ 重大支出审批核准事业部.子公司和分公司预算外资金审批提出① 审核② 审核③ 审批④ 重大支出审批核准财务预算权责划分表第一条. 财务预算各部门共同事项权责划分号序目项事项董事会总裁财务审计中心总监各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备注一财务预算的编制1 预算任务的下达与接受○ ※ ※ ※ 预算主要任务目标由总裁组织财务审计中心.战略投资中心等讨论决定2 下属单位部门各项预算的编制○ ※ 包括销售（营业）收入.费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等3 部门预算的汇总.平衡▲ ※ ○ 依据既定的经营目标进行，在此基础上制定母公司的总预算4 预算草案的编制○ ※ ※ 财务审计中心需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；事业部/子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算5 预算草案汇总.平衡▲ ※ ○6 年度财务总预算编制▲ △ ※ 包括现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；母公司现金预算二预算计划执行1 预算目标的下达○ ※ 公司文件的形式下达2 预算计划的执行○ ※ ※第二条. 集团公司财务审计中心部门权责划分号序目项事项董事会总裁财务审计中心总监各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备注1 总控各项财务指标○ ※2 监督经营目标执行进度○ ※3 督促收入.货款入帐○ ※ ※4 分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报△ ○5 组织召开预算执行专题会议○ ※第三条. 事业部/子公司.分公司财务部部门权责划分号序目项事项董事会总裁财务审计中心总监事业部/子公司总经理事业部/子公司财务部经理部门主管备注1 汇报预算指标执行情况※ ○ ※ ○2 通报预算指标执行情况○ ※ 审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分项目序号事项总裁财务审计中心总监财务审计中心被审计单位备注一审计前期1 编制年度审计计划▲ ○ ※2 编制项目审计计划○ ※ ※3 接受审计通知书○ ※ 二审计实施1 开展审计工作○ ※2 提交审计报告○ ※3 提出被审计单位意见○ ※4 作出审计结论▲ △ ※ 征求被审计单位意见三审计后期1 下达处理决定○ ※ ※2 执行处理决定○ ※3 审计档案建立，记录归档△ ※ ○第二条集团公司审计中心权责划分号序目项事项总裁财务审计中心总监财务审计中心被审计单位备注1 审计计划的制定和实施▲ ○ ※ 包括年初.季度初和月初的各期计划2 审计执行○ ※ 有检查被审计单位的会计报表.凭证，查阅有关文件资料的权责3 调查核实，索取证据○ ※ 有对有关单位的文件.材料.实物等进行复印.复制.现场拍照的权责4 复审○ ※ 对于存有疑义的审计事项进行5 督促被审计部门执行审计决定○ ※6 提出改进意见，处理违纪行为※ ※ ○ 重大问题由董事会决定。
集团公司和子公司战略权责划分
XX集团公司和子公司“财务和审 计管理”责权划分（续）
主要管理/业务 活动
子公司
财务管理（续）
主要财务指标监 控
•财务经理负责定期向集团财务部 上报财务报表，并对主要财务指标 进行分析
财务制度体系
•根据集团公司的指导原则，财务 经理负责拟定本公司的财务制度
•董事会对财务制度进行审批
审计管理 财务审计
批准
建议方案
子公司组织机构的设置
•总经理负责拟定，董事会审议批 准
•报人力资源部备案
XX集团公司和子公司“投融资管 理”责权划分
主要管理/业务活动 •投融资管理
对内投资，如固定资产购置、 基建等
对外投资，如兼并、收购、上 市、资产变卖出售、股权变动 等 融资，如发行债券等
子公司
•×元以上由股东大会审批 •×元—×元由董事会审批 •×元—×元由董事长审批 •×元以下由总经理审批
•证券部、财务部和战 略发展部拟定建议方案
XX集团公司和子公司“运营管理”
主要管理/业务活 动
运营管理
经营计划制定和执 行
运营信息监控
责权划分
子公司
集团公司
•总经理在集团制定的经营计划的目标和 指导原则下， 制定年度经营计划 •董事会审批年度经营计划 •总经理负责组织实施年度经营计划
•总经理及时按照要求向集团企业管理部 提供相关重大运营信息
•人力资源部制定子公司人力资源管理 制度指导原则和框架
•董事会审批
•子公司的人力资源制度体系报集团公 司备案
•总经理及时按照要求向集团人力资源部 提供相关人力资源信息
•人力资源部负责子公司人力资源信息 监控 •部门、岗位设置变动，人员变动 •薪酬制度、考核制度执行情况 •重要人力资源制度出台
集团公司和子公司战略权责划分(“子公司”文档)共10张
XX集团公司和子公司“财务和审
计管理〞责权划分
主要管理/业务活 动
子公司
集团公司
财务管理
预决算管理
•总经理在集团制定的预算管理目的和指 点原那么下，拟定年度财务预决算建议 方案
•董事会制定年度财务预决算方案
•股东大会审批预决算方案
•总经理担任执行年度预算
•财务部制定集团公司预决算方案，将 子公司一致纳入集团公司的预决算体系
XX集团公司和子公司“财务和审 计管理〞责权划分〔续〕
主要管理/业务 活动
子公司
•审计部对子公司董事会和董事长提供决策支 持，对合同的签署和执行进展审计 •×元以上的合同，审计部备案。
XX集团公司和子公司“运营管理
〞责权划分〔续〕
主要管理/业务活 动
子公司
集团公司
运营管理〔续〕
总经理有对固定资产处置的建议权•×元以上非固定资产采购由董事会审批
董事会审批年度运营方案
•×元以下非固定资产采购由总经理担任审批
•银行帐户是资金管理的源头，财务部 对子公司的帐户进展清理和备案，对开 户和销户进展审批
•审计部对子公司资金运用进展监控
•总经理担任固定资产的运用和管理
固定资产的运用和 管理
•总经理有对固定资产处置的建议权
•董事会对固定资产的处置进展审批
•财务部、企业管理部对子公司董事会 提供决策支持，拟定固定资产处置建议 方案
情况监控
XX集团公司和子公司“人力资源管理〞责权划分 股东大会审议同意利润分配方案和弥补亏损方案
•企业管理部担任对子公司艰苦运营信
×元以上的合同，审计部备案。
息的监控，主要包括：
运营信息监控
•总经理及时按照要求向集团企业管理部 提供相关艰苦运营信息
集团及子公司管理权责一览标准表格.doc
经营管理部业务职能领域宏观经济及行业发展动态跟踪研究房地产业相关政策动态研究竞争对手跟踪研究基于竞争战略下的利润结构与投资结构优化研究集团整盈利模式、管理体系和经营效率研体发展究战略和地产发各区域经济不均衡发展下的投资布展战略局研究研究城市与项目的评价指标研究商业房地产、并购等新战略研究服务于产品系列化和标准化的客户细分研究品牌研究.集团与子公司管理权责一览表集团职责与权限责任权限拥有研究报告所有权报告使用范围决定权拥有要求各子公司提供配合、协助调研的建议权确定正确的研究方法和研究课题及时提供科学的研究成果及建议，供决策层使用研究成果的及时推广应用子公司职责与权限责任权限拥有研究报告的使用权拥有对集团研究方法、研究课题及各类指标体系的建议权及时配合集团保质、保量完成拥有根据本公司实际需所在区域经济、行业、竞争对要进一步细化方案的自手、客户及城市发展的调查、主权分析和研究按集团要求在本公司推广应用研究成果集团品牌落实到项目承担在子公司范围内提升品牌和客户满意度的责任业务职能集团职责与权限子公司职责与权限战略规划编制地产项目投资管理业务职能集团职责与权限子公司职责与权限营运管理商业房地业务职能集团职责与权限子公司职责与权限产管理资本管理部业务职能集团职责与权限子公司职责与权限领域责任权限责任权限投资者关系管理计划财务部业务职能集团职责与权限子公司职责与权限领域责任权限责任权限财务管理财务核算资金管理财务审计税务业务职能集团职责与权限子公司职责与权限领域责任权限责任权限管理成本管理技术管理部集团责权子公司责权业务职能责任领域权限责任权限1、1、1、1、项目设计管理1、1、1、1、1、流程1、1、管理项目1、工程管理1、业务 集团责权子公司责权领域职能权限责任权限责任1、1、2、建筑 研究1、1、 1、 1、信息 管理1、 1、2、.人力资源部职能集团子公司业务领域责任权限责任权限组织管理人员规划人员任用培训发展职业生涯规划绩效管理薪酬管理人事档案管理人力资源信息系统媒体关系与月刊企业文化职能集团子公司业务领域责任权限责任权限集团与子公司管理权责一览表行政管理部业务职能集团子公司领域责任权限责任权限集团规划软、硬件基础设施建设应用系统建设法律体系建设各类合同审定法律诉讼案件制定集团与子公司责权一览表说明三类职责集团责任侧重子公司责任侧重制度层面执行层面能力提升层面责任大小单纯的课本内容，并不能满足学生的需要，通过补充，达到内容的完善示例：对按时完成财务月报负主要责任教育之通病是教用脑的人不用手，不教用手的人用脑，所以一无所能。
4-集团与子公司管理权责一览表.doc
1、
1、
1、
1、
1、
1、
2、
人力资源部
业务领域
职能
集团
子公司
责任
权限
责任
权限
组织管理
人员规划
人员任用
培训发展
职业生涯规划
绩效管理
薪酬管理
人事档案管理
人力资源信息系统
媒体关系与月刊
企业文化
集团与子公司管理权责一览表
行政管理部
业务
领域
职能
集团
子公司
责任
权限
责任
权限
集团规划
软、硬件基础设施建设
应用系统建设
按集团要求在本公司推广应用研究成果
集团品牌落实到项目
承担在子公司范围内提升品牌和客户满意度的责任
拥有研究报告的使用权
拥有对集团研究方法、研究课题及各类指标体系的建议权
拥有根据本公司实际需要进一步细化方案的自主权
战略规划编制
地产项目投资管理
营运管理
商业房地产管理
资本管理部
业务
领域
职能
集团职责与权限
子公司职责与权限
集团与子公司管理权责一览表
经营管理部
业务
领域
职能
集团职责与权限
子公司职责与权限
责任
权限
责任
权限
集团整体发展战略和地产发展战略研究
宏观经济及行业发展动态跟踪研究
房地产业相关政策动态研究
竞争对手跟踪研究
基于竞争战略下的利润结构与投资结构优化研究
盈利模式、管理体系和经营效率研究
各区域经济不均衡发展下的投资布局研究
城市与项目的评价指标研究
控股母子公司重大权责划分表
控股母子公司重大权责划分表XXX权责汇总表服务单位：XXX日期：2006年4月本报告仅供客户内部使用，未经XXX书面许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制。
母子公司管控重大权责汇总表目录：1.介绍2.公司治理结构3.公司治理及风险管理流程4.公司治理信息披露5.公司治理监督与评价6.子公司治理结构7.子公司治理及风险管理流程8.子公司治理信息披露9.子公司治理监督与评价1.介绍本文档是XXX管控重大权责汇总表。
该表旨在明确公司治理结构、治理流程、信息披露、监督与评价等方面的重大权责，并对子公司的治理结构、流程、信息披露、监督与评价进行了详细划分。
2.公司治理结构XXX的公司治理结构包括董事会、监事会和管理层。
董事会是公司最高决策机构，负责制定公司的发展战略和决策。
监事会负责监督公司的经营活动，保护股东利益。
管理层负责公司的日常经营管理。
3.公司治理及风险管理流程XXX的公司治理流程包括公司治理框架、公司治理实施、风险管理和内部控制。
公司治理框架包括公司章程、董事会章程等制度文件。
公司治理实施包括公司治理机构的建立、规范经营决策和执行、信息披露和股东沟通等方面。
风险管理和内部控制包括风险识别、评估和管理，以及内部控制制度的建立和执行。
4.公司治理信息披露XXX的信息披露包括财务报告、公司治理报告、股东大会决议等。
公司会定期公布财务报告，披露公司经营状况。
公司治理报告则披露公司治理结构、治理实施、信息披露和监督与评价等方面的情况。
股东大会决议则披露公司治理决策和股东大会决议。
5.公司治理监督与评价XXX的公司治理监督与评价包括内部监督和外部监督。
内部监督包括监事会对董事会和管理层的监督，以及内部审计部门对公司内部控制的监督。
外部监督包括股东大会、证监会等对公司治理的监督。
公司还定期进行治理评价，以不断完善公司治理。
6.子公司治理结构XXX的子公司治理结构包括董事会、监事会和管理层。
子公司董事会是子公司的最高决策机构，负责制定子公司的发展战略和决策。
集团财务审计母子公司重大权责划分表
集团财务审计母子公司重大权责划分表
集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
集团财务审计母子公司重大权责划分表
【最新资料，WORD文档，可编辑】
说明
注解含义：
○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；
△——代表复核或核转相关部门进行审核；
▲——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。
资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限
财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分
第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分
审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分。
母公司子企业重大权责划分表
母公司子企业重大权责划分表本文档旨在明确母公司与子企业之间的重大权责划分，以确保双方在业务运营中能够明确各自的职责和义务。
1. 公司组织结构1.1. 母公司- 公司名称：[母公司名称]1.2. 子企业- 公司名称：[子企业名称]2. 资本结构2.1. 母公司资本- 注册资本：[母公司注册资本]- 股权结构：[母公司股权结构]2.2. 子企业资本- 注册资本：[子企业注册资本]- 股权结构：[子企业股权结构]3. 重大权责划分3.1. 母公司权责- 指导和监督子企业的战略规划和发展方向；- 提供必要的资金支持和财务管理；- 批准子企业的重大投资和融资决策；- 确保子企业的合规性和风险管理；- 负责母公司与政府、合作伙伴和投资者的沟通；- 审核并批准子企业的年度工作计划和预算；- 面向子企业提供必要的管理、营销和技术支持；- 其他与母公司管理相关的职责。
3.2. 子企业权责- 实施母公司的战略规划和发展方向；- 按照母公司的要求进行经营活动；- 合规经营，遵守相关法律法规和政策；- 公正、透明地报告子企业的财务状况和经营业绩；- 尽力实现母公司规定的业绩目标；- 及时向母公司沟通业务情况和风险事件；- 合理利用母公司提供的资源和支持；- 其他与子企业经营相关的职责。
4. 协作机制4.1. 沟通与协商- 母公司与子企业之间应保持密切的沟通和协商；- 子企业应及时向母公司汇报重要事项和风险事件；- 母公司应及时回复和指导子企业的问题和困难。
4.2. 合同约束- 母公司与子企业之间的权责划分应通过合同加以明确；- 合同应明确双方的权利和义务，包括财务、经营和管理方面的内容。
4.3. 审计与监督- 母公司有权对子企业进行审计和监督；- 子企业应配合母公司的审计工作，提供必要的材料和信息；- 母公司应及时对子企业的经营情况进行监督和评估。
5. 争议解决5.1. 协商解决- 母公司与子企业之间的争议应优先通过协商解决；- 双方应在争议发生后合理时间内进行协商，尽力达成一致。
集团财务审计母子公司重大权责划分表
集团财务审计母子公司重大权责划分表
最新资料,WORD文档,可编辑
说明
注解含义：
○——代表经办或主办提出,指该事项应由该层人员负责办理或提出；
△——代表复核或核转相关部门进行审核；
▲——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行,指该事项由该层人员付诸实施;
资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限
财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分
第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分
审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分
第二条集团公司审计中心权责划分。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
集团财务审计母子公司重大权责划分表
【最新资料，WORD文档，可编辑】
说明
注解含义：
○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；
▲——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。
资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限
财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分
第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分
第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分
审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分。