低值易耗品管理流程

低值易耗品管理流程

一、界定原则

根据本公司实际情况，将低值易耗品分为两大类：

(一)低值耐用品

指单位价值低于2000元以下，使用年限一年以上的，并在使用过程中保持原有物质形态，未列入固定资产管理的各种用具、器具等，按使用性能可分为：

1．办公家具：办公桌椅、文件柜、档案柜等。

2．办公设备：打印机、扫描仪、刻录机、饮水机、碎纸机、扫描枪、计算器、传真机、电话机、电风扇等。

3．生产工具：夹具、模具、工作台、防静电推车、货架、托盘、料车、各类螺丝刀、电烙铁、吸焊枪、热风枪、生产用柜等。

4．生产仪表：数字万用表、游标卡尺、数字温度仪、秒表、电源等。

5．劳保用品：发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋和各种防护品等

(二)耗材

指使用后不能恢复原有物质形态的一次性消耗品，按使用性能可分为：：

1.办公用品：笔、纸、文件夹、胶水、橡皮、传真机色带等。

2.电脑耗材：硒鼓，色带，墨盒，鼠标，键盘，U盘，硬盘，软盘，打印纸等。

二、管理流程

1.低值易耗品年度预算

业务流程：

部门低值易耗品年度预算→归口管理部门、财务部审核→公司年度预算

业务说明：

每年年初，各使用部门根据部门责任目标及发展要求，向各归口管理部门上报低值易耗品的购置年度预算，各归口管理部门会同财务部平衡预算后，列入公司年度预算，经批准后执行。

2、低值易耗品的申请、购置和报销

业务流程：

(1)购置审批流程

部门低值易耗品管理员填写<<购置申请单>>→部门预算管理员审核→部门经理审批→（重大项目）经党群工作部审计室评估→主管公司级领导审批→总经理审批→归口管理部门购买→领用并登记台帐

(2)报销流程

部门低值易耗品管理员登记发票(附<<购置申请单>>)→部门经理签字→主管公司级领导签字→总经理签字→财务部预算员审核→财务入帐

业务说明：

低值易耗品的购置、实物收发和台帐管理，采用“谁采购由谁管理”的方法，由归口部门统一管理，：

(1)电脑耗材由信息中心采购。

(2)生产工具由产品供应部采购。

(3)其他低值易耗品由办公定采购。

购置时尽量采用批量采购的方式。审批权限参见费用报销中关于低值易耗品相关规定。

3、低值易耗品的收发存管理

业务流程：

使用部门根据本部门实际需求填写领用单→部门预算管理员审核登记→部门经理审批→主管领导或总经理审批（其中总经理审批只适用于耐用品）→承办部门领导审批→承办人办理→申请人领用。

业务说明：

(1)入库、登帐

购置的低值易耗品到达仓库或员工交回的低值耐用品，应办理入库手续，填写<<低耗品入库单>>，由保管员及时清点、验收并登记入帐；不需办理入库手续的，应由低值易耗品管理员及时登记。

归口管理部门(包括办公室、信息中心和产品供应部)建立低耗品台帐，进行分类管理，同时凭入库单及相关票据到财务部报销。

(2)领用、登帐

A．低值耐用品

归口管理部门根据经各级领导审批的领用单，发出低值耐用品并及时登记台帐，同时按员工名册登记台帐，在该员工因调离、停职、离职或退休等原因不在本部门工作时，必须由归口管理部门落实相关低值耐用品交回手续。

业务流程图如下：

B．耗材

采购部门根据经各级领导审批的领用单，发出耗材并及时登记台帐。业务流程如图：

(3)库存管理

采购部门根据期初结库数、本月入库数和本月出库单，及时结出各种低值易耗品的库存，并与实物库存核对，如有盈亏的，必须报经总经理审批，同时接收有关监督部门随时抽查。

低值易耗品的调拨和处置、保养维修、报废、盘点及低耗品的被盗、损坏、遗失的赔偿等管理流程仍参考x年9月低值易耗品管理办法执行。

附：低值易耗品管理制度相关表格

1．低值耐用品购置申请单

2．耗材购置申请表

3．低值易耗品入库单

4．低值易耗品处置申请单

5．低值易耗品回收单

6．台帐样式

附表1：低值耐用品购置申请表

附表2：耗材购置申请表

附表3：低值易耗品入库单

附表4：低值易耗品处置申请单

附表5：低值易耗品回收单

申请部门：申请人：

附表6：低耗品台帐

部门名称:

制表人: