全面预算管理编制办法
全面预算编制的方法
全面预算编制的方法1.制定战略目标：制定企业的战略目标是全面预算编制的基础。
企业应该明确自己的长期目标，包括市场份额、销售收入、利润率等，以及实现这些目标的策略和措施。
2.制定销售预算：销售预算是全面预算编制的起点，也是其他预算的基础。
销售预算应该根据市场需求、竞争状况、产品定价等因素确定，同时考虑到企业的战略目标。
3.制定生产预算：生产预算是根据销售预算和产品成本等因素制定的。
生产预算需要考虑到生产能力、原材料库存、生产效率等因素，以保证企业能够按时交付产品。
4.制定成本预算：成本预算包括直接成本、间接成本和经营费用等。
直接成本主要是指与产品直接相关的成本，如材料成本、人工成本等；间接成本主要是指与产品间接相关的成本，如设备维护费、研发费用等；经营费用主要是指与企业经营活动相关的支出，如销售费用、管理费用等。
5.制定资本预算：资本预算是指对企业长期资本投资进行规划和预算。
它主要包括固定资产投资、研发投资和并购投资等。
资本预算需要考虑到企业的资金状况、市场需求、竞争状况等因素，以确保资本投资的回报率。
6.制定现金预算：现金预算是根据企业预计的收入和支出情况编制的。
现金预算可以帮助企业管理者及时了解企业的资金状况，并做好资金的调配和管理。
7.制定财务预算：财务预算是以企业的战略目标为依据，将各项预算进行综合考虑和整合，编制成一个完整的财务计划。
财务预算不仅包括资金流量表、损益表和资产负债表等常规财务报表，还可以包括一些特定的财务指标，如利润率、偿债能力等。
8.制定控制预算：控制预算是根据财务预算和战略目标，制定企业的控制标准和控制措施，以实现预算的有效管理和控制。
企业可以通过制定预算执行计划、定期进行预算执行情况的检查和评估，及时采取措施解决问题，确保企业的预算目标得以实现。
总之，全面预算编制是企业管理的重要工具之一，它能够帮助企业管理者更好地了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供科学依据，以实现企业长期发展的目标。
全面预算的编制方法
全面预算的编制方法全面预算是指对企业所有业务活动进行全面规划和预测，并根据这些规划和预测编制的一种财务管理工具。
全面预算的编制方法包括以下几种：1.制定预算编制框架：在编制全面预算之前，需要制定预算编制的框架，明确预算编制的目标、范围和流程等。
预算编制框架的制定可以提高全面预算的编制效率和准确性。
2.收集基础数据：在全面预算的编制过程中，需要收集和整理各项基础数据，包括历史财务数据、销售数据、成本数据、员工数据等。
这些数据是全面预算编制的基础，对于准确预测和规划企业未来的财务状况非常重要。
3.设定预算目标：在全面预算的编制过程中，需要设定明确的预算目标，包括销售目标、利润目标、资产目标等。
预算目标应该与企业的战略目标相一致，并且具有可实现性和可衡量性。
4.制定销售预算：销售预算是全面预算的重要组成部分，可以通过分析市场走势、客户需求、竞争情况等因素，预测未来销售额和销售量。
销售预算的编制应该考虑到市场环境的变化和企业的市场份额。
5.编制成本预算：成本预算是预测和规划企业在生产过程中所需要的各项成本，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、行政费用等。
通过编制成本预算，企业可以控制和优化成本，提高企业的竞争力。
6.制定投资预算：投资预算是企业用于购买固定资产、开展新项目等方面的预算。
在编制投资预算时，需要综合考虑投资回报率、投资风险、市场需求等因素，确保投资能够产生良好的经济效益。
7.编制现金流量预算：现金流量预算是预测和规划企业未来一段时间内的现金收入和现金支出情况。
通过编制现金流量预算，企业可以合理安排资金使用，确保企业的经营活动不受资金不足的影响。
8.监控与调整：全面预算的编制是一个动态的过程，需要根据实际的经营情况进行监控和调整。
在全面预算的执行过程中，需要及时和准确地收集和分析各项业务数据，对比实际情况与预算情况的差异，及时调整预算，以保证预算的准确性和有效性。
全面预算管理办法
全面预算管理办法全面预算管理办法为贯彻财政收支管理制度，规范全面预算管理，保障财政预算的编制、执行和监督，依照国家有关法律、法规和财政部门有关规定，制定本办法。
一、总则为了明确预算管理的内容和方式，加强预算管理的规范性和透明度，提高预算管理的效率和水平，全面预算管理应以国家宏观经济和财政政策为指导，以行政事业单位和政府部门的工作为基础，以市场化改革和金融政策的发展为前提，以提高财政管理能力和协调推进经济社会发展为目标。
二、预算编制1. 编制原则（1）一个主管部门、一个单位为编制主体原则。
主管部门应组织、协调、指导所辖在单位的预算编制工作，单位应根据本部门或本单位的职能、任务和经费需求，制定预算申报方案、编制预算报告，并如实提交主管部门审查。
（2）经财政部门审核，方可进行预算编制。
各级主管部门应按时提供本部门和下属单位的预算编制工作所需资料、财务依据以及财务预算控制指标参数等，经财政部门审核，方可进行预算编制。
（3）坚持“预算为中心”原则。
全面预算管理基于预算编制，预算编制是核算、监控和分配财政资源的重要手段和核心环节，应坚持“预算为中心”原则，合理预算、精确预算、科学预算。
2. 编制程序（1）年初制定预算方案。
财政部门应协调各有关部门制订年初预算方案，明确经济、政治、文化、社会等方面的重点建设项目和根据一定的指标预测财政收支状况。
（2）单位申报。
各行政事业单位应根据“预算绩效管理”原则，撰写预算申报材料，包括工作计划、财务收支情况、年度预算方案等。
（3）财政部门审核。
财政部门应根据法定程序、科学方法和实际经济情况，根据上级预算方案，对各单位预算申报材料进行审核，确保预算方案符合宏观经济运行和财政收支平衡要求。
（4）年中调整预算。
按照经济运行和财政收支变化情况，适时调整年初预算方案。
三、预算执行1. 预算执行原则（1）管理关键，落实预算控制。
各行政事业单位和政府部门应加强财务管理，做到合理控制支出，保证预算执行的合法、规范、有序和有效。
全面预算管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为规范公司全面预算管理工作，提高预算编制的科学性和准确性，强化预算执行和控制，确保公司战略目标的实现，根据《全面预算管理办法》，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，对公司的财务活动进行全面、系统、持续的规划和控制，以实现资源优化配置、成本有效控制、风险防范和业绩持续提升的管理活动。
第三条本实施细则适用于公司总部及下属所有子公司、分支机构。
第二章预算组织机构与职责第四条公司设立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的统筹规划、组织实施和监督考核。
第五条全面预算管理委员会下设预算管理部门，负责具体预算编制、执行、分析、调整和考核等工作。
第六条全面预算管理委员会职责：（一）制定公司全面预算管理政策、制度及实施细则；（二）组织编制公司年度全面预算方案；（三）审批公司年度全面预算方案及调整方案；（四）监督预算执行情况，及时发现问题并采取措施；（五）组织开展预算考核，评估预算执行效果；（六）其他与全面预算管理相关的职责。
第七条预算管理部门职责：（一）编制公司年度全面预算方案；（二）组织实施预算编制、执行、分析、调整和考核等工作；（三）收集、整理和分析预算执行数据；（四）编制预算执行报告；（五）协助全面预算管理委员会开展预算考核；（六）其他与预算管理相关的职责。
第三章预算编制第八条预算编制依据：（一）公司发展战略和经营目标；（二）国内外宏观经济环境、行业发展趋势和市场竞争状况；（三）历史数据、业务发展规划和投资计划；（四）预算编制政策和制度。
第九条预算编制原则：（一）科学合理：预算编制应充分考虑公司实际情况，合理预测收入、成本和费用；（二）全面完整：预算编制应涵盖公司所有业务领域，确保预算内容的全面性；（三）权责明确：预算编制应明确各部门、各岗位的预算责任，确保预算执行的到位；（四）动态调整：预算编制应具备一定的灵活性，可根据实际情况进行动态调整。
某集团全面预算的编制办法
某集团全面预算的编制办法引言预算是企业管理的重要工具，对于某集团而言，全面预算的编制是实现战略目标和有效资源配置的关键。
本文将介绍某集团全面预算的编制办法，包括预算编制流程、参与人员、编制要点等内容。
预算编制流程1.确定预算编制的时间范围：某集团通常将预算周期划分为年度，因此需要确定预算编制的时间范围，以便进行有效的预算规划。
2.制定预算编制的时间表：根据时间范围，制定预算编制的详细时间表，包括各个环节的起止时间和责任人，以确保预算编制进度的顺利进行。
3.制定预算编制的方法和原则：某集团需要根据实际情况制定预算编制的方法和原则，例如，采用自上而下或自下而上的编制方法，确定预算编制的原则，如客观性、可实施性和可测量性等。
4.收集和分析相关数据：某集团需要收集和分析与预算编制相关的数据，包括销售额、成本、费用等信息，以便更准确地确定预算指标和目标。
5.设定预算指标和目标：根据分析的数据和企业战略目标，某集团需要设定预算的各项指标和目标，例如销售额、利润、市场份额等。
6.编制预算计划：根据预算指标和目标，某集团需要编制预算计划，包括收入预算、成本预算、资本预算等，确保各项预算计划的协调性和一致性。
7.评审和修改预算计划：某集团需要组织相关部门对预算计划进行评审，发现问题和不合理之处，并进行必要的修改和调整，以确保预算的准确性和可行性。
8.最终确定和发布预算：经过评审和修改，某集团最终确定和发布预算，确保各个部门和员工对预算的理解和认同，以便实施和监控预算的执行情况。
9.执行和监控预算：某集团需要对预算的执行情况进行监控和控制，及时发现偏差和问题，并采取相应的措施进行调整和修正，以实现预算目标的达成。
10.定期评估和调整预算：某集团需要定期评估和调整预算，根据实际情况进行必要的修改和优化，以确保预算的及时性和有效性。
参与人员在某集团全面预算的编制过程中，涉及的参与人员包括：1.高级管理层：高级管理层负责确定预算编制的方法和原则，设定预算的战略目标和指标。
全面预算的编制方法
第6讲
例6-4：大地公司2011年预计产品销售收 入为550万元，比2010年增长10%，采 用增量预算法编制2011年销售费用预算 。
注意：在使用增量预算法时，要注意有 一些项目不会因为业务量水平的变化而 有所变动。比如题中销售费用的预算， 折旧费、工资等项目一般为固定费用， 所以，只对变动费用项目相应增加预算
献（万元）
固定成 100 100 100 100 100
本（万元）
利润 100 110 120 130 140
（万元）
第6讲
边际贡献 是指销售收入减去变动成本后的余额，边际贡 献是运用盈亏分析原理，进行产品生产决策的 一个十分重要指标。 单位产品边际贡献=销售单价－单位变动成本 全部产品边际贡献=全部产品的销售收入－全 部产品的变动成本
第6讲
零基预算法的应用步骤 ① 提出预算目标 ② 确定部门预算目标 ③ 进行成本效益分析 ④ 分配资金，落实预算 ⑤ 编制并执行
销售收入 550
550
0
300
变动成本 320
330
-10
200
边际贡献 230
220
+10
100
固定成本 102
100
+2
100
利润
128
120
+8
第6讲
2. 公式法 成本费用的线性公式y=a+bX Y是总成本，a是固定成本，b是单位产 品变动成本，X是业务量 优点：可以计算出任何业务量的预算数 值
根据上述资料，采用弹性预算法的列表 法，按5%的间隔编制收入、成本和利润 预算。
项目 方案1 方案2 方案3 方案4 方案5
销售量 500 525 550 575 600
全面预算编制管理办法全
全面预算编制管理办法第一章总则第一条为了规范企业的预算管理，增强计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条预算编制的原则：坚持效益优先原则，实行总量平衡,进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行,围绕经营战略实施。
第三条预算管理的基本任务如下：1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用；3、合理配置企业各项资源；4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第四条预算方案一经批准，在公司内部具有效力，一般情况下不得随意更改和调整，以确保预算的权威性。
第二章基本内容第五条财务预算是企业全面预算重要组成部分,是在企业财务预算预测和决策基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业全面预算。
第六条企业财务预算应当围绕企业战略要求和发展规划业务预算、资本预算基础经营利润目标。
现金流核心进行编制并主要财务预算报表形式予充分反映。
第七条企业全面财务预算一般按年度编制业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。
第八条全面预算分为业务预算和财务预算两类。
业务预算包括：销售预算、人工预算、成本预算、销售费用和管理费用预算等；财务预算主要是指资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、长短期借款预算、预算会计报表等。
第三章管理职责第九条预算管理委员会：由总裁任组长，分管财务副总任副组长，主要职能部门负责人等人员组成。
1、负责审议公司预算管理制度；2、根据年度经营目标，审批确定目标分解方案；3、负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见；4、根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制；5、组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划；6、根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核；7、预算考核意见的审核;其他相关事项。
全面预算管理办法(修订版)
XXXX股份有限公司全面预算管理办法（修订）第一章总则第一条为贯彻落实XXXX股份有限公司（以下简称公司）的发展战略，进一步规范公司全面预算管理，根据财政部《企业财务通则》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》和国资委《中央企业财务预算管理暂行办法》的有关规定，结合公司经营管理的实际情况，制定本办法。
第二条公司的全面预算管理是利用预算对所属部门和单位的财务和非财务资源进行组织、分配、控制和评价，以便有效地组织和协调日常的经营活动，实现预期的经营和管理目标。
第三条公司设立预算管理制度，依据本办法组织年度财务预算的编制、审批、执行、分析，并实行对所属单位预算执行的引导、监督和考评。
第四条公司推行以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心，以财务报表为主要形式的全面预算管理体系。
公司全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算四类。
第五条本办法中的超预算是指该预算项目在公司全面预算中已经列支但金额超过已审批金额的情况；本办法中预算外是指该预算项目未在公司全面预算中列支的情况。
第六条本办法中的预算调整是指经过批准的公司预算在执行中需要调整,使原批准的预算发生实质性变更的情况，不包括预算项目或部门预算之间发生调整但未导致原批准预算的整体情况发生实质性变更的情形。
第七条本办法适用于公司本部及所属的分公司和驻外机构。
公司所属子公司应当根据公司财务管理办法及本办法的相关规定，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定适合本单位的预算管理办法，按规定程序审批后实施，并报公司财务部备案。
第二章组织机构第八条公司预算组织机构由管理机构和执行机构两个层面组成,分别行使各自的职责，承担年度预算目标的制定、年度预算编制、审议以及实施、控制调整和评价工作。
第九条按照公司章程等相关规定，预算管理机构行使下列职责：(一)股东大会负责审议批准公司的年度财务预算方案；(二)董事会负责制订公司的年度财务预算方案；(三)公司经理层负责组织编制、实施年度财务预算方案。
某集团全面预算的编制办法
预算管理办法第一章总则第一条通过编制远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)与各子公司全面预算，以达到细化战略规划和年度经营计划，并对其执行情况进行有效监控的目的，特制定本管理办法。
第二条全面预算是实施绩效管理的基础，是进行绩效考核的主要依据。
通过预算与绩效管理相结合，为集团公司与各子公司设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合总体战略目标与预算的要求。
第三条通过编制全面预算，使集团公司各级管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
第四条全面预算是各级管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并与时采取相应的解决措施。
通过强化部控制，降低了日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低营运成本。
第五条本管理办法适用于集团公司与各控股子公司，参股公司可参照执行。
第二章预算管理的组织体系第六条集团公司董事会是全面预算管理的决策机构。
董事会负责依据集团公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准集团公司年度预算。
第七条总裁办公会预算会议是实施全面预算管理的管理机构，为非常设机构。
预算会议人员构成：总裁、经营层成员、子公司总经理、子公司财务负责人以与执行部门相关人员。
（平日总裁办公会预算会议出席人员可简化）第八条预算会议行使以下权责：（1）审议、确定年度预算目标、预算编制方针和预算程序，报董事会批准；（2）审定财务中心提交的总预算和各部门与子公司的年度预算，上报董事会，经董事长签批后下达正式预算；（3）批准财务中心审议提交的预算调整、修正方案；（4）协调、裁定预算重大冲突；（5）对预算运行状况实施整体监控；（6）审议与预算执行情况挂钩的考核与奖惩办法和方案，报董事会批准。
第九条集团公司预算管理部门是财务中心，设专门岗位，负责全面预算管理文件编撰、预算指标的测定、预算的汇总、最终预算任务的下达、预算过程的监督和结果的评价等全局性组织工作和汇总编制工作。
全面预算管理办法
全面预算管理办法第一章总则第一条为规范公司全面预算管理，全面提升公司全面预算管理水平，提高经济效益，降低经营成本，并根据《XXX 集团有限公司全面预算管理办法（2017年修订版）》、《XXX 集团有限公司全面预算管理信息系统实施细则（2017年修订版）》、《XXX公司全面预算管理实施细则（2017年）》我公司特制定本办法。
第二条全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第二章全面预算的编制第三条公司预算编制职责（一）收入预算：根据年度收入计划及合作方实际情况编制。
（二）工资性支出预算、福利费用预算、人员培训预算、六险二金类预算：由人力资源部人员进行编制。
（三）固定资产折旧预算、财务费用预算、预计利润表、预计资产负债表：由财务管理人员进行编制。
（四）办公用品（日常办公费用）预算：由党政办公室编制。
（五）投资预算：由机料管理部根据年度仪器设备购买计划编制。
（六）其他费用预算：由各部门根据工作计划、业务需要共同编制。
第四条在编制每年的预算之前，公司在12月初要做好各项准备工作，包括总结当期内预算的执行情况，测算有关指标数据，各项成本的对比分析等。
第五条公司根据已发生的各项财务收支情况，结合预算年度经营环境的变化和公司经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算年度各项财务收支，编制年度各项预算。
每年2月10日（以XXX公司具体通知时间为准）之前，预算合约部将编制好的全面预算(包括编制说明)上报XXX预算合约部。
第六条预算编制原则（一）增收节支原则：收入预算由公司根据年度收入计划及合作方实际情况进行编制，费用支出预算参考各科目往年实际支出及本年度实际情况进行编制。
（二）费用归口原则：明确预算使用、管理部门，落实归口管理责任，“谁使用、谁编制”。
（三）总额控制原则：对业务招待费、咨询费、宣传费等费用按照总额控制的原则进行。
费用发生时由预算合约部根据实际发生数进行费用归集和总额控制。
全面预算管理办法（新）
全面预算管理办法（新）全面预算管理办法为了适应建立现代管理的要求，推动医院全面预算管理的实施，按照有关规定，结合医院的具体情况，特制定本办法。
第一章总则第一条全面预算管理是按照医院制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解、下达于医院内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同医院战略发展目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第二条全面预算管理的基本任务如下：1、根据医院战略目标，确定医院年度经营目标并组织实施。
2、明确医院各部门预算管理的职责和权限。
3、合理配置医院各项资源。
4、对医院经济活动进行管理、控制、分析和监督。
5、对预算执行情况进行考核和评价。
第二章全面预算管理原则第三条全面预算管理工作应认真贯彻执行国家和医院的各项方针和政策，以保证医院各项管理工作有序进行为目标，合理分配和使用预算资源，充分提高社会效益和经济效益。
第四条全面预算管理应本着实事求是的原则，在科学预测和决策的基础上，编制先进可行的预算指标；要建立控制和反馈系统，加强对预算控制执行合法性、合理性的监控；要通过预算管理建立激励与约束机制，调动各部门、医院员工共同参与预算管理的积极性。
第五条全面预算管理工作实行院长负责制，分级实施，全员参与。
财务部从事日常管理，各部门协助分管和严格执行，共同监督控制，保证预算目标的实现。
第三章全面预算范围和内容第六条全面预算是按照预算管理工作程序并通过预算模型测算产生的医院总预算，是对医院整体资源有效分配和运用的综合表现形式，各项经济活动都要纳入预算管理，明确预算目标，进行预算控制。
它主要包括经营预算、资本性支出预算和财务预算。
第七条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、患者需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分业务量、业务收入、市场占有率等目标。
国有企业全面预算管理办法
国有企业全面预算管理办法国有企业全面预算管理办法在国有企业中是非常关键的一项管理制度。
下面是一份的国有企业全面预算管理办法：一、总则为规范国有企业预算管理，合理优化资金配置，推动国有企业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》等有关法规和国务院有关部门的规定，制定本办法。
二、适用范围本办法适用于经国务院或地方政府授权管理的国有企业，包括国有控股企业、国有独资企业和国有参股企业的预算管理。
三、基本原则1.顺应市场经济需要，实行有计划的预算管理制度，强化预算管理的科学性、规范性和实效性。
2.贯彻节约原则，强化预算管理的科学性、规范性和实效性。
3.充分利用市场手段，推进国有资产监督管理和国有企业重组改制。
4.实行“先预算后决算”的原则，确保国有企业预算管理工作的全面、系统、科学、有效。
5.加强内部控制，规范预算管理流程和操作程序。
四、预算编制与批准1.预算编制应遵循市场经济规律，以企业经营活动和发展需要为基础，充分发挥市场化内生动力。
2.预算编制以支撑企业战略与计划为主要任务，注重应用现代财务管理和信息化手段，在全面掌握企业运营信息的基础上科学预判未来的运营环境，合理评估企业内部控制力度、营运策略的可行性和客观经济情况。
3.为确保预算的科学性和有效性，预算编制应当经过内审、经营单位会议报批、财务主管部门审核、企业董事会审定等程序。
五、预算执行与监督1.在预算执行过程中，要严格按照预算管理流程和操作程序执行。
2.加强企业内部管控，建立相关的内部控制和风险管理机制。
3.成本控制和费用管控是执行预算的重要手段，要科学规划和合理分配资源，在保障经营生产的同时，注重创新管理方式和方法，实现高效经济，为企业可持续发展创造条件。
4.预算执行的有效性和透明度，需要建立健全的信息系统支撑，实现全程信息关联和实时监控。
六、预算评估与调整1.针对预算执行的偏差情况，要进行责任人核算、后续跟踪和分析研究等工作，总结经验，并承担相应的经济责任。
第二节全面预算编制的基本方法
第二节全面预算编制的基本方法全面预算编制是指在全面了解财务状况和预测未来发展趋势的基础上，将各项收入、支出、投资和财务活动计划统一安排，编制一份全面、合理、科学的预算计划。
全面预算编制的基本方法包括以下几个方面：一、确定预算目标和原则在开始编制全面预算之前，需要明确预算的目标，即企业在未来一段时间内要达到的财务目标。
同时，还需要根据企业的经营特点和需求，制定相应的预算原则，如经济性、合理性、可行性和适应性等，以确保预算计划的科学性和实施性。
二、分析历史数据和趋势在编制全面预算之前，需要对过去一段时间的财务数据进行分析，包括收入、支出、资金流动等方面的数据，以了解企业的经营现状和发展趋势。
同时，还需要对市场、竞争对手、宏观经济等因素进行分析，以预测未来的经营环境和市场需求，从而为预算编制提供依据和参考。
三、制定收入预算计划在制定收入预算计划时，需要综合考虑企业的经营特点、市场需求和竞争情况等因素，根据历史数据和未来趋势进行预测，并结合企业的销售策略和目标，确定合理的收入目标和策略。
同时，还需要考虑市场风险和不确定性因素，以确保预算计划的合理性和可行性。
四、制定支出预算计划在制定支出预算计划时，需要综合考虑企业的经营特点、生产需求和成本结构等因素，根据历史数据和未来趋势进行预测，并结合企业的生产策略和目标，确定合理的支出目标和策略。
同时，还需要考虑市场价格波动、成本控制和效益提升等因素，以确保预算计划的合理性和可行性。
五、编制资金预算计划六、监控和调整预算计划在全面预算实施过程中，需要通过监控和调整预算计划，及时发现和解决问题，确保预算计划的有效性和稳定性。
监控预算计划包括对预算执行情况进行监督和评估，及时发现偏差和问题，并采取相应的措施加以调整。
调整预算计划包括根据市场变化和经营需求调整预算目标和策略，以确保预算计划的适应性和灵活性。
综上所述，全面预算编制的基本方法包括确定目标和原则、分析历史数据和趋势、制定收入预算计划、制定支出预算计划、编制资金预算计划以及监控和调整预算计划等方面。
全面预算管理编制办法
全面预算管理编制办法全面预算管理文件之一XXX集团XXX业务管理单元全面预算管理制度第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法一、全面预算内容二、预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附：全面预算表单一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算说明书第一章、总则第一条为构建XX业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。
第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。
第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。
第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化的具体体现。
第五条XXX管理单元和各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。
第六条全面预算的执行评价将作为XXX业务管理单元对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。
第二章、组织与职能第七条XXX业务管理单元成立XX业务单元预算委员会，对XXX 业务管理单元负责并领导、管理各企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理，具体如下：主任：XXX管理单元总经理委员：XXX管理单元副总经理XXX1企业总经理XXX2企业总经理XXX3企业总经理XXX管理单元财务经理执行委员：XXX管理单元财务经理第八条业务单元预算委员会职能：（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；（二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策；（三）（四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划；（五）（六）（七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；（八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。
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全面预算管理文件之一
XXX集团XXX业务管理单元
全面预算管理制度
第一章、总则
第二章、组织与职能
第三章、全面预算的内容与编制办法
一、全面预算内容
二、预算编审程序
第四章、预算调整与评价考核
第五章、附则
附：全面预算表单
一、策略计划
二、目标设定
三、经营预算
四、资本支出预算
五、财务预算
六、预算说明书
第一章、总则
第一条为构建XX业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。
第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。
第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。
第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化的具体体现。
第五条XXX管理单元和各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。
第六条全面预算的执行评价将作为XXX业务管理单元对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。
第二章、组织与职能
第七条XXX业务管理单元成立XX业务单元预算委员会，对XXX 业务管理单元负责并领导、管理各企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理，具体如下：
主任：XXX管理单元总经理
委员：XXX管理单元副总经理
XXX1企业总经理
XXX2企业总经理
XXX3企业总经理
XXX管理单元财务经理
执行委员：XXX管理单元财务经理
第八条业务单元预算委员会职能：
（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；
（二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策；
（三）
（四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划；
（五）
（六）
（七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；
（八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。
第九条业务单元
（一）提供各企业编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各企业正确编制预算；
（二）督促、检查下
（三）汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项，提交预算委员会讨论；
（四）编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司；
（五）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各企业切实执行预算；
（六）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（七）其他有关预算推行的策划与联络事项。
第十条业务单元之下属控股企业成立对应之企业预算委员会，企业预算委员会对业务单元预算委员会负责，其组织形式推荐为：主任：总经理
副主任委员：财务总监
委员：主管营销副总经理或营销总监
主管生产副总经理或生产总监
主管人事副总经理或人力资源总监
财务会计部经理
企业管理部经理
执行委员：财务会计部经理
第十一条企业预算委员会职能：
（一）学习和贯彻集团总公司及业务单元之战略规划和预算管理办法；
（二）研究决定本企业之年度工作目标及计划；
（三）组织本企业相关部门编制全面经营预算；
（四）审查、讨论本企业的全面预算并在通过后上报；
（五）协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；
（六）遵照执行经业务单元
（七）当企业内外环境变化时，及时修订预算并重新报批；
（八）定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；
（九）审查、讨论年度预算执行报告并上报。
第十二条
（一）提供各部门编制预算所需的表单，培训和指导各部门正确编制预算；
（二）提供各部门所需的收入、成本、费用明细内容等资料供编制预算参考；
（三）督促各部门预算编制的进度；
（四）汇总各部门的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论；
（五）编报经预算委员会审查通过后的各类预算报表并准时上报至业务单元
（六）定期比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各部门切实执行预算；
（七）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（八）其他有关预算推行的策划与联络事项。
第三章、全面预算的内容与编审程序
第一节、全面预算内容
第十三条全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括策略计划、目标设定、经营预算、资本支出预算、财务预算、预算说明书六部分。
（一）策略计划
策略计划是以企业历年的经营绩效为基础，全面审视目标市场的政治、经济环境，判断它们对于未来企业发展的影响，并通过企业内部的优劣势分析，制定出企业在未来一年中的经营策略，主要包括地区环境信息、产品线分析、机会与威。