公交abs资产支持计划说明书
资产支持专项计划说明书
附件5：资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）总则一、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等法律法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会的有关规定，制定本指引。
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
管理人可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
五、本指引部分条款具体要求不适用的，管理人可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时1作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。
封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。
中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。
投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。
”计划说明书释义应在目录次页排印，对计划说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。
计划说明书正文第一章当事人的权利和义务1.1资产支持证券持有人的权利与义务21.2管理人的权利与义务1.3托管人的权利与义务1.4其他参与机构的权利与义务第二章资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、托管、交易场所等基本情况第三章专项计划的交易结构与相关方简介3.1 项目参与方基本信息，包括：联系人、联系方式、办公地址等3.2交易结构，主要包括：交易结构概述、交易结构图、交易相关方所担任的角色和相关权利义务说明第四章专项计划的信用增级方式包括专项计划采用增信方式的种类。
abs专项计划书
abs专项计划书ABS专项计划书一、项目背景与目标随着市场经济的发展和金融创新的不断深化，资产证券化（ABS）作为一种重要的融资方式，越来越受到市场的关注。
ABS可以帮助企业盘活存量资产，提高资产流动性，优化财务报表，降低融资成本。
本项目旨在通过ABS融资方式，为企业筹集资金，支持其业务发展。
二、项目可行性分析1.市场需求：目前市场上对于ABS产品的需求较为旺盛，尤其是在一些基础设施、房地产等领域，ABS融资方式具有较大的市场潜力。
2.资产规模：本项目所涉及的资产规模较大，能够满足ABS产品的发行要求。
3.信用评级：本项目所涉及的资产信用评级较高，能够为投资者提供较为安全的投资回报。
4.法律法规：我国已经建立了较为完善的ABS法律法规体系，为ABS产品的发行和交易提供了法律保障。
三、项目实施方案1.资产筛选：根据企业的资产状况和市场需求，筛选出适合进行ABS融资的资产。
2.产品设计：根据资产特点和市场需求，设计ABS产品的结构、期限、利率等要素。
3.信用评级：邀请专业的信用评级机构对ABS产品进行信用评级，为投资者提供参考。
4.发行销售：通过银行、证券公司等渠道，向投资者发行销售ABS产品。
5.资产管理：成立专门的资产管理团队，对ABS产品进行后续管理，保障投资者的权益。
四、风险控制措施1.尽职调查：在资产筛选阶段，对企业进行深入的尽职调查，确保其资产的真实性和合法性。
2.风险评估：在产品设计阶段，对ABS产品的风险进行充分评估，确保其风险水平符合投资者的风险承受能力。
3.信息披露：在发行销售阶段，向投资者充分披露ABS产品的相关信息，保障其知情权。
4.后续管理：在资产管理阶段，对ABS产品进行持续的监控和管理，确保其按照预期运行。
五、预期效益分析1.筹集资金：通过ABS融资方式，为企业筹集资金支持其业务发展。
2.降低融资成本：相比传统的融资方式，ABS融资方式具有较低的融资成本，能够降低企业的财务负担。
高速收费收益权abs的计划说明书
高速收费收益权abs的计划说明书
高速收费收益权ABS（Asset-Backed Securities）是一种金融
工具，通常由高速公路收费权益作为资产支持。
计划说明书是发行
人向投资者介绍ABS计划的文件，包括了ABS产品的基本情况、风
险因素、资金用途、发行人信息、收益分配方案等内容。
在计划说明书中，首先会介绍ABS计划的基本情况，包括ABS
产品的名称、发行人信息、承销商信息等。
其次，会详细描述ABS
产品的资产支持情况，即高速公路收费权益的性质、来源、收益情
况等。
这部分内容通常会包括相关法律文件和权益证明文件的介绍。
另外，计划说明书还会对ABS产品的风险因素进行详细说明，
包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
这有助于投资者全面了
解ABS产品可能面临的各种风险。
此外，计划说明书还会介绍ABS产品的资金用途，即募集到的
资金将如何使用，以及收益分配方案，即投资者可以从ABS产品中
获得的收益形式和分配比例等。
总的来说，高速收费收益权ABS的计划说明书是一份重要的文
件，它详细介绍了ABS产品的各个方面，帮助投资者全面了解并评估ABS产品的价值和风险，从而做出投资决策。
投资者在阅读计划说明书时需要特别注意其中的风险提示和法律条款，以便做出理性的投资决策。
abs募集说明书
abs募集说明书
《ABS募集说明书》是一份用于在募集期间向潜在投资者提供相关信息和解释的文件。
以下是该募集说明书可能包含的内容：
1. 募集目的：说明ABS（资产支持证券）的募集目的，例如为了筹集资金用于资产购买或融资。
2. 资产信息：列出资产种类、规模、质量等信息，以便投资者了解资产背景和质量。
3. 收益和风险：对ABS的预期收益和可能的风险进行说明，这包括可能的违约风险、市场风险和利率风险等。
4. 组合构成：说明ABS的组合构成，即所支持的资产种类，以及这些资产在组合中所占比重。
5. 管理和监管：介绍ABS的管理方和监管机构，并说明他们的角色和责任。
6. 费用和费率：解释投资者需要支付的费用和费率，例如销售佣金、管理费用和托管费用等。
7. 募集安排：说明募集的起止日期、募集方式、募集规模和认购申请的要求等。
8. 信用评级：介绍ABS是否经过信用评级机构评级，并解释
评级的含义和作用。
9. 投资者权益：说明投资者在购买ABS时所享有的权益和保护措施，例如提前偿还、违约条款和投资者救济机制等。
10. 募集结果和分配：在募集结束后，提供一份募集结果和投资者分配的说明。
需要注意的是，上述内容仅为参考，实际的《ABS募集说明书》可能根据具体情况和监管要求有所不同。
投资者在购买ABS之前应仔细阅读募集说明书，并充分了解相关信息和风险，以便做出明智的投资决策。
资产支持计划
资产支持计划资产支持计划（Asset Backed Plan，简称ABP）是一种通过将特定资产进行打包和证券化，发行相关证券并将所得资金用于支持特定资产的融资方式。
资产支持计划通常用于金融机构或企业筹集资金，以满足其资金需求，同时也为投资者提供了一种多样化的投资选择。
资产支持计划的核心是将特定资产进行打包，形成资产池，然后通过发行证券的方式将资产池进行证券化。
这些证券通常由不同种类的资产支持债券构成，包括抵押贷款支持证券、汽车贷款支持证券、信用卡账单支持证券等。
资产支持计划的发行主体可以是金融机构、企业或特殊目的实体。
资产支持计划的好处在于，它可以帮助金融机构或企业获得更便宜的融资成本。
由于资产支持计划的证券通常以资产作为抵押，投资者对于这类证券的信用风险较低，因此可以获得较高的评级。
这使得资产支持计划的融资成本相对较低，对于发行主体来说具有吸引力。
另外，资产支持计划也为投资者提供了一种多样化的投资选择。
通过投资资产支持计划的证券，投资者可以获得与特定资产相关的收益，而不必直接持有这些资产。
这种多样化投资的方式可以帮助投资者分散投资风险，提高投资组合的收益稳定性。
然而，资产支持计划也存在一定的风险。
首先，资产支持计划的证券化过程需要对资产进行充分的评估和披露，以确保投资者能够充分了解所投资的资产。
其次，资产支持计划的资产池可能面临违约风险，一旦资产池中的资产出现违约，将对投资者造成损失。
此外，资产支持计划的证券化结构复杂，需要投资者具备一定的专业知识和风险识别能力。
总的来说，资产支持计划作为一种融资方式和投资选择，具有一定的优势和风险。
在参与资产支持计划时，发行主体需要充分披露资产情况，投资者需要进行充分的风险评估和投资分散，以实现双方的利益最大化。
同时，监管部门也需要加强对资产支持计划市场的监管，保障市场的健康发展和投资者的合法权益。
资产支持专项计划
• 管理基础资产：受托人需要负责管理基础资产，确保基础资产 产生的现金流能够按时支付给投资者。
• 处置基础资产：受托人需要在基础资产出现违约或其他风险时， 采取相应的处置措施，保障投资者的利益。
资产支持专项计划的制度创新
• 制度创新：资产支持专项计划市场将继续创新，如监管科技、自 律监管等方面的制度创新。 • 创新方向：
• 监管创新：通过引入沙盒监管、智能监管等新型监管方式，提 高监管效率和有效性。
• 制度创新：通过完善法律法规和监管政策，为ABS市场的发展 提供稳定的制度环境。
• 合作创新：通过加强与其他国家和地区的监管合作，共同应对 跨境金融风险。
资02产支持专项计划的市场
发展与现状
全球资产支持专项计划市场的发展历程
20世纪70年代：美国首次推 出ABS，以信用卡应收账款 为基础资产，开启了ABS市
场的发展。
20世纪80年代： ABS市场逐渐 扩大，基础资 产类型不断丰 富，如抵押贷 款、汽车贷款
等。
20世纪90年代： ABS市场进一 步发展，欧洲 和亚洲市场开 始兴起，基础 资产类型更加 多样化，如企 业贷款、租赁
资产支持专项计划的 监管创新与未来趋势
• 监管创新：随着金融创新和市场需求的发展，监管部门需要不断 创新监管手段，如引入沙盒监管、智能监管等新型监管方式。 • 未来趋势：
• 监管科技：监管部门将加强监管科技的应用，提高监管效率和 有效性。
• 监管合作：监管部门将加强与其他国家和地区的监管合作，共 同应对跨境金融风险。
一文教你轻松读懂ABS计划说明书
一文教你轻松读懂ABS计划说明书本文节选法询微课堂《深度剖析企业ABS计划说明书》，用以帮助理解ABS交易中的诸多基本概念。
本文将以ABS计划说明书为线索，串联一些重要概念串起来，并剖析企业ABS计划说明书的细节。
《深度剖析企业ABS计划说明书》系列课程主要在产品设计层面上对企业ABS进行深度剖析，分析讲解概念与实务。
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本文纲要一、计划说明书概述（一）从交易主体角度（二）交易文件角度（三）法律性质角度（四）计划说明书目录的逻辑二、原始权益人（一）原始权益人和特定权益人（二）原始权益人的需求（三）原始权益人：真正的卖方/过桥方（四）原始权益人的主体要求三、基础资产（一）大类基础资产（二）合格基础资产（三）循环购买一计划说明书概述计划说明书是整个企业ABS交易文件中最为重要的文件。
下面我们从三个角度来理解计划说明书是什么。
（一）从交易主体角度计划说明书是管理人写的，集管理人自身尽调及中介机构专业意见为一体的交易文件。
我国的企业资产证券化都是融资型的。
一个企业融资，有如下几种形式。
第一种是间接融资，如找银行和信托贷款；第二种是直接融资，比如IPO，发债；第三种是将资产变现，比如卖出某个业务的未来现金流获取现金。
比如，一个企业拥有一个可以获取稳定物业费用的写字楼，就可以将其未来现金流卖出。
这种模式就是企业资产证券化。
但是这个业务必须找市场上专业的中介机构去做。
应该找谁呢？根据证监会发布的《证券公司和基金子公司资产证券化业务管理规定》有资产管理牌照的证券公司个基金管理子公司都可以作为管理人发行ABS。
所以企业资产证券化的过程就是企业找证券公司或者基金管理子公司将未来能产生现金流的企业资产打包卖出的过程，就是企业ABS的发行过程。
管理人承接企业资产证券化的业务以后，可以把某几项专业的工作分配给更专业的机构。
abs计划说明书格式
abs计划说明书格式
ABS计划说明书的格式通常包括以下几个部分：
1. 封面：包含项目名称、时间、编制人、批准人等基本信息。
2. 目录：列出说明书的各个章节和页码。
3. 引言：介绍ABS计划的背景、目的和重要性。
4. 项目概述：详细描述ABS计划的目标、范围和任务。
5. 工作计划：列出ABS计划的具体工作内容和时间表。
6. 质量管理：说明ABS计划的质量控制措施和标准。
7. 风险管理：列出可能的风险和应对措施。
8. 预算与资源：说明ABS计划所需的预算和资源。
9. 里程碑：列出ABS计划的关键里程碑和完成时间。
10. 沟通和变更管理：说明ABS计划的沟通机制和变更管理程序。
11. 附件：附上相关的表格、图表、数据等资料。
在撰写ABS计划说明书时，应该注意语言简洁明了、结构清
晰，同时要确保包含足够的详细信息以方便各个部门或团队的理解和实施。
资产支持专项计划(ABS)账户托管协议模版
【】证券股份有限公司作为管理人与XX银行股份有限公司作为托管人之XXX资产支持专项计划托管协议中国【】【】年月目录第一条定义 (2)第二条托管人的委任 (2)第三条管理人的陈述和保证 (2)第四条托管人的陈述和保证 (3)第五条管理人的权利和义务 (4)第六条托管人的权利和义务 (5)第七条与专项计划有关的账户的开立和管理 (7)第八条划款指令的发送、确认和执行 (10)第九条资金的保管和运用 (12)第十条专项计划的会计核算和账户核对 (14)第十一条托管报告 (14)第十二条托管人和管理人之间的业务监督 (15)第十三条托管人的解任和管理人的更换 (15)第十四条托管人的托管费 (17)第十五条协议终止 (18)第十六条违约责任 (18)第十七条不可抗力 (19)第十八条保密义务 (20)第十九条法律适用和争议解决 (20)第二十条其他 (20)附件一：基础资产购买价划款指令（样本） (25)附件二-1：专项计划划款指令（样本） (26)附件二-2：专项计划分配指令（样本） (27)附件三：基础资产购买价划款指令授权书格式 (28)附件四-1：专项计划划款指令授权书格式 (29)附件四-2：专项计划分配指令授权书格式 (30)附件五：租金预期到账情况清单（单位：人民币元） (31)附件六：托管报告格式 (32)附件七：专项计划资产分配、专项计划费用、专项计划的终止和清算 (34)附件七A部分：专项计划的分配 (34)附件七B部分：专项计划费用 (39)附件七C部分：专项计划的终止与清算 (41)XXX资产支持专项计划托管协议本《XXX资产支持专项计划托管协议》（以下简称“本协议”）由以下双方于[ ]年[ ]月[ ]日在中国【】市签订：【】证券股份有限公司（或简称“【】”）作为专项计划的管理人法定代表人：【】住所：【】XX银行股份有限公司（或简称“XX银行”）作为专项计划的托管人法定代表人：【】住所：【】鉴于：1. 【】证券系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准的具有办理客户资产管理业务资格的证券公司，拟发起设立XXX资产支持专项计划（以下简称“专项计划”），并将作为专项计划的管理人为各资产支持证券持有人的利益管理、运用专项计划资产；2. 鉴于XX银行系经中国证监会和中国银行业监督管理委员会批准的具有证券投资基金托管业务资格的商业银行，【】证券拟委托XX银行担任专项计划的托管人，为专项计划资金提供托管服务，XX银行愿意接受【】证券的委托。
2023年资产支持专项计划募集说明书
2023年资产支持专项计划募集说明书一、概述本资产支持专项计划是由XX公司发起，旨在通过发行资产支持证券以募集资金的一种金融产品。
本募集说明书旨在对本计划的性质、目的、条件、风险、收益等事项进行说明，为投资者提供全面、客观的信息。
二、发行方XX公司是一家具有良好信誉和稳定经营状况的知名企业，拥有健全的财务管理体系和稳健的财务状况。
公司的主要业务包括XX行业，具有丰富的行业经验和市场份额，具有良好的市场前景。
三、资产池资产池是本计划的基础，由XX公司持有的优质资产组成，包括但不限于应收账款、存货、固定资产等。
这些资产具有稳定的现金流，能够为资产支持证券的支付提供可靠的保障。
四、交易结构本计划采用资产证券化的方式进行融资，通过将XX公司的资产进行组合、打包，并转让给SPV（特殊目的载体）的方式，实现资产的流动性。
同时，由SPV发行资产支持证券，向投资者募集资金。
五、募集资金用途募集资金将主要用于支持XX公司的业务拓展、设备更新、市场推广等方面，以提升公司的竞争力和市场占有率。
同时，也将用于补充公司的流动资金，以应对市场变化和风险挑战。
六、风险因素1. 信用风险：资产池的资产可能存在一定的信用风险，影响证券的支付。
2. 市场风险：市场环境的变化可能影响证券的价格和收益。
3. 流动性风险：证券的流动性可能存在一定的限制。
4. 利率风险：如果市场利率发生变化，可能影响证券的收益。
七、投资回报投资者将获得由SPV分配的资产支持证券，预期将获得稳定的现金流入，包括本金和利息的返还。
投资回报的高低将取决于证券的利率和资产池的资产质量。
八、购买与转让投资者可以通过证券交易平台购买和转让本计划的证券。
转让过程需遵守相关法律法规，并需要支付相应的手续费。
九、终止与清算在本计划到期或者提前终止时，将进行财产清算和分配。
清算过程将遵循相关法律法规，并保护投资者的利益。
十、附录与参考资料附录部分将包含重要的图表和数据，如资产池的组成和规模、现金流预测等。
资产支持专项计划(ABS)账户托管协议模版
资产支持专项计划（ABS）账户托管协议模板甲方：（账户托管人全称）乙方：（ABS计划全称）鉴于甲方为一家合法注册成立的金融机构，具备开展资产托管业务的资质和能力；乙方为一家合法注册成立的ABS计划，拟委托甲方作为其资产托管人，双方本着平等、自愿、互利的原则，经友好协商，就乙方委托甲方托管ABS计划下资产的相关事宜达成如下协议：第一条资产托管范围1.1 甲方接受乙方委托，作为其ABS计划下资产的托管人，负责接收、保管、管理、监督和分配ABS计划下的相关资产，具体包括但不限于：（1）资金账户的开立、管理和监督；（2）证券账户的开立、管理和监督；（3）定期对ABS计划下资产的情况进行报告，并协助乙方进行相关资产的审计和监督工作；（4）协助乙方进行相关资产的处置和清算工作。
第二条甲方的权利和义务2.1 甲方有权按照乙方的委托，进行资产托管业务的相关操作，并依法享有相应的权利。
2.2 甲方应当按照法律法规和乙方的委托，保持资产托管业务的独立性和专业性，妥善履行资产托管职责，维护乙方的合法权益。
2.3 甲方应当建立健全的资产托管制度和风险防范机制，确保资产托管业务的安全、合规和有效进行。
第三条乙方的权利和义务3.1 乙方有权根据实际需要，随时对资产托管事务进行监督和检查，要求甲方提供相关资产托管业务的报告和信息。
3.2 乙方应当按照约定向甲方支付相应的资产托管费用，并按时提供相关资产信息和文件资料。
3.3 乙方应当按照约定向甲方提供合法、真实、有效的资产信息和文件资料，并配合甲方履行资产托管职责。
第四条保密义务4.1 双方应当保守对方提供的商业秘密和机密信息，不得向第三方披露，除非经对方书面同意或法律法规另有规定。
4.2 本协议终止后，双方仍应当继续履行保密义务。
第五条协议的变更和终止5.1 本协议的任何变更或补充应当经双方协商一致，并以书面形式作出。
5.2 本协议经双方签署后生效，有效期为______年，有效期届满后，如双方协商一致，可续签。
资产支持专项计划
资产支持专项计划资产支持专项计划（Asset-Backed Special Purpose Vehicle，简称ABS）是一种通过将特定资产打包成证券，并由专门成立的特殊目的实体发行的金融工具。
这种金融工具通常用于融资，以便企业能够将资产负债表上的特定资产转移出去，从而释放资金用于其他投资。
资产支持专项计划通常涉及到信贷资产，例如汽车贷款、房屋抵押贷款、信用卡应收账款等。
这些资产被打包成证券后，投资者可以购买这些证券，从而获得与这些资产相关的现金流。
这种结构使得企业能够将资产转移出去，从而减少负债表上的资产，同时也能够获得资金用于其他投资。
资产支持专项计划的优点在于，它可以帮助企业获得融资，同时也能够分散风险。
通过将资产打包成证券，企业可以吸引更多的投资者参与，从而降低企业的融资成本。
另外，资产支持专项计划还可以将特定资产与企业的其他资产分离，从而降低整体风险。
然而，资产支持专项计划也存在一些风险。
首先，资产支持专项计划的结构较为复杂，需要投资者具有一定的专业知识才能够理解。
其次，资产支持专项计划的现金流可能会受到宏观经济环境的影响，从而影响投资者的收益。
此外，资产支持专项计划的发行和管理也需要投入大量的成本和人力。
总的来说，资产支持专项计划是一种重要的融资工具，它可以帮助企业获得融资，分散风险，同时也可以为投资者提供多样化的投资选择。
然而，投资者在参与资产支持专项计划时需要注意相关的风险，并且需要具备一定的专业知识。
企业在发行和管理资产支持专项计划时也需要谨慎对待，以确保投资者的利益和资产的安全。
资产支持专项计划说明书内容和格式指引
附件5：资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）总则一、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等法律法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会的有关规定，制定本指引。
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
管理人可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
五、本指引部分条款具体要求不适用的，管理人可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时1作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。
封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。
中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。
投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。
”计划说明书释义应在目录次页排印，对计划说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。
计划说明书正文第一章 当事人的权利和义务1.1资产支持证券持有人的权利与义务21.2管理人的权利与义务1.3托管人的权利与义务1.4其他参与机构的权利与义务第二章资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、托管、交易场所等基本情况第三章专项计划的交易结构与相关方简介3.1 项目参与方基本信息，包括：联系人、联系方式、办公地址等3.2交易结构，主要包括：交易结构概述、交易结构图、交易相关方所担任的角色和相关权利义务说明第四章专项计划的信用增级方式包括专项计划采用增信方式的种类。
资产支持专项计划
资产支持专项计划资产支持专项计划（Asset-Backed Special Purpose Vehicle，简称ABSPV）是指一种特殊的资产支持证券化工具，其通过将特定资产进行证券化，发行相应的证券，以获取资金，从而实现对资产的融资。
ABSPV是一种通过将资产转移给特殊目的机构（SPV），再由SPV发行证券的方式，来实现对资产的融资。
资产支持专项计划通常包括资产池、特殊目的机构、证券发行三个主要组成部分。
首先，资产支持专项计划的核心是资产池。
资产池是指由一定类型的资产组成的集合体，可以是房地产抵押贷款、汽车贷款、信用卡账单、企业应收账款等。
这些资产在经过特殊目的机构的转移和打包后，形成了一个资产池，作为ABSPV的基础。
其次，特殊目的机构（SPV）是资产支持专项计划的重要组成部分。
特殊目的机构是一个独立的法律实体，其主要功能是收购和持有资产池中的资产，并发行证券进行融资。
特殊目的机构通常由专业的资产管理公司或信托公司设立，其独立性和法律实体地位有利于隔离资产支持专项计划的风险，保护投资者利益。
最后，证券发行是资产支持专项计划的重要环节。
特殊目的机构通过发行证券来筹集资金，用以支付购买资产池的款项，并提供给投资者。
证券的种类多样，包括优先级证券、次级证券、信贷增强证券等，不同类型的证券享有不同的优先权和风险分担。
资产支持专项计划的优势在于，可以通过证券化方式有效地融资，降低融资成本，提高资金利用效率。
同时，资产支持专项计划的证券具有较高的流动性和灵活性，可以满足不同投资者的需求。
此外，资产支持专项计划还可以将资产风险分散化，降低投资者的风险暴露。
然而，资产支持专项计划也存在一定的风险和挑战。
首先，资产质量和评级是资产支持专项计划的核心问题，资产质量的好坏直接影响着证券的信用评级和市场接受程度。
其次，市场风险和流动性风险是资产支持专项计划面临的主要挑战，特别是在金融市场波动较大的情况下，证券的价格和流动性可能会受到影响。
资产支持专项计划(ABS)法律意见书
资产支持专项计划（ABS）法律意见书资产支持专项计划（ABS）法律意见书本文档旨在为资产支持专项计划（ABS）提供法律意见，包括但不限于构建方案、设计文件、尽调报告等。
且本文档合用于我国法律。
一、引言资产支持专项计划是指以把特定资产打包为资产支持证券为基础发行证券产品，通过发行证券从市场筹集资金，对散户或者机构投资者分担特定的固定收益和资本损失风险的集合金融产品。
二、法律依据1.《证券法》第七十三条第一款2.《公司法》第一百七十条3.《商法》第一百七十七条三、法律意见1. 资产支持专项计划构建方案，应当遵循《证券法》、《公司法》、《商法》等相关法律规定。
2. 资产支持专项计划的资产池证券化应当依据发行文件、证券法规的规定，确立资产池基础资产种类、金额大小以确认证券化设立单元之法律有效性。
3. 资产支持专项计划需进行严格的审慎尽职调查工作及法律尽职调查工作。
必须获取资产池基础资产的权益证明文件原件，并进行实质性审查。
4. 资产支持专项计划应当严格遵守公司法的各项规定，及时建立管理结构，保障投资人的权益，监督资产池的风险管理、协调各方事宜。
5. 资产支持专项计划发行人应当担保其所承诺的财务文件的真实性和有效性，并根据证券化设立单元之特性及地位，担任一定程度的“愿望性卖方”义务。
6. 对资产支持专项计划进行法律规划和尽职调查工作的律师应当必须要求其客户充分了解资产池基础资产的风险，并制定相应的风险控制与保护措施，做好合同约定、财务会计、税务等各类法律事务的处理。
四、附件清单本文档所涉及的附件如下：1. 资产支持专项计划构建方案；2. 发行文件；3. 运营规则；4. 资产池基础资产证明文件。
五、法律名词及注释1. 资产支持专项计划（ABS）：根据一定的法律程序，以特定的基础资产为基础，发行具有不同风险或者收益特征的证券，从而实现对风险的转移。
2. 资产池基础资产：作为资产支持证券发行的依据、支持证券的本金和利息偿付的源泉，是构成资产支持证券协议之“基础资产池”。
资产专项计划(ABS)差额支付承诺函
资产专项计划（ABS）差额支付承诺函尊敬的收款方：经我方权益受益人（下称“权益人”）确认，我方已在资产证券化专项计划（下称“ABS计划”）中设立资产支持计划（下称“SPV”），并将若干资产转移至SPV，以便结构化发行ABS证券。
为保证ABS证券的顺利发行和偿付，我方及权益人将按照以下方式为ABS计划提供足额的差额支付承诺：1.差额支付范围在ABS计划中，所发行的ABS证券对其对应的资产池的本金和利息风险进行分级，以便不同风险偏好的投资者参与投资。
若资产池现金流不足，我方及权益人须首先从以下两个渠道中寻求资金：1）使用ABS证券发行收益。
2）使用资产池中预留资金。
若以上两个渠道资金不足以足额偿付ABS证券的本息款项，则我方及权益人将共同承担资产池中未足额偿付款项的差额支付义务。
“未足额偿付款项”指已发生但未在ABS证券的偿付款项中全额结清的本金和利息款项。
2.差额支付承诺期限差额支付承诺期限为SPV与ABS证券投资者对资产池本息的严格偿付期限，即我方及权益人需在资产池所属期限内对未足额偿付款项进行差额支付。
该期限可能根据ABS证券发行进展情况和其他相关因素而有所调整，但我方及权益人不得拒绝履行差额支付承诺。
3.差额支付承诺金额我方及权益人的差额支付承诺金额为全部已转移至SPV的资产本金及未支付的利息款项与ABS证券本金利息款项的差额。
4.差额支付承诺实施若ABS证券的发行收益和资产池中预留资金不能足额偿付ABS证券的本息款项，我方及权益人将按照以下比例共同承担差额支付承诺：- 我方承担50%的差额支付义务；- 权益人承担50%的差额支付义务。
彼此了解并确认，我方及权益人定期向SPV提供资本金和未支付的利息的清单，以便SPV能够及时识别未足额偿付的款项并向我方及权益人发送潜在的差额支付通知。
在接到此类通知后，我方及权益人应在合理期限内完成差额支付。
我方及权益人保证在差额支付承诺期限内，在严格遵守ABS计划相关规定的前提下履行差额支付承诺。
资产支持计划计划说明书内容与格式指引登记表模版
1. 基础资产池的遴选标准及创建程序； 2. 基础资产池的总体特征； 3. 基础资产池的分布情况； 4. 基础资产池所对应的单一债务人未偿还本金余额占比超过 15%的，应披露该债务人相关信用情况。
7.2 基础资产归集安排 7.3 现金流分配 7.4 第八章 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 8.3 8.4 8.5 8.6 第九章 专项计划的现金流运用及投资安排 专项计划资产的管理安排 包括专项计划资产的构成 专项计划相关费用 费用种类及金额 费用支取方式 专项计划无需承担的费用 管理人针对高级管理人员和项目经办人的激励约 束办法 税务事项 专项计划资金运用 专项计划资产处分 其他资产管理安排 原始权益人风险自留的相关情况
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5.3.2 与基础资产管理相关的业务情况 5.4 托管人基本情况 5.4.1 托管人经营情况及资信水平 托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业 5.4.2 务流程、风险控制措施等 5.5 提供信用增级或其他相关支持的机构的基本情况 5.5.1 基本情况 5.5.2 主营业务情况及财务状况 5.5.3 其他情况 第六章 基础资产情况及现金流预测分析 6.1 基础资产情况 基础资产构成情况；基础资产符合法律法规规 6.1.1 定，权属明确，能够产生稳定、可预测现金流的 有关情况；基础资产未被列入负面清单的相关说 基础资产是否存在附带抵押、质押等担保负担或 6.1.2 其他权利限制的情况以及解除前述权利负担或限 6.1.3 基础资产转让行为的合法性 6.1.4 基础资产的运营及管理 6.1.5 风险隔离手段和效果 基础资产循环购买（如有）的入池标准、计划购 6.1.6 买规模及流程和后续监督管理安排 6.1.7 资金归集监管情况 若基础资产涉及的债务人为证监会《信息披露指 6.1.8 引》提到的重要债务人，管理人应对重要债务人 的信用情况进行披露。
资产支持专项计划
资产支持专项计划
资产支持专项计划（Asset-Backed Securities Special Plan，
简称ABS发行计划）是一种实现以支持资产为核心的封闭式投资基金。
ABS发行计划也有别于传统的公募基金，是一种名副其实的专业性投资基金，其基金管理人专门从事有关资产支持专项发行计划的管理和运营。
它采取投资弹性化排列，以锁定债券类资产发行（如结构性金融
产品，以资产抵押的债券和其他衍生工具类资产发行）为单一策略，
并拥有明确的关联风险管理、投资期限和风险控制的投资策略。
ABS发行计划的风险控制措施也毁尸灭迹，从投资期限、投资产
品分类、有效运用政策性投资工具、对经济活动和金融投资专项计划
的有效把控等四个方面构筑了一套完善的风险控制投资策略。
详细而
科学的风险控制，旨在为资产支持内部发行计划提供稳定的投资收益
和可预期的风险，使投资者可以安全、放心地参与投资。
此外，ABS发行计划制定有关政策和流程规范，结合行政管理、
金融咨询和法律服务等方式，进行综合风险控制，以实现有效的风险
控制和投资管理。
总而言之，资产支持发行计划是一种在投资方面表现突出的投资
方式，具有较高的安全性和投资收益。
ABS发行计划的准入门槛低，投资回报率高，让更多的投资者可以拥有它，进而获得更多的投资收益。
资产支持计划 方案
资产支持计划方案## English Answer：Asset-Backed Securities (ABS)。
An asset-backed security (ABS) is a type of fixed-income security that is backed by a pool of underlying assets, such as mortgages, auto loans, or credit card receivables. The cash flow from these underlying assets is used to pay interest and principal to investors in the ABS.Characteristics of ABS.Diversification: ABS offer diversification benefits because they are backed by a pool of assets, rather than a single asset. This helps to reduce the risk of default.Credit Enhancement: ABS are often issued with credit enhancements, such as overcollateralization or subordination, to further reduce the risk of default.Tranches: ABS are typically divided into tranches, each with a different level of risk and return. Senior tranches have a higher claim on the underlying assets and are therefore less risky, while junior tranches have a lower claim on the assets and are therefore more risky.Liquidity: ABS can be structured to provide varying degrees of liquidity, ranging from highly liquid to less liquid.Transparency: ABS are typically backed by a trust that provides investors with regular information about the performance of the underlying assets.Types of ABS.There are many different types of ABS, including:Mortgage-backed securities (MBS)。
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公交abs资产支持计划说明书
公交ABS资产支持计划说明书
一、背景介绍
随着城市化进程的加快和人口的不断增长，公交交通在城市中起到了极为重要的作用。
然而，由于公交运营的特殊性，其运营成本高、风险大，给公交企业带来了一定的压力。
为了解决这一问题，公交ABS资产支持计划应运而生。
二、公交ABS资产支持计划的定义
公交ABS资产支持计划是指将公交企业的资产（例如车辆、收益权等）通过资产证券化的方式，向投资者募集资金，以降低公交企业的融资成本，提高资金利用效率，同时为投资者提供一定的收益。
三、公交ABS资产支持计划的结构
公交ABS资产支持计划的结构主要包括发行人、托管机构、信用增级机构、投资者等主要参与方。
发行人是公交企业，托管机构负责对公交企业的资产进行管理和核算，信用增级机构提供信用增级措施，提高投资者对资产支持证券的信用评级，投资者则是向公交企业提供资金的主体。
四、公交ABS资产支持计划的运作方式
公交ABS资产支持计划的运作方式主要分为以下几个步骤：
1. 公交企业将自身的资产进行打包，形成资产池。
2. 发行人将资产池转让给托管机构，并由托管机构对资产进行管理和核算。
3. 托管机构将资产划分为不同的资产支持证券，根据其风险和收益进行不同的定价。
4. 投资者根据自身需求和风险偏好，选择购买相应的资产支持证券。
5. 托管机构向投资者支付相应的收益，同时对资产进行追踪和监管。
6. 在资产到期或发生违约的情况下，信用增级机构会提供相应的补偿措施，保障投资者的权益。
五、公交ABS资产支持计划的优势
1. 降低融资成本：公交企业通过资产证券化的方式获得了更低的融资成本，减轻了企业的负债压力。
2. 提高资金利用效率：公交企业将资产进行证券化后，可以更灵活地利用资金，提高资金的利用效率。
3. 分散风险：投资者可以通过购买公交ABS资产支持证券，将风险分散到不同的资产上，降低投资风险。
4. 提供多样化的投资选择：公交ABS资产支持计划提供了不同风险和收益特征的资产支持证券，满足了不同投资者的需求。
六、公交ABS资产支持计划的风险
1. 公交运营风险：公交企业的盈利能力和运营风险是公交ABS资产支持计划的主要风险之一。
2. 资产质量风险：公交企业的资产质量可能受到市场波动、车辆老
化等因素的影响，从而影响资产支持证券的价值。
3. 利率风险：由于公交ABS资产支持计划涉及到利率敏感的资金流动，利率的变动可能对投资者的收益产生影响。
七、公交ABS资产支持计划的监管与风险控制
公交ABS资产支持计划的监管与风险控制主要包括：
1. 监管机构对公交ABS资产支持计划的发行和运作进行监管，确保其合规性和透明度。
2. 投资者对公交ABS资产支持计划的风险进行评估和控制，选择适合自己的投资策略。
3. 发行人和托管机构需要建立健全的风险管理体系，及时识别和控制风险。
八、公交ABS资产支持计划的市场前景
随着城市公交运营的不断发展和资本市场的不断成熟，公交ABS资产支持计划有着广阔的市场前景。
它既能满足公交企业的融资需求，又能为投资者提供丰富的投资选择，促进公交行业的健康发展。
九、结论
公交ABS资产支持计划作为一种创新的融资方式，为公交企业和投资者提供了共赢的机会。
但同时也需要注意监管和风险控制，确保其稳健运行。
在未来，随着相关政策的支持和市场的深入发展，公交ABS资产支持计划将发挥更大的作用，为公交行业的可持续发展提供强有力的支持。