风险管理课程

2.关系
风险 因素
增加 导致
风险 事故
引起
损失
第二章 风险管理
一、风险管理概述
1.概念 风险管理是研究风险发生规律和风险控制技 术的一门新兴管理科学，是指风险管理单位 通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险 决策管理等方式，对风险实施有效控制和妥 善处理损失的过程。
从以下几个方面理解
二、风险衡量的理论基础
大数原则 概率推理的原理 类推原理 惯性原理
三、概率论与数理统计基本概念
概率论 数理统计
四、常用的损失分布
二项分布 几何分布 泊松分布 负二项分布 正态分布
第五章 风险评价
一、风险评价的概念和特点
1.概念 风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础 上，将损失频率、损失程度，以及其他因素 综合起来考虑，分析风险的影响，并对风险 的状况进行综合评价。
可以获得风险管理单位从事活动的现场调查 资料 可以了解风险管理单位的资信状况，避免道 德风险的发生 可以防止风险事故的发生
缺点
采用现场调查法耗费的时间比较多 现场调查的管理成本比较高 风险管理人员的风险识别能力和水平决定调 查的结果
3.财务报表法
资产负债表
分析资产负债表、利润表和相关的支持性文 件等，风险管理人员就可以识别风险管理单 位的财产风险、责任风险和人力资本风险等
检查表
优点：
可以综合评价风险单位的状况，评价结果之 间易于比较，得分达到标准即为合格；相反， 则为不合格。
缺点：
评价结果的准确性依赖于列举风险因素的全 面性。检查表设计得十分详实、是否考虑到 引发风险的各方面因素，是检查表评价能否 准确的关键。
3.优良可劣评价法
优良可劣评价法是从风险管理单位的特点出 发，根据风险管理单位以往管理风险的经验 和状况，对风险因素列出全面的检查项目， 并将每一检查项目分成优良可劣若干个等级
三、风险管理的目标和程序
1.目标 以最小的管理成本获得最大的安全保障，以 减少风险事故造成的损失和对环境产生的不 利影响。
2.程序
进入下一个风险管理周期
风 险 识 别
风 险 衡 量
风 险 评 价
选 择 风 险 管 理 技 术
风 险 决 策 管 理
风 险 管 理 方 案 实 施
风 险 管 理 绩 效 评 价
风险具有发展性
二、风险的类型
按产生的原因不同：自然风险、社会风险、 政治风险、经济风险 按产生的环境不同：静态风险、动态风险 按损失的范围不同：基本风险、特定风险 按风险的性质不同：纯粹风险、投机风险 按分担的方式不同：可分散风险、不可分散 风险
静态风险和动态风险
1.概念 静态风险是指在经济条件没有变化的情况下， 一些自然现象和人们的过失造成损失的可能 性。 动态风险是指在经济条件变化的情况下，造 成经济损失的可能性。
粗扎橡胶流程图
物料槽
料斗 阀门 阀门 泵 其他工作 箱体
减压阀
添加剂 添加剂
添加剂
引起事故的风险事
顶上事件（T）
中间事件（A）
中间事件（A）
基本事件
基本事件
基本事件
基本事件
容器爆炸的事故树
容器爆炸
压力过大
减压阀失灵
泵故障
输入过量
脏
人为因素
转速错误
计数器失灵
转速过快
未及时发现
优点
事故树法既可进行定性分析，也可以进行定 量分析，既可以求出事故发生的概率，也可 以识别系统的风险因素 事故树法简单、形象、逻辑性强，应用广泛
员工 返修
优点
流程图可以比较清楚地显示活动（或工序） 流程的风险
缺点
流程图强调活动的流程，而不寻求引发风险 事故的原因 流程图法识别风险需要流程图解释的配合
流程图解释
5.事故树法
事故树法就是从某一事故出发，运用逻辑推 理的方法，寻找引起事故的原因，即从结果 推导出引发事故的原因。
优点
财务报表法能识别风险 财务报表法识别风险具有真实性 财务报表法可以为风险融资提供依据 财务报表法提供的分析方法可以用来分析其 他相关问题
缺点
专业性强 财务报表法识别风险的基础是财务信息具有 真实性 财务报表法识别风险的基础是财务信息具有 全面性
4.流程图法
流程图法是将风险主体按照生产经营的过程 和日常活动内在的逻辑联系绘成流程图，并 针对流程中的关键环节和薄弱环节调查风险、 识别风险的办法。
举例
经试验发现，泵失效的概率为0.5次/年， 过度输入的概率是1.5次/年，安全阀失效 -4 的概率为10-4 箱体爆炸的概率 如果更换泵，新泵失效率为0.25次/年，箱 体爆炸的概率 -6 如果更换阀门，新阀失效率1*10 ，箱体爆 炸的概率
缺点
事故树法的绘制需要专门的技术 采用事故树法识别风险的管理成本比较高 相关概率的准确程度直接影响着估测的结果
优良可劣
优点：
评价标准比较直观，可操作性强
4.单项评价法
是指风险管理单位列举各项符合标准的项目， 凡是具有一项或者一项以上的项目符合标准 者，就评价为风险管理的重点
单项评价法
优点：
管理比较简单，只要风险单位具备管理项目 中的一项就是管理的重点，这种方法易于突 出风险管理的重点，可以提高风险管理的效 率
风险管理
主讲人：郭丹
第一章 风险
一、风险的概念和特征
1. 概念 风险是损失的不确定性，是各种造成的风险 事故发生的不确定性，这种不确定性是可以 运用数学、统计学的方法估计出来的。
2. 特征
风险具有客观性 风险具有突发性 风险具有损害性 风险具有不确定性
空间上、时间上、损失程度
缺点：
风险管理者度可能发生风险事故的列举是否 全面，以及对风险因素重要性的看法，都会 影响风险评价的成败。
第六章 风险管理技术
一、风险规避
1.概念 风险规避是指风险管理单位主动采取措施放 弃原先承担的风险或者完全拒绝承担风险的 行为
2.方式
完全拒绝承担风险 放弃原先承担的风险
第三章 风险识别
一、风险识别的概念
风险识别是指风险管理人员运用有关的知识 和方法，系统、全面和连续地发现风险管理 单位面临的财产、责任和人身损失风险。
从以下几个方面理解
wenku.baidu.com 风险识别是一项复杂的系统工程 风险识别是一个连续的过程 风险识别是一个长期的过程 风险识别的目的是衡量风险和处理风险
2.原则
整体性原则（最基本原则） 统一性原则 客观性原则 可操作性原则
四、风险评价的标准
正常期望损失：风险管理单位在正常的风 险防范措施下遭受损失的期望值 可能的最大损失：风险管理单位在某些风 险防范措施出现故障的情况下，可能遭受 的最大损失 最大可能损失：风险管理单位在最不利的 条件下，可能遭受的最大损失额
风险损失清单法 现场调查法 财务报表法 流程图法 事故树法
1.风险损失清单法
风险损失清单表
1977年，美国风险和管理学会制订了一份 较全面的风险损失清单表。该表按照直接损 失风险、间接损失风险和责任损失风险三大 项编制。
优点
运用风险损失清单发现、识别风险，可以降 低风险管理的成本 运用风险损失清单发现、识别风险，可以避 免遗漏重要风险源
五、风险评价的方法
风险度评价法 检查表评价法 优良可劣评价法 单项评价法
1.风险度评价法
风险度评价是对风险事故造成损失的频率或 者损害的严重程度进行的综合评估。 损失频率：几乎不会发生；不太可能发生； 偶尔发生；经常发生 损失程度：轻微损失；中等损失；重大损失； 特大损失
风险管理的主体是风险管理单位 风险管理的核心是降低损失 风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是 投机风险 风险管理过程是决策的过程
2.特点
风险管理的对象具有特殊性 风险管理的范围具有广泛性 风险管理具有较强的应用性 风险管理具有全面性
3.作用
预防风险事故的发生 减少风险事故造成的损失 转嫁风险事故造成的损失 保证风险管理单位的财务稳定 营造安全的社会环境
二、风险识别的过程
发现或者调查风险源 认知风险源 预见危害 重视风险暴露
风险源
案例：教材58页
1.概念 是指那些可能导致风险后果的因素或条件的 来源 2.分类 客观风险源：自然环境、人为环境（社会环 境、政治环境、经济环境、法律环境、操作 环境） 主观风险源
三、风险识别的方法
二、影响风险评价的因素
人为因素 机械设备因素 环境因素 管理因素
三、风险评价目标和原则
1.目标 促使风险评价的预期损失接近实际发生的现 实损失，以减少风险事故评价的偏差，特别 是对重大、恶性事故发生的风险评价对于保 护风险管理单位及其附近人口的生命、财产 安全具有重大意义。
第四章 风险衡量
一、风险衡量的概念
风险衡量是对过去损失资料分析的基础上， 运用概率论和数理统计的方法对某一特定或 者几个风险事故发生的损失频率和损失程度 做出估计，以此作为选择风险管理技术的依 据。
可以从以下几个方面理解
风险衡量的基础是充分、有效的数据资料 （数据的大量性、具体性、同质性、相关性） 风险衡量是对损失频率和损失程度量化分析 的过程 风险衡量是风险管理的重要手段
二、风险管理理论的产生和发展
1.原因 巨额损失机会的增加 损失范围的扩大 风险意识的增强 利润最大化的追求 社会矛盾的突出
案例：教材28页
2.过程
自古以来，风险管理就已经存在 企业风险管理思想的萌芽是随着工业革命的 进程而产生 20世纪50年代，风险管理以学科的形式发 展起来，并形成了独立的理论体系 20世纪70年代现代全方位风险管理逐渐形 成 20世纪90年代金融风险迅速发展
缺点
风险损失清单不是识别风险的万能方法，不 可能概括风险管理单位面临的特殊风险 风险损失清单只考虑了纯粹风险，没有考虑 投机风险
2.现场调查法
现场调查法是指风险管理部门、保险公司、 有关咨询机构等方面的工作人员，就风险管 理单位或可能面临的损失，进行详尽的调查， 并出具调查报告书。
优点
2.分类
按照评价的阶段划分：事前评价、中间评价、 事后评价 按照评价的内容划分：技术评价、经济评价、 社会评价 按照评价的方法划分：定性评价、定量评价、 综合评价
3.特点
风险评价是对风险单位的综合评价 风险评价需要定量分析的基础 风险评价离不开特定的国家和制度 风险评价受到风险管理者态度的影响
3.适用的情形
风险规避适用于发生频率高且损失程度比较 大的特大风险 风险规避适用于损失频率虽不大，但是，损 失后果严重，并且无法得到补偿的风险 风险规避适用于采用其他风险管理技术的成 本比较高，且超过风险规避成本的情形
2.区别
损失不同：纯粹损失；可能是损失，可能是 获利 影响范围不同：个体；广泛 特点不同：有规律，可预测；相反
纯粹风险
1.概念 纯粹风险是只能带来损失，不可能带来收益 的风险。 2.类型 人身风险、财产风险、责任风险、违约风险
三、风险的构成要素
1.内容 风险因素：引发事故的可能性，是引起风险 事故发生或者产生损失的条件 风险事故：引发损失的直接原因 损失：非故意的、非计划的、非预期的经济 价值的减少
风险度细分
优点：
便于风险管理人员或其他人员使用风险评价 的结果
缺点：
风险度评价标准进行分类比较难，管理成本 比较高
2.检查表评价法
根据安全检查表，将检查对象按照一定标准 给出分数，对于重要的项目确定较高的分值， 对于次要的项目确定较低的分值，再按照每 一检查项目的实际情况评定一个分数，每一 检查对象必须满足相应的条件时，才能得到 这一项目的满分。
某公司劳保用品发放流程图
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