四方精创2020年一季度财务分析详细报告
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四方精创2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
四方精创2020年一季度资产总额为120,159.12万元,其中流动资产为72,275.9万元,主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节,分别占企业流动资产合计的63.69%、31.1%和1.88%。
非流动资产为47,883.23万元,主要分布在固定资产和长期投资,分别占企业非流动资产的63.81%、9.89%。
资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产120,159.12 100.00 121,233.24 100.00 117,837.12 100.00 流动资产72,275.9 60.15 72,769.51 60.02 72,683.49 61.68 长期投资4,737.24 3.94 4,802.23 3.96 10,479.99 8.89 固定资产30,555.81 25.43 28,417.93 23.44 1,861.37 1.58 其他12,590.18 10.48 15,243.57 12.57 32,812.27 27.85
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的63.69%,表明企业
的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的31.1%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
流动资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产72,275.9 100.00 72,769.51 100.00 72,683.49 100.00 存货1,096.61 1.52 928.9 1.28 986.17 1.36 应收账款22,480.54 31.10 17,498.75 24.05 21,843.51 30.05 其他应收款0 0.00 0 0.00 339.51 0.47 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金46,036.04 63.69 53,093.97 72.96 48,756.22 67.08 其他2,662.7 3.68 1,247.9 1.71 758.08 1.04
3.资产的增减变化
2020年一季度总资产为120,159.12万元,与2019年一季度的121,233.24万元相比变化不大,变化幅度为0.89%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:应收账款增加4,981.8万元,固定资产增加2,137.88万元,递延所得税资产增加1,057.88万元,其他流动资产增加888.6万元,无形资产增加231.2万元,存货增加167.71万元,长期待摊费用增加37.93万元,共计增加9,503万元;以下项目的变动使资产总额减少:预付款项减少46.85万元,长期投资减少64.99万元,应收利息减少100.92万元,在建工程减少1,247.02万元,货币资金减少7,057.92万元,共计减少8,517.71万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额下降985.29万
元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年一季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例基本合理。
2020年一季度企业不合理资金占用项目较少,资产的盈力能力较强,资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比,2020年一季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降慢于营业收入下降,资产的盈利能力下降,与2019年一季度相比,资产结构趋于恶化。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产72,275.9 -0.68 72,769.51 0.12 72,683.49 0 长期投资4,737.24 -1.35 4,802.23 -54.18 10,479.99 0 固定资产30,555.81 7.52 28,417.93 1,426.72 1,861.37 0 存货1,096.61 18.05 928.9 -5.81 986.17 0 应收账款22,480.54 28.47 17,498.75 -19.89 21,843.51 0 货币性资产46,036.04 -13.29 53,093.97 8.9 48,756.22 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
四方精创2020年一季度负债总额为8,558万元,资本金为18,896.83万元,所有者权益为111,601.12万元,资产负债率为7.12%。
在负债总额中,流动负债为8,289.8万元,占负债和权益总额的6.9%;非流动负债为268.2万元,金融性负债占资金来源总额的0.22%。
负债及权益构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额120,159.12 100.00 121,233.24 100.00 117,162.67 100.00 所有者权益111,601.12 92.88 106,752.4 88.06 96,438.42 82.31 流动负债8,289.8 6.90 14,248.37 11.75 20,536.69 17.53 非流动负债268.2 0.22 232.47 0.19 187.55 0.16
2.流动负债构成情况
企业来自于收入分配性的负债较大,约占流动负债的55.76%。
企业经营活动派生的负债约占流动负债的6.58%。