融资担保业务操作手册

融资担保业务操作手册目录第一章目标客户基本条件第二章项目受理与沟通第三章项目调查及报告撰写第四章项目审查与审批第五章签署担保及相关协议、落实反担保第六章担保业务收费、债权人核保第七章保后管理第八章担保责任解除第一章目标客户基本条件1、生产经营符合国家及所属地区产业政策和环保政策。

2、经营者有三年以上本行业从业经验、无不良信用记录。

3、申请担保贷款的用途真实、合法，金额适当（已有贷款+拟新增贷款）/净资产原则上不高于70%）。

4、企业正常生产、经营一年以上，有较好的经营业绩，预期的销售收入和利润足以支付到期本息，第一还款来源充足。

5、企业及主要管理人员未陷入重大的民事、经济纠纷。

6、年销售收入1000万元以上，资产负债率低于70%，净资产300万元以上。

7、产权清晰，主业突出，不盲目扩张，资产优良，发展前景良好。

8、能够提供有意义的反担保措施。

限制进入行业：（1）娱乐行业：酒吧、迪吧、夜总会、KTV、浴场等；（2）两高一低行业（高耗能、高污染、低水平重复建设）和产能过剩行业中竞争力较弱的企业（具体以国家和地方政策公布为准）。

第二章项目受理与沟通一、项目受理客户经理受理业务申请后，及时上报至市场部经理，市场部经理根据实际情况调配项目，安排项目负责人、B角及初次沟通时间。

二、项目沟通目的1、初步了解客户的实力与担保的可行性，决定是否介入；2、了解客户对担保费率、操作时间、手续简繁程度等不同方面的关注度，确定介入后的操作重点；3、对客户的反担保资源做简单了解，介绍认可的反担保措施要求；4、通过客户的口述与保前调查结果的对比，判断客户的诚信度。

三、公司参与人员：项目负责人、市场部经理。

四、客户参与人员原则上法定代表人需参与，法定代表人因故不能参加时，客户的主要管理人员或财务负责人须参与。

五、客户须携带资料营业执照副本复印件、上年度及近期财务报表、财务报表附注。

六、项目沟通要点1、企业基本情况；2、申请担保的金额、期限、用途、履约计划、探讨反担保方案；3、现有资产、负债，去年及当期的收入及利润情况；4、客户的经营、管理及行业情况；5、关联企业情况；六、沟通后事项项目责任人负责填写《项目沟通记录》，与市场部经理共同确定是否介入该项目。

如否决，尽快回复客户。

如决定介入，根据沟通情况、企业提供资料及其他情况，拟定保前调查提纲。

七、如有下列情况之一可直接否决1、所属行业不符合国家或地方产业政策和环保政策；2、工商注册资料（营业执照、机构代码证、税务登记证）不完备，营业执照或公司章程列示的经营年限已到期；3、经营必备证件不完备（如民办学校的办学许可证等）；4、正常生产经营不满一年；5、企业或主要管理人员陷入重大的民事、经济纠纷；6、资产负债率超过75%；7、借款用途不合法或不明确；8、有逾期贷款等不良信用记录；9、企业正处在重大的股权变更过程中；10、不能够提供反担保措施或反担保措施无法落实。

第三章项目调查及报告撰写一、拟订调查提纲调查提纲由项目负责人及B角于实地调查前共同完成后交由市场部经理审查。

调查提纲的拟定主要依据被担保对象提供的初始资料和相关信息，围绕调查对象的行业特点、生产经营模式和主要财务指标制定，以达到了解与核实的目的。

二、调查要点：1、听：即与企业关键人员的访谈，以A角为主，B角为辅。

访谈对象财务管理人员、主要负责人或业务及技术主管、企业法人或实际控制人、其他人员（必要时进行），其中必须进行与法定代表人的访谈。

关键人员的访谈尽量分别进行。

访谈重点企业的经营模式、经营历史、发展前景和行业状况；主营产品的技术特点、生产制造和品质保证；公司的管理架构、人力资源和企业文化；上下游客户合作情况；企业主要管理团队的人格特征和治理结构。

访谈目的(1)通过不同对象对同一问题的回答，分析判断企业情况的真实性；(2)感受企业对调查工作的配合程度，初步判断企业的还款意愿；(3)确定后续工作需要审查核实的重点；(4)了解客户的行业情况、管理情况。

2、看：对象办公场所、生产场所、经营场所、商品存放仓库、反担保物、反担保企业、提供个人连带保证的个人居住地。

目的：（1）通过现场考察，掌握以上经营现场的地理位置、面积、权属、价值；（2）通过观察经营场所现状、人员、办公设施、机器设备、原辅材料配备等细节，初步判断企业实际生产经营规模是否与报表反映数据相匹配；（3）感知企业和个人的经济实力和企业的持续经营能力；主要内容（1）了解企业是否正常生产经营，企业的机器设备是否在正常运转，有无闲置资产，机器设备的成新度，是否买了财产保险，企业的生产经营条件和环保设施；（2）机器设备利用率，生产设备是否得到了充分利用，总的生产能力与销售之间的差额；（3）生产和经营管理是否有章可循，是否比较规范，有无安全隐患；（4）从业人员是否经过培训，整体素质如何，现有人员是否能够满足经营要求；（5）企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存量是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全；（6）企业生产经营所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产，如当地居民的关系，外部环境是否会干扰企业的正常生产和经营等。

该过程要有相应的照片作为档案留底。

3、查审查对象（1）财务重点科目：货币资金、应收账款、存货、其他应收款、应收票据、固定资产、在建工程、应付账款、其他应付款、短期借款和长期借款、主营业务收入、主营业务成本、费用、利润及其他资产负债占比超过10%的科目；（2）企业的重要资料、项目资料、合同审查；（3）负债及或有负债审查。

（4）银行对账单、法人或主要财务人员的业务相关卡折记录；（5）水电费缴纳及纳税单据等。

（6）借款客户实际控制人的家庭主要资产与负债。

审查目的排除资产及业绩虚增、负债虚减状况，确定报表中重点科目数据的真实性。

审查方法（1）表帐相对、帐帐相对；（2）重要科目数据必须帐证相对、帐实相对；（3）审查重要资料原件。

审查要求（1）财务报表中重要科目的审查为普查而非抽查，科目明细的每一项的审查必须抽查3份以上会计凭证；（2）账簿中大额或异常资金需进一步查看原始凭证，复印凭证附件；（3）企业重要资料的审查必须看到原件。

4、验：通过各种方法得到的数据要进行交叉与逻辑检验，检验结果原则上不能差别太大，对收入及利润的检验结果原则上误差在5%左右，如果检验结果相差太大就要高度关注，重新评估。

三、调查工作底稿的要求调查工作须有全过程工作底稿，以让审查人员了解调查人员的调查方法及过程，工作底稿的记录须清晰、条理清楚。

四、调查报告撰写要求1、调查工作完成后，调查人员及时向市场部经理上报调查结果，市场部经理审查调查资料，决定是否有必要撰写调查报告、是否需要补充调查。

认为项目具有可操作性，调查人员须立即整理和进一步充实企业信息。

对实地调查收集的资料进行分类整理，按全面、真实、具体的要求写出规范的调查报告，提出项目处理意见。

调查报告的内容既要反映企业的全貌，又能突出重点，要求语言简练、逻辑清晰、注重事实。

2、调查报告原则上应在实地调查结束后3个工作日内完成，经市场部经理审阅同意后，提交公司保审会评审。

遇有特殊情况而未能及时完成的，项目责任人应及时向市场部经理报告。

市场部经理参与调查的，要向总经理报告。

五、发现下列情况之一的，调查环节可否决：1、主观不配合，刻意隐瞒事实，资产负债或收入、利润明显虚假；2、生产经营明显不正常；3、法定代表人或主要高管有嗜赌、吸毒等不良行为或犯罪记录；4、法定代表人或主要高管担任过法定代表人、董事或高级管理人员所在公司有过破产、逃废银行债务等行为的；5、借款用途不合法或不明确；6、企业正处在重大的股权变更过程中；第四章审查、审批一、审查审批要点1、合规性审查。

主要包括项目是否符合受理条件，是否符合国家和地区的产业发展政策，实地考察过程中是否坚持了A、B角制度，是否对企业主要信息资料进行了抽查核实，是否进行了相关的外围咨询调查，调查报告揭示的内容是否符合有关制度的规定等方面。

2、资料的真实性、合法性、完整性审查。

对企业提交的相关资料进行认真的审查复核，对其资料的真实性、合法性、完整性作出适当的判断。

3、复核项目风险度，评价反担保的适当性。

审查人员对项目风险度进行复核，评价其是否符合企业的实际情况，能否真实反映担保项目的风险程度。

在此基础上，应对调查报告中提出的综合反担保措施方案进行评估和评价。

4、主要风险及重要信息提示。

审查人员在全面审核的基础上，应对调查报告未能揭示或未能充分揭示的可能影响担保安全的主要风险及重要信息进行提示。

5、证据的充分性、结论的客观性、方案的可行性，对担保方案的整体意见。

在对调查报告及资料全面审查复核的基础上，审查人员应区别不同情况发表明确的主审意见：（1）同意拟订方案，提请评审；（2）建议调整方案，提请评审；（3）建议补充资料或进一步调查；（4）提请否决。

二、对于续保的客户，如果主营业务未发生改变，经营正常，续保额度在500万元及以下，依次经公司保审会成员审批即可。

其余项目须经公司保审会评审。

第五章与客户签署担保及相关协议、落实反担保一、项目经保审会评审通过后，项目责任人负责向债权人出具担保意向函。

项目经债权人审批通过后，项目责任人负责按照公司保审会评审要求与客户签署担保及相关协议、落实反担保。

二、反担保设置的原则与方式1、主要原则应以企业的核心资产为重点，根据企业的具体情况设计灵活多样、组合打包方案。

力求抓住核心控制因素，取消可有可无、相互兼容、其存在可能还会影响到其他反担保措施的实现或在司法实践中无法得到支持的反担保（担保）措施，改变“抓的企业反担保（担保）物越多越安全”的反担保（担保）措施设置理念。

2、反担保物的选择（1）、法律上无暇疵。

（2）、易于触动受保人利益。

（3）、易于执行。

（4）、易于变现。

（5）、不易贬值。

（6）、易于评估和监控。

3、常见反担保措施（1）抵押物包括房产、土地使用权、关键机器设备、交通运输工具、能封存的原材料、在产品、半成品、产成品等。

（2）质押物包括动产、知识产权、收益权、有价证券、存单、提单、仓单和票据等。

（3）第三方保证包括企业和自然人。

4、担保物的审查（1）、审查担保物的权属（权利证书）。

（2）、审查担保人与权利证书载明的权利主体是否一致。

（3）、审查担保物的价值。

（4）、审查担保物是否已经设立其他担保。

（5）、审查担保物物理上的价值减损、灭失风险。

二、各类反担保措施落实要点（一）、房地产抵押1、主要对象已缴纳全部价款并取得完整产权证明、符合房管所受理抵押条件的房地产。

2、其他房产不符合房管所受理抵押的房地产：集资房、福利房、按揭房，未缴纳全部价款的土地，主要通过质押原件的方式加以约束。