公司年度中期审计管理建议书(doc 10页)
审计报告建议书
审计报告建议书尊敬的XXX公司董事会：根据我们之前对贵公司进行的审计工作，我们荣幸地向您提交本次审计报告建议书。
经过对贵公司财务状况和内部控制的全面评估，我们认为有必要提出以下建议，以改善公司的财务管理和控制，同时提高贵公司的运营效率和盈利能力。
一、财务管理建议1. 加强财务规划和预算控制：建议贵公司制定详细的财务规划和预算，以确保公司的财务目标与经营目标相一致。
通过合理的预算控制和财务监管，可以帮助贵公司优化资源配置，降低成本，提高盈利能力。
2. 改进财务报告制度：建议贵公司建立更为规范和及时的财务报告制度，确保财务信息的准确性和可靠性，以便更好地支持决策-making 作出决策。
此外，应加强内部会计控制，防范会计舞弊和财务风险。
3. 提高资金管理效率：建议贵公司优化资金管理政策，加强现金流量的监控和预测，确保资金的良好运用和充足性。
同时，建议贵公司合理利用财务工具，如短期投资、债务管理等，来降低财务风险并提高资金回报率。
二、内部控制建议1. 加强风险管理：建议贵公司建立完善的风险管理体系，包括明确的风险责任分工、风险评估和监测机制。
通过及时发现和应对潜在风险，可以降低公司面临的不确定性，并保护公司利益的安全。
2. 优化流程和程序：建议贵公司对核心业务流程和程序进行全面评估和优化，以确保业务操作的高效性和准确性。
同时，应加强对重要业务环节的内部控制，包括审批制度、权限管理和信息披露等，以减少操作风险和人为错误。
3. 增强内部审计功能：建议贵公司建立独立的内部审计部门或委员会，负责监督和评估内部控制的有效性，并及时提出改进建议。
内部审计机构应享有相对独立的地位和权威性，以确保其工作的客观性和专业性。
三、运营管理建议1. 加强供应链管理：建议贵公司优化供应链管理流程，与供应商和合作伙伴建立良好的沟通和合作关系。
通过合理的库存管理和物流规划，可以降低存货成本，提高供应链效率和客户满意度。
2. 创新技术应用：建议贵公司积极推进信息技术的应用，提升管理效率和市场竞争力。
审计建议书
审计建议书
尊敬的客户：
根据我们对贵公司的审计工作，我们提出以下建议，以帮助贵公司提高财务管
理和内部控制的效率和效果。
首先，我们建议贵公司在财务管理方面加强内部控制，确保财务数据的准确性
和可靠性。
贵公司应加强对财务流程的监控和审查，建立健全的财务制度和流程，确保资金的合理使用和安全保障。
其次，我们建议贵公司加强对风险管理的重视，建立健全的风险管理制度和流程，及时发现和应对潜在的风险，确保贵公司的资产和利益受到有效保护。
另外，我们建议贵公司加强对财务报表的审查和监督，确保财务报表的真实性
和完整性，避免因财务信息不准确或不完整而给贵公司带来潜在的风险和损失。
最后，我们建议贵公司加强对内部人员的培训和教育，提高员工的财务管理和
内部控制意识，确保每位员工都能够遵守公司的财务管理制度和流程，减少因人为因素导致的财务风险。
总之，我们建议贵公司在财务管理和内部控制方面加强监督和管理，确保财务
数据的准确性和可靠性，有效防范和化解潜在的风险，提高财务管理的效率和效果。
希望我们的建议能够对贵公司的发展和管理有所帮助，如果贵公司有任何疑问
或需要进一步的帮助，欢迎随时与我们联系。
谢谢！
此致。
敬礼。
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年报审计管理建议书
年报审计管理建议书，审计管理建议书怎么写呢?下面是小编带来的年报审计管理建议书，欢迎阅读!
年报审计管理建议书【1】
随着我国社会主义市场经济体制改革的逐步深入，各类经济组织如雨后春笋般出现，特别是各类小规模有限公司①更是得到长足发展，但其总体审计存在诸多不规范的现象。
笔者仅就通过分析导致注册会计师出具非标准审计意见②的原因，探究小规模公司会计信息质量存在的问题，并希望能够找到一些提高会计信息质量的对策。
一、近年来出具非标准审计意见情况及总体分析
笔者从就职的会计师事务所近四年来负责年报审计的小规模公司中共抽取样本1146份，并对样本中被注册会计师出具非标准审计意见的审计报告进行分析，发现非标准审计意见的审计报告为610份，占抽取样本数的53.23%，其中:201X年共抽取样本198份，出具非标准意见审计报告为79份，占本年度抽取样本数的39.9%;201X年共抽取样本402份，出具非标准意见审计报告为245份，占本年度抽取样本数的60.94%;201X年共抽取样本391份，出具非标准意见审计报告为230份，占本年度抽取样本数的58.82%.
从以上数据可以看出，小规模公司年度财务会计报告被注册会计师出具非标准审计意见的总比例己达到一半以上，如果加上已按照注册会计师的审计意见调整会计报表的公司，初始会计信息存在质量问题的比例将会更高。
因此，我们有理由推断，如果没有注册会计师的年度会计报表审计，这类小规模公司。
审计管理建议书
审计管理建议书尊敬的领导：您好！首先感谢您给予我们审计工作的支持与关注。
为了更好地提高审计工作的效率和质量，我提出以下几点审计管理建议：一、制定严格的审计流程和标准审计是一项精细的工作，需要遵守一定的流程和标准。
建议建立严格的审计流程，包括选取审计对象、制定工作计划、实施审计、整理报告等环节，并严格按照流程执行。
同时，要制定明确的审计标准，明确审计人员的职责和要求，确保审计工作的一致性和可比性。
二、加强团队建设和培训作为一项专业的工作，审计人员的素质和能力对于审计工作的成果至关重要。
建议加强团队建设，定期组织相关培训和学习，提升审计人员的专业知识和技能。
同时，要鼓励审计人员互相学习和交流，形成良好的学习氛围，提高团队整体水平。
三、加强对审计工作的监督和评估建议建立健全的监督和评估机制，对审计工作进行全面、客观的评估，及时发现问题并提出改进措施。
可以规定定期组织相关部门对审计工作进行评估，以及不定期组织第三方进行外部评估，增加评估的客观性和公正性。
同时，要及时总结和分享好的经验和做法，为审计工作的提升提供参考。
四、推行信息化管理和技术应用随着信息技术的发展，信息化管理和技术应用已经成为提高工作效率和质量的重要手段。
建议积极推行信息化审计管理系统，实现审计工作的数字化、网络化和自动化管理，提高数据的准确性和可靠性。
同时，可以引入一些先进的审计技术和工具，如数据分析技术、风险评估模型等，提升审计工作的科学性和有效性。
五、加强沟通与合作，提升服务质量作为一项服务性工作，审计人员要与被审计单位保持良好的沟通与合作。
建议加强与被审计单位的沟通，了解其需求和困难，寻求双赢的解决方案。
同时，要加强内部沟通协作，提高审计人员的配合度和工作效率，为被审计单位提供更好的服务。
以上就是我对审计管理的一些建议，希望对您的工作有所帮助。
审计工作具有重要的监督和推动作用，希望我们能够共同努力，提升审计工作的质量和效果，为组织的发展和改进提供有力支持。
审计管理建议书
审计管理建议书审计管理建议书模板折旧和报废处理等具体情况并定期进行实物盘点;对外购的设备应于购进的同时根据购进成本记录固定资产或在建工程的增加，对再入库需更新的固定资产应于入库时减少固定资产账簿记录，计入在建工程中，更新过程新增的价值予以资本化，对需简单维修的固定资产的入库不进行账簿记录，但需追踪控制避免重复入账，对退库不需用的固定资产应在固定资产账户下设明细科目单独核算;同时，贵公司应建立累计折旧的分类明细账，并严格区分在用固定资产、未用固定资产和已提足折旧的固定资产，正确计提累计折旧。
管理层的反馈附件六XXX公司审计截至日：xx-xx年xx月xx日折旧方法与折旧政策不一致发现的问题我们在审计过程中发现贵公司在计提固定资产累计折旧时，按每月固定金额提取折旧，而贵公司的折旧政策是按分类折旧进行计提，引起折旧计提方法与折旧政策不一致。
产生的影响贵公司计提折旧的方法不符合企业会计准则及税法的规定，这样也会导致计提固定资产折旧的不正确，不能正确反映固定资产的使用状况。
提出的.建议建议贵公司按照折旧政策的规定正确计算应计提的累计折旧。
管理层的反馈附件七XXX公司审计截至日：xx-xx年xx月xx日增值税会计处理存在的问题发现的问题我们在审计过程中发现贵公司在计提出口退税时将其在进项税转出的明细科目核算;由于贵公司购买原材料支付17%的进项税，内销产品销项税为13%，导致贵公司期末应交增值税余额为负数。
产生的影响贵公司对出口退税的核算不符合外商投资企业会计制度的规定;由于税务局没有对两个税率的差异作出明确的处理方法，贵公司只能挂账，这样会导致应交增值税的负值余额会越来越大。
提出的建议建议贵公司按照外商投资企业会计制度的规定将计提的出口退税在增值税-出口退税明细科目中核算。
贵公司应向当地方税务机关对于不能得到补偿的增值税申请退税或得到明确的处理方法。
管理层的反馈附件八XXX公司审计截至日：xx-xx年xx月xx日未能及时签定借款协议发现的问题我们在审计过程中发现贵公司对已到期尚未偿还的短期借款没有签定新的协议。
审计管理建议书
审计管理建议书尊敬的相关部门/负责人：您好！在对咱们具体单位/部门的审计过程中，我发现了一些情况，就想着给您写这么一份管理建议书，希望能对咱们今后的工作有点帮助。
先来说说财务方面。
我发现有些账目记录得不够清晰准确，比如说上次采购办公用品那笔账，发票上的明细和实际入账的项目有点对不上。
就像我自己买东西记账一样，如果记错了或者记混了，到月底一盘点，根本搞不清楚钱都花哪儿去了。
咱这单位也是一个理儿，账目不清楚，咋能知道钱花得合不合理，有没有浪费呢？再说说人员管理。
有一回我路过某个办公室，听到里面吵吵嚷嚷的。
进去一看，原来是因为工作分配不明确，两个人都觉得这个活儿不该自己干。
这让我想起我之前在别的地方工作的时候，领导安排工作清清楚楚，谁负责啥，啥时候完成，都明明白白的，大家干起活儿来也顺顺当当。
咱这儿要是能把每个人的职责划分得更清晰些，估计能少很多这样的扯皮事儿。
还有啊，咱们的内部流程也有点小问题。
就拿报销流程来说吧，一会儿要这个签字，一会儿要那个盖章，跑来跑去，把人折腾得够呛。
我有次自己去报销，光找领导签字就跑了好几趟，不是领导不在，就是缺这少那的材料。
这多耽误事儿啊！要是能简化一下流程，提高点效率，大家工作起来也能更舒心不是？另外，物资管理这一块也得加强。
我看到库房里有些东西堆在那儿好久都没人用，都快落灰了。
这可都是花了钱买的呀，就这么闲置着，多可惜！就像我家里，买了个啥新奇的玩意儿，结果没用几次就扔一边了，回头想想真是浪费。
咱们单位得好好规划一下物资的采购和使用，别花冤枉钱。
针对上面说的这些问题，我给您提几个小建议：财务方面，安排专人定期核对账目，保证每一笔账都清晰明了，有据可查。
就跟我们每天整理自己的钱包一样，清清楚楚的心里才踏实。
人员管理上，重新梳理岗位职责，制定详细的岗位说明书，让每个人都知道自己该干啥，不该干啥。
这就好比搭积木，每个积木都在自己的位置上，才能搭出漂亮的城堡。
流程优化方面，召集相关人员一起讨论，把那些繁琐的、没必要的环节去掉，让工作像流水一样顺畅地进行。
审计建议书
审计建议书尊敬的公司管理层：经过对贵公司财务报表进行审计，并结合相关资料和调查研究，我作为审计师向贵公司提供以下审计建议，以帮助贵公司加强内部控制，提高财务报告的可靠性和透明度，降低经营风险。
1. 内部控制改善内部控制是保障财务报表的可靠性和机构运作的重要手段。
建议贵公司加强内部控制，确保制度的完备性和有效性。
可以采取以下具体措施：- 确定适当的控制目标，包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监测等方面；- 制定详细的操作规范和流程，明确责任和权限，避免操作上的混乱和不当行为；- 加强人员培训，提高员工的财务专业素养和风险意识；- 建立有效的内部审计机构或委员会，定期审查和评估内部控制的有效性。
2. 资产管理与保护建议贵公司加强资产管理和保护，提高资产利用率和降低风险。
具体建议如下：- 建立固定资产登记制度，定期进行盘点，确保资产的准确性和完整性；- 配备专职保管员，加强对资产的保护和维护，防止遗失、损坏或盗窃；- 制定明确的资产使用规定，防止滥用和浪费；- 定期进行资产折旧测试，确保计提折旧的准确性和合理性。
3. 财务报表准确性与透明度财务报表是反映公司财务状况和经营业绩的重要工具，准确性和透明度是其核心要求。
建议贵公司采取以下措施提高财务报表的质量：- 确保会计记录的准确和完整，确保所有的交易都得到正确核算；- 严格执行会计准则和法律法规，防止出现虚假账务和不当会计处理；- 加强对重要会计估计和会计政策的披露，提高报表的透明度；- 与审计师充分沟通，及时解答疑问，确保审计过程的顺利进行。
4. 监测与风险管理风险管理是保障公司稳定运营的关键环节。
建议贵公司建立完善的风险管理体系，以规避和应对各种风险。
具体建议如下：- 建立风险评估的机制，对可能对公司财务状况和经营业绩产生重大影响的风险进行分析和评估；- 制定相应的风险管理策略，包括风险避免、转移、降低和接受等措施；- 加强对外部环境的监测，及时了解和评估外部风险对公司的潜在威胁；- 定期进行风险报告和评估，及时调整和完善风险管理措施。
审计管理建议书
审计管理建议书审计管理建议书范本审计管理建议书范本【1】企业贷款1790万元提供了担保。
除上述二单位外，其他被审计单位均未提供或有负债方面的资料。
我们无法预计其对公司财务状况的影响。
二、关于江钨集团下属企业内部控制方面存在的问题及建议(一)通过审计，我们发现江钨集团大部分下属企业未严格按照《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的规定进行会计核算，潜亏随意挂账，盘亏、报废资产及坏账等长期不作处理，财务报表已不能客观反映其财务状况和经营成果。
这种状况如不改变，将对新公司的股东和经营管理者产生严重误导。
(二)通过审计，我们发现江钨集团下属企业会计基础工作薄弱，内部往来相差较大。
建议每个企业在年终决算前与往来单位进行一次全面对账，对核对不符的，应说明原因。
(三)纳入本次审计范围的江钨集团下属13个正常经营企业截止2002年12月31日对外长期投资余额为1925万元，目前大部分已成为难以收回的不良投资。
建议加强投资前的科学决策和投资后的跟踪管理，尽量减少投资损失。
(四)通过审计，我们发现江钨集团大部分下属企业实物资产管理方面存在漏洞，实物资产定期盘点制度未严格执行。
比如产成品的明细台账不全，记账滞后，造成仓库台账无法与财务明细账核对相符，难以加强财务对仓库记录的控制。
(五)通过审计，我们发现江钨集团部分下属企业尚未办好房屋建筑物、土地使用权等相关资产的权属证明。
建议尽快办理，以明确相关资产的产权。
(六)关于货币资金的内部控制问题通过审计，我们发现赣州有色冶金研究所定期存款中有两笔共计60万元系以出纳赵敏的名字存入银行。
公-款私存，有可能产生舞弊行为。
建议公司应认识到该问题的严重性，加强对货币资金的管理。
(七)铁山垅钨矿下属企业赣州金龙水泥厂，长期亏损且占用矿山大量资金，另外还从银行贷款1762万元人民币，约占铁山垅钨矿全部贷款的56%。
任何一投资项目，如不能为投资主体带来经济利益，就丧失了存在的意义。
建议对此类项目进行清理，尽最大可能盘活企业资产，降低企业的资金成本。
审计管理建议书
审计管理建议书1. 背景介绍审计是一个组织内部或外部对其财务、运营和管理活动进行独立且客观的评估的过程。
审计的目标是确保组织的活动符合法规、政策和最佳实践，并提供有关改进和增加效率的建议。
本建议书将针对审计管理方面提出一些建议，以帮助组织更好地管理审计活动。
2. 建议一：建立明确的审计目标和范围在进行审计活动之前，组织应该明确制定审计的目标和范围。
审计目标应该与组织的战略和目标相一致，并围绕关键风险和重要的业务过程展开。
审计范围应该明确界定，确保覆盖到组织的关键区域，并且不遗漏任何重要的方面。
3. 建议二：建立独立的审计部门为了确保审计的客观性和独立性，建议组织成立一个独立的审计部门。
该部门的角色是为组织内部提供独立、客观和中立的审计服务。
审计部门应有足够的权力，并与管理层和其他部门保持适当的关系，以便能够有效地开展审计活动。
4. 建议三：制定审计政策和程序建议组织制定明确的审计政策和程序，以指导审计活动的进行。
审计政策应包括审计的目标、范围、职责和权限等内容；审计程序应包括审计计划的编制、风险评估、数据收集、证据分析和报告编制等环节。
这些政策和程序的制定可以确保审计活动的一致性和规范性。
5. 建议四：加强人员培训和发展组织应加强对审计人员的培训和发展，以提高其专业水平和技能。
审计人员应具备相关的知识和技能，能够熟练运用审计方法和工具。
此外，组织还可以为内部员工提供审计的基础培训，以提高他们对审计活动的理解和配合。
6. 建议五：加强信息系统审计随着信息技术的快速发展，信息系统审计变得越来越重要。
建议组织加强对信息系统的审计，确保其安全性、可靠性和合规性。
信息系统审计应包括对系统访问控制、数据完整性、身份验证和数据备份等方面的审计。
7. 建议六：建立持续的改进机制审计不仅仅是评估和发现问题，更重要的是提供改进和增加效率的建议。
建议组织建立一个持续的改进机制，以跟踪并实施审计结果中提到的改进措施。
这可以帮助组织不断提高业务流程和管理水平。
【建议书】审计管理建议书范文
【建议书】审计管理建议书范文尊敬的领导：
我们针对公司目前的审计管理情况进行了调研和分析，提出以下建议，希望能够对公司的审计管理工作有所改进和提升。
一、加强内部控制。
建议公司加强内部控制，建立健全的审计管理体系，包括完善的审计流程、规范的审计程序和清晰的审计责任分工。
同时，建议加强对内部员工的培训，提高他们对审计管理工作的理解和重视程度，确保内部控制的有效实施。
二、优化审计流程。
建议公司优化审计流程，简化审计程序，提高审计效率。
同时，建议加强对审计工作的监督和评估，及时发现和解决审计过程中的问题和难点，确保审计工作的顺利进行。
三、加强风险管理。
建议公司加强风险管理，建立健全的风险管理机制，及时发现和应对潜在的风险，确保公司的财务安全和稳定。
同时，建议加强对审计结果的分析和总结，及时提出改进意见，为公司的发展提供有力的支持和保障。
四、完善信息披露。
建议公司完善信息披露制度，加强对外部信息披露的透明度和及时性，提高公司的信誉和声誉。
同时，建议加强对外部审计的配合，确保审计工作的顺利进行，为公司的发展提供有力的保障。
综上所述，我们建议公司在审计管理方面加强内部控制，优化审计流程，加强风险管理，完善信息披露，以提升公司的审计管理水平，为公司的可持续发展提供
有力的保障。
希望公司能够重视并采纳我们的建议，共同推动公司审计管理工作的不断改进和提升。
谨呈。
XX审计团队。
日期，XXXX年XX月XX日。
审计管理工作的建议书
审计管理工作的建议书审计管理工作的建议书范本审计管理的工作主要是对审计机构和审计人员的管理，我们可以把自己合理化建议向领导提出来。
店铺为大家精心准备了审计管理优秀建议书，欢迎大家前来阅读。
审计管理建议书范本篇一1)减轻审计风险，一旦审计失败，我们举证管理建议书，可以一定程度上证明我们关注到了企业的管理不足，是企业的管理水平，会计基础工作太差，我们尽力了，但仍不可避免的存在固有局限。
2)管理建议书一般报送给财务总监及以上级别的人看，如领导很重视，可以改进管理，来年我们连续审计就会相对轻松，不会打一年比一年累的乌龙球。
3)如管理层不重视我们提供的管理建议书，我们可以借此向委托方提出提高审计收费的理由。
4)管理建议书作为一项附加的服务，可以让被审计单位认为我们不是“审账”，接洽我们不是会计人员的事，我们是可以提供增值服务的，从而进一步维系客户关系，提升团队形象。
审计管理建议书范本篇二一、经营审计和管理审计及其特点的比较经营审计是指对被审单位经营活动的合理性、经济性和有效性的审查，借以检查和证明被审单位经营责任的履行情况，以促进其改善经营，提高经济效益。
管理审计是指对被审单位的管理活动的效率性、效果性和经济性的审查，以期评价其管理工作的质量水平以及管理机构、人员的素质和能力，以促进加强管理，提高经济效益。
经营审计与管理审计相比，主要就有以下特点：1.业务经营审计是更直接的经济效益审计。
业务经营审计的对象是供产销活动过程及生产力诸要素的运动，是企业的劳动(包括活劳动和物劳动)消耗过程、资源的占用情况和产品的产出过程，也就是直接审查投入、产出情况。
所以它是比管理审计更为直接的一种经济效益审计。
2.业务经营审计的范围是企业的基本经济活动及其他业务经营活动。
以工业企业来说，供产销活动是基本经济活动，是审查的重点。
附属商业、门市部、运输服务和生活福利服务等经营活动是工业企业的`附属，辅助、服务于生产的经济活动，必要是也应进行审查。
审计建议书
审计建议书
尊敬的客户：
经过对贵公司的财务状况进行审计后，我们发现了一些问题并提出了一些建议，希望对贵公司的经营和管理有所帮助。
首先，我们发现贵公司在财务记录和报告方面存在一些不规范的问题，包括账
目不清晰、凭证不完整、报表不准确等。
我们建议贵公司加强财务管理，完善财务记录和报告制度，确保财务信息的准确性和完整性。
其次，贵公司在成本控制和预算管理方面也存在一定的问题，导致了部分成本
的过高支出和预算的不合理安排。
我们建议贵公司加强成本控制和预算管理，合理安排预算，控制成本，提高盈利能力。
另外，贵公司在内部控制和风险管理方面也需要加强，以防范可能出现的风险
和损失。
我们建议贵公司建立健全的内部控制制度，加强风险管理，提高企业的抗风险能力。
最后，我们建议贵公司加强对员工的培训和管理，提高员工的专业素质和责任
意识，以提升企业的整体竞争力。
总之，我们希望贵公司能够重视我们提出的建议，并积极采取措施加以改进，
以实现企业的可持续发展和长期利润最大化。
祝贵公司财运亨通，事业蒸蒸日上！
此致。
敬礼。
审计公司敬上。
审计建议书与意见书
审计建议书与意见书尊敬的××公司：为了进一步提高贵公司的财务管理水平，同时发现并解决存在的问题，我们对贵公司的财务状况进行了全面审计。
在审计过程中，我们发现了一些问题，并针对这些问题提出了建议。
以下是我们的审计意见和建议：一、审计意见根据我们的审计工作，我们认为贵公司的财务报表真实、准确地反映了贵公司的财务状况和经营成果。
同时，我们将贵公司的财务管理体系与相关法规进行了比对，发现贵公司在财务管理方面存在以下问题：1. 会计政策和估计不合理在审计过程中，我们发现贵公司的会计政策和估计存在不合理之处。
特别是在确认收入和计提坏账准备方面，贵公司存在过度乐观的情况。
我们建议贵公司对会计政策和估计进行修订，确保其符合相关法规和准则。
2. 内部控制不完善我们发现贵公司的内部控制存在一些缺陷。
例如，贵公司在资产管理、库存管理和现金流程等方面存在风险。
我们建议贵公司加强内部控制，建立完善的内部审计体系，防止财务风险的发生。
3. 业务风险管理有待加强贵公司的经营业务存在一定的风险，尤其是与供应商和客户之间的合作关系。
我们建议贵公司加强对业务风险的管理和控制，与供应商和客户建立长期稳定的合作关系，降低业务风险的发生概率。
基于以上审计结果和发现，我们对贵公司提出以下建议：二、审计建议1. 修订会计政策和估计建议贵公司重新评估会计政策和估计，确保其合理、准确地反映贵公司的经营业绩。
同时，建议贵公司加强对会计政策的制定和修订的审慎性，确保其符合相关法规和准则的要求。
2. 加强内部控制贵公司应加强内部控制的建设，确保各项财务活动的规范性和可控性。
建议贵公司建立完善的内部审计体系，定期检查和评估内部控制的有效性，并及时修复和改进存在的问题。
3. 健全风险管理体系建议贵公司建立健全的风险管理体系，对业务风险进行全面、系统的识别、评估和控制。
贵公司应加强与供应商和客户的沟通与合作，建立长期稳定的合作关系，从根源上降低业务风险。
审计管理建议书范文
审计管理建议书审计管理建议书范文审计管理建议书范文(一)集团公司决策层:经过近半年时间对集团公司的了解及部分下属子公司的审计，觉得有必要对内部审计的有关知识和我们公司内部审计的运作思路作粗浅的探讨，提出对公司内部审计工作建设的一些意见和建议。
不当之处望予以谅解。
此建议书主要包括以下方面进行：一、内部审计及其发展概况二、内部审计的任务及作用三、内部审计部门的设臵四、内部审计章程五、集团目前阶段和可预见阶段内部审计的主要任务六、加强内部审计机构力量的建议在我国，内部审计在组织中发挥着越来越重要的作用，愈来愈受到重视，在经济发展最活跃的长江三角洲、珠江三角洲一带，内部审计在包括民营企业在内的众多大中型企业中得到迅速的发展。
那么,什么是内部审计?内部审计究竟能发挥什么作用?一、内部审计及其发展概况：什么是内部审计?在国际内部审计协会的《内部审计实务标准》中是这样定义的“内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询活动，它的目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率。
”从内部审计的发展来看，现代内部审计已经历了第一和第二阶段，并且已处于第三阶段的边缘。
内部审计的第一阶段：1941年以前为内部审计发展的第一阶段，在这一阶段，内部审计主要是为了防止财务收支的错误和舞弊，而对财务收入和支出进行的审计。
由于这种审计仅仅重视财务收支，而对实物资产的流失无法控制，从监督的性质上看属事后监督，易造成损失无法挽回,也起不到事前预防的作用。
内部审计的第二阶段：1941年,在内部审计中引入了“内部控制”的概念，从而内部审计的范围扩大到以各项管理控制制度为主的各项经营管理活动，包括采购、生产、销售、财务、人事等整个经营活动，从审计的类型上扩大到财务审计、离任审计、绩效审计、工程质量审计、重大经济合同审计等，从监督的性质上看包括事前、事中、事后等整个业务过程的监控。
在此阶段，内部审计能有效的保证包括实物资产在内的所有资产的安全和完整、财务信息的真实可靠、经济资源不被浪费、经营活动朝着经营目标进行等, 但面对错综复杂的环境，不能有效的发挥风险防范作用。
审计管理建议书
审计管理建议书公司管理当局：一、人工费支付方面：公司对施工队没有统一签证劳务承包合同，对人工费结算的单价没有标准，在配制、支拆模板分部工程结算中，存在没有签订合同的施工队结算单价比签订合同的施工队的单价高1.5倍，截至20_年11月25日支付的166万元人工费没有人工费结算单。
我们认为，对施工队应签订劳务承包合同，明确人工费结算的单价和具体的施工内容，支付人工费应以人工费结算单显示的实际施工内容为依据。
否则会造成以下影响：2、可能会发生相关人员舞弊行为；3、可能会提高工程实际成本，从而减少公司利润。
针对目前公司的现状，我们建议：（一）、由于施工队伍的广泛性和复杂性，公司可采取招标方式确定施工队并签订施工劳务合同：结合公司承接的主要是yyy公司的别堂项目，公司在选择施工队伍时应以业务素质高，技术精湛的施工队伍为第一选择。
（二）、人工费结算规范化管理：人工费结算单由公司按照实际结算格式统一印制，进行连续编号，一式四联，并建立一套领用登记制度，由公司统一管理。
公司对施工队进行结算只针对公司统一印制的结算单进行付款；（三）、人工费结算综合控制，过程监管：首先在工程开工之前,结合各个劳务合同订立的施工内容和单价对各个施工队的总人工费以结算单的形式初步核算，并一式四份，根据公司的管理制度要求分别交由施工队、财务、预算部以及公司经理各一份。
如在实际施工过程中存在与原先约定的合同施工内容不符的情况，应针对变动部分对各个施工队人工费的初步核算及时作相应调整，并.以补充协议的形式归档。
这样就可以从总费用上对各个施工队应该支付的人工费总额进行控制。
其次，在实际施工过程中，支付人工费以各个施工队实际完成的工程量为依据，对各个施工队完成的工程量建立一套审核制度。
由负责施工现场的公司管理人员按照劳务合同单价为各个施工队计量实际已经完成的工程量，并要求各个施工队签字确认，经项目经理审核，总经理审批后，交由公司财务按公司规定进行付款。
审计报告建议书
审计报告建议书尊敬的董事会：根据我们对贵公司财务状况和内部控制的审计工作，我们荣幸地向您呈上本次审计的报告建议书。
通过对贵公司的审计工作，我们发现了一些问题，并提出了以下建议，希望能够帮助贵公司改进业务流程，提高财务管理水平。
1. 内部控制我们建议贵公司进一步加强内部控制体系的建设。
通过完善内部控制政策和制度，加强财务管理，确保资金的合理运用。
此外，应对员工进行规范培训，加强对员工行为的监督，预防和控制内部欺诈风险。
2. 财务报告我们建议在财务报告中更加注重清晰度和准确性。
财务报告应当真实、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
财务报告的编制应遵循相关法律法规要求，确保信息的时效性和可靠性。
另外，贵公司还应加强与审计师的沟通，确保财务报告中的潜在问题及时发现和解决。
3. 资产管理贵公司应加强资产管理，建立完善的资产登记和核对制度，确保所有资产的准确记录和管理。
同时，加强对资产的保护，防止盗窃和滥用。
定期盘点和评估资产价值，及时处理过期和闲置资产，提高资产利用效率。
4. 税务合规贵公司应加强税务合规管理，确保按时纳税并履行相应的申报义务。
建议贵公司与专业税务机构合作，及时了解税收法律法规的变化，确保财务报表的合规性和可靠性。
5. 风险管理贵公司应建立健全的风险管理制度，识别并评估潜在风险。
建议成立风险管理委员会，制定风险管理计划，并加强对风险的监测和控制。
此外，贵公司还应加强对供应商和合作伙伴的风险评估和监督，确保业务合作的可靠性和稳定性。
6. 信息技术系统贵公司应加强信息技术系统的安全性和可用性管理。
建议加强对信息系统的监控和日常维护，确保系统的稳定运行，并建立完善的备份和恢复制度，防止数据丢失和泄露的风险。
以上是我们针对贵公司审计工作所发现的问题和建议。
希望贵公司能够认真对待我们的建议，并实施相应的改进措施，以提高财务管理水平，促进公司的可持续发展。
再次感谢贵公司对我们审计工作的信任和支持。
谨上日期：。
公司审计建议
公司审计建议
尊敬的公司管理层：
我们经过对贵公司的审计工作，特向贵公司提出如下审计建议：
1. 加强内部控制体系：审计发现贵公司的内部控制存在一些
问题，例如缺少明确的流程和责任制，导致财务管理不规范。
建议贵公司加强内部控制体系，建立相应的流程和制度，明确各个岗位的职责和权限，以提高财务管理的有效性和准确性。
2. 完善财务报告：财务报告是公司对外披露财务状况的重要
途径，审计中发现贵公司财务报告存在一些不合规范或模糊的情况。
建议贵公司完善财务报表编制的制度和流程，确保报表内容准确、规范，以提高报表的可靠性和透明度。
3. 强化成本控制：审计中发现贵公司在成本控制方面存在一
些问题，例如过度的非必要支出和不合理的费用分摊。
建议贵公司建立合理的成本控制机制，严格控制费用支出，合理分摊费用，以提高企业的盈利能力和竞争力。
4. 加强风险管理：审计中发现贵公司对于一些重大风险的认
识不足，缺乏相应的风险管理措施。
建议贵公司建立完善的风险管理体系，对可能存在的风险进行全面评估和监控，并采取适当的措施进行应对，以降低风险对企业的影响。
5. 加强资产管理：审计中发现贵公司对资产管理不够重视，
存在一些资产丢失或损坏的情况。
建议贵公司建立健全的资产
管理制度，包括资产的登记、盘点和保管等环节，加强资产追踪和管理，以确保资产的安全和有效利用。
综上所述，以上是我们根据对贵公司的审计结果所提出的建议。
我们希望贵公司能够认真对待这些建议，积极采取相应措施，不断改进和完善内部管理，提高企业的整体竞争力和盈利能力。
祝贵公司在今后的发展中取得更大的成功！
此致
敬礼。
审计管理建议书模板
审计管理建议书模板审计管理建议书模板篇一:注册会计师管理建议书格式注册会计师管理建议书格式审计 201X-01-11 11:51:09 阅读2471 评论1 字号:大中小订阅管理建议书 ------有限责任公司管理当局:我们接受委托，对贵公司201X年的年度会计报表进行审计。
我们的责任是根据我们的审计，对会计报表发表审计意见。
我们提供的这份管理建议书，不在审计业务约定书约定项目之内，而是我们基于为贵公司服务的目的，根据审计过程中发现的内部控制问题而提出的。
因为我们主要从事的是对贵公司年度会计报表的审计，所实施的审计范围是有限的，不可能全面了解贵公司所有的内部控制，所以，管理建议书中包括的内部控制重大缺陷仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公正性。
在审计过程中，我们了解了贵公司内部控制中有关会计制度、会计工作机构和人员职责、财产管理制度、内部审计制度等有关方面的情况，并作了分析研究。
我们认为，贵公司现有的内部控制总体上还有较好的，但有的方面还存在一些较薄弱之处。
现将我们发现的内部控制方面的某些问题及改进建议提供给你们，希望引起你们的注意，以便完善内部控制。
一、财务管理方面(一)资金管理方面1、较普遍存在未达账且产生未达账的原因多样，例如:(1)公司个别银行存款账户账面余额为负数，原因不明;财务人员账务处理不及时，没有编制银行存款余额调节表，造成银行未达账项时间较长，以前年度形成的部分未达账项246,137.50元，现已调入其他应收款挂账至今无法处理。
(2)公司存在未达账项时间较长、金额较大、且系人为操作而未作账务处理的情况。
(3)部分子公司未能做到定期与银行对账。
(4)公司银行日记账会计记录不清，未分账户登记，财务无法提供每个账户的期初、期末余额。
针对上述情况，我们建议:财务人员应及时编制银行存款未达账调节表。
对货币资金业务要定期或不定期地进行监督检查，核对未达账项，查明未达账的产生原因，及时进行清理;对控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。
审计管理建议书
审计管理建议书审计管理建议书审计管理建议书1一、管理建议对审计报告的影响《__审计实务__第2号——管理建议书》（以下简称实务__2）规定：管理建议书是指注册会计师针对审计过程中注意到的、可能导致被审计单位会计报表产生重大错报或漏报的内部__重大缺陷提出的书面建议。
从定义来看，管理建议书描述的重大__缺陷可能会导致会计报表的错报或者漏报，从而影响审计意见的准确性，因此在出具管理建议书时，注册会计师要充分考虑对审计意见的影响。
一方面，可能存在审计意见不准确的风险，如管理建议书提到的已被利用的重大缺陷，是否导致会计报表出现未调整的重大差错、而审计报告未加以披露的风险；另一方面，可能存在审计程序执行不足从而导致审计证据不足的风险，如管理建议书提到的可能会被利用的重大__缺陷，而未履行充分、完整的审计程序，只是以较小、具有__性的样本量，或者用其他测试来替代应履行的实质性测试。
通过下面的案例1，可进一步证实当发现重大__缺陷时，注册会计师潜在的风险。
案例1：注册会计师甲在管理建议书中提到，A公司银行存款的对账工作由出纳完成，出纳从银行取回对账单，并编制余额调节表。
会计仅对调节表进行了简单复核，未对未达账项进行认真的审核。
注册会计师建议A公司派__的第三人认真完成银行的对账工作。
两个月后，A公司拟采纳注册会计师的建议时发现出纳潜逃，在会计对账后才知道，出纳已通过盗盖公章的方式多次私开现金支票，至对账日累计未归还金额高达500万元，其中截至年报审计的期末时点，已造成350万元资金亏空。
A公司管理层认为，注册会计师甲明知该公司银行对账__存在重大缺陷，在审计中，对账单的审核和银行询证等审计程序仍完全依赖出纳完成，没有派人参与函证，对账单的审核也过于草率，从而使得管理层未能及时发现出纳舞弊，会计师事务所及注册会计师应当承担重大过失责任。
其后经律师协调，强调了会计责任和审计责任的不同，__了注册会计师的责任，但是，该事项影响了会计师事务所以及注册会计师甲的执业信誉，破坏了与相关客户的长期合作关系。
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公司年度中期审计管理建议书(doc 10页)更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》46套讲座+6020份资料《国学智慧、易经》46套讲座《人力资源学院》56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+ 324份资料《员工管理企业学院》67套讲座+ 8720份资料《工厂生产管理学院》52套讲座+ 13920份资料《财务管理学院》53套讲座+ 17945份资料《销售经理学院》56套讲座+ 14350份资料《销售人员培训学院》72套讲座+ 4879份资料2005年中期审计管理建议书公司决策层：本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。
问题主要集中在以下几点：一、财务管理及会计核算会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
才能为公司的决策提供有用的会计信息。
在审计中发现，一些公司关联企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。
财务记录信息不真，会计报表所反映的内容不能真实反映公司的实际情况。
并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全，信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性的意见。
因此，需要从以下几个方面改进各公司的财务管理和会计核算：（一）建立集团公司统一的财务管理制度1、随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素，区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。
并建立一套完整的《集团财务管理制度》。
内容应涉及：基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理制度等。
2、为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化的要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司的会计政策，会计处理方法的选择应选用统一的标准,以减少编制集团公司合并报表时对会计政策的调整。
3、集团公司应区分不同的行业,结合会计准则和行业特点,对各子公司损益类科目，特别是成本费用类科目所核算的详细内容予以规定,以使相同行业公司的财务数据具有可比性,各公司前后会计期间各科目的核算内容一致,满足公司今后财务管理和财务分析的需要。
（二）财务会计人员应加强对新的会计制度，会计准则及财税政策的学习。
被审计的子公司的管理人员和财务人员大多数是具有多年实践工作经验的，但是，对新的经营管理、财务、会计知识的学习应当有所加强，以适应集团快速发展和财务管理逐渐规范的需要。
（三）各子公司向集团公司报送的资料，必须要能如实反映公司的经营状况。
由于企业基于公认会计准则编制的财务报告，并不能完全满足企业内部管理的需要，或者部分子公司因生产经营的实际需要对产生的一部分经济活动需要在财务记录上进行一些变通的处理，因此，在上报集团公司时，必须对所报送的资料（如财务报告）进行必要的调整，以满足集团公司内部管理的需要，真实反映经济业务内容。
因此，在正常的财务帐册的基础上，各公司的财务人员，应结合本公司的实际情况，和集团公司的要求，设置各种备查帐，并将其设置的的备查帐的种类，内容与集团公司的相关部门和领导进行沟通，并到集团公司审计机构备案，在每月向集团公司报送相关财务资料时，对需要调整的内容进行调整，详细说明调整内容，并对调整原因和原则进行说明。
以如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量；在集团公司组织进行内部审计时应提供调整后的财务报告和所有备查帐。
（四）内部帐的管理基于公司生产经营的现实，部分公司存在内部帐。
但大部分公司对对内部帐的管理较为混乱，部分公司其内部帐反映的经济业务占整个业务的一半左右，但其内部帐的管理比较混乱，内部帐的现金和记帐由一人负责，一些发生金额很大的内部帐也以流水帐的形式记录，记帐极其随便，企业管理当局自身都不能及时了解公司真实的经营成果、财务状况及现金流量。
报给总公司的报表的真实性也无从考证。
因此，对内部帐视同正式财务帐进行管理，按照会计核算期间编制会计报表，在内部管理时使用合并后的会计报表。
这样才能为公司的管理决策提供真实的财务会计信息。
二、内部会计控制在做好会计核算的基础上，应逐步加强公司的财务机构和财务人员在公司内部管理中的作用，为此，一方面需要在公司的组织架构中给予其必要的组织地位，同时财务机构及人员亦有义务根据《会计法》及《企业内部会计控制制度》的原则和要求，联系本公司的实际，会同组织内部其他部门，建立健全本公司的内部会计控制制度，并对其执行效果进行评估，进行修改和补充。
（一）货币资金的内部会计控制部分子/分公司未能建立符合本单位的货币资金内部控制制度，或者未能有效执行，并且导致了某子公司发生挪用资金的事件，而且如发生货币资金的舞弊，往往是财务人员和公司管理层通同舞弊，一般的常规审计很难发现这类问题，除非化相当大的尽力去进行货币资金的审计。
并且往往是已经既成事实，损失无法全部挽回。
因此加强对子公司财务人员及货币资金的管理应成为当务之急。
货币资金的内部会计控制制度的设计应围绕“岗位分工及授权批准”、“现金三、集团公司及下属公司的组织建设人力资源部门应从集团层面考虑如何对各子公司关键管理人员从管理关系，绩效考核制度等方面加强管理和控制，必要时考虑对关键岗位进行垂直管理，对其进行的绩效考评应充分考虑集团公司相关部门的意见。
以对其经营决策产生一定影响，提高集团公司对子公司进行管理的有效性，适当控制舞弊风险的发生。
四、下面的一些问题形成已久，如果需要改善的话需要集团公司的统一安排，并需要总公司相关部门与子公司进行协作，投入较大的力量，（一）C公司1、现金流量情况被审计单位的现金流量情况较弱，主要原因为经营性现金流入严重不足，其中该公司所承揽的主要是关联方的业务,从整个集团公司来说影响不大,但对于该公司以后的对外业务拓展来看,若不能改善其自身现金造血功能，则将对其未来持续经营能力造成不利影响。
公司决策层应结合对该公司的经营定位，是主要为集团内关联公司服务，还是想对外业务有大的发展，考虑该公司的发展方向和管理思路。
2、业务招待费因被审计单位现已采用查帐征收方式征收所得税，故被审计单位应考虑业务招待费与帐面营业收入的比例关系，规避纳税调整的风险。
同时，鉴于被审计单位目前尚处于发展阶段，建议适当控制管理费用的开支，以适当缓解现金压力。
3、货币资金公司货币资金支出的部分授权批准手续不全，无有权人员签字、无领款人收据，部分财务记帐依据不足（如2005年6月29号、4号凭证购材料无有权人员签字）。
建议要求被审计单位按照《企业内部会计控制规范-货币资金》的要求，建立健全本单位的货币资金内部会计控制制度，并使其得到有效运行；并对所有货币资金支付凭证进行清理，查明原因，妥善处理。
4、关于承接M厂交通电子警察系统工程发生业务的帐务处理因双方约定该业务无需开销售发票，故财务对发生的成本及收到的工程款通过往来帐核算，但科目设置及记帐内容较为明显建议将此类业务在财务帐上分散核算，同时设立备查帐进行核算。
以规避潜在的风险。
（二）D大酒楼1、被审计单位从开业以来对部分帐外原始凭证的处理较为混乱，因该公司的行业特点，此部分业务的发生金额较大，但被审计单位未能采用有效的处理办法，及时准确的反映此部分业务对其财务状况、经营成果及现金流量情况；截止审计时为止，部分开业时的成本费用开支因手续不全至今仍未处理。
（1）被审计单位应立即建立健全其货币资金、采购与付款、销售与收款的内部控制制度；全面加强对货币资金、采购、销售的管理，以控制舞弊风险的发生。
（2）如欲准确反映此部分经济业务对被审计单位财务状况、经营成果和现金流动情况的影响。
被审计单位应尽快组织力量，视同财务帐进行处理，重新记帐。
对部分手续不全的凭凭证及时查明原因，做出帐务处理。
2、关于被审计单位目前经营状况的说明根据被审计单位管理人员反映：“因酒店定位、管理、人事等原因，导致经营不善、矛盾终多，困难重重，特别是目前在南通方面无接管时间表的情况下，难以管理，建议及时办理接管手续，才能彻底清理。
”（三）E有限公司1、往来帐E公司在往来科目中有大量的工程开支,由于未收到发票,一直挂帐；建议及时清理；2、货币资金E有限公司财务部门应加强对相关出纳岗位的管理和工作的审核,以规避潜在的控制风险。
（四）F开发公司1、截止2005年6月30日，该公司其他应收款科目中应收集团往来余额为173 72500.00元，对该公司与集团的往来余额应及时清理.2、截止2005年6月30日，该公司其他应付款中应付G物业管理有限公司722 860.00元，鉴于G物业管理公司实收资本仅为500，000元，建议对该公司与金诚物业管理有限公司的往来及时清理.3、加强对该公司货币资金的财务控制。
（五）G物业有限公司1、关于往来帐截止2005年6月30日，该公司其他应收款中应收F城市建设公731,305.47元，应付股利中应付F城市建设公司8,445.49元，双方往来帐一致.鉴于G物业管理公司实收资本仅为500,000.00元，建议对该公司与F城市建设公的往来及时清理.2、关于预算管理该公司目前对经营进行承包制度，并且制订有收入和成本费用计划，应该说具备了预算的雏形，建议承包合同的明细项目划分应细化，尽量与财务核算的明细科目相对应。
以销售预算为基础，分别编制营业成本预算、期间费用预算，货币资金预算，形成年度及各月度或季度的预算利润表、资产负债表、现金流量表，并制订预算的考核措施，对经营进行预算管理，既有利于企业的管理，也有利于对承包合同进行考核.（六）H置业有限公司应争取尽快解决有关土地使用权及银行按揭贷款问题.（七）I有限公司1、与A学院的学费往来余额1315915.47元尚未处理2、关于与集团公司的往来双方往来差额5，150，033。
20元，建议双方对往来进行对帐3、关于应收帐款公司目前应收帐款余额为2204277。
15元，期初为2341268。
64元，本期开票销售收入为1364179。
58元。
建议加强对逾期应收帐款的催收力度。
以保证公司的资金周转。
4、关于生产成本。
该公司的人工工资占生产成本比例很高，为降低生产成本应提高公司产量，为此，一方面要扩大客户的范围，避免对主要客户的依赖，另一方面要加快现有项目的生产速度提高生成效率。
同时采取有效措施降低废品率。
关于加强内部审计机构建设的建议集团公司决策层:经过近半年时间对集团公司的了解及部分下属子公司的审计，觉得有必要对内部审计的有关知识和我们公司内部审计的运作思路作粗浅的探讨，提出对公司内部审计工作建设的一些意见和建议。