信息系统审计工作制度
信息系统安全检查与审计管理制度
信息系统安全检查与审计管理制度一、背景和目的随着信息技术的迅猛发展，信息系统安全威胁不断增加，给组织和个人带来了严重的安全风险。
为了保障信息系统的安全和可靠性，确保信息资产的机密性、完整性和可用性，有必要建立一套信息系统安全检查与审计管理制度。
本制度的目的是规范信息系统安全检查与审计工作，确保信息系统严格按照相关法规法规定和安全标准进行检查与审计，及时发现和解决存在的安全问题，并提供相关数据和信息支持组织的决策管理。
二、适用范围本制度适用于所有相关信息系统的安全检查与审计工作，包括但不限于计算机网络、服务器、数据库等各种信息系统设备和应用。
三、主要内容和步骤1.信息系统安全检查与审计的目标和原则：（1）目标：有效发现信息系统存在的安全风险，保护信息资产的安全；（2）原则：客观、公正、全面、准确。
2.信息系统安全检查与审计的职责和权限：（1）明确信息系统安全检查与审计的责任部门和责任人；（2）明确信息系统安全检查与审计的权限和职责范围。
3.信息系统安全检查与审计的工作组织：（1）建立信息系统安全检查与审计工作小组，明确小组成员和工作职责；（2）制定信息系统安全检查与审计的工作计划，安排工作任务和进度。
4.信息系统安全检查与审计的程序和方法：（1）明确信息系统安全检查与审计的具体程序和方法；（2）确定信息系统安全检查与审计的检查内容和方法，包括风险评估、安全策略和措施、系统配置等。
5.信息系统安全检查与审计的报告和整改：（1）及时编制安全检查与审计报告，对安全问题进行评估和分类；（2）制定整改措施和时间表，跟踪整改进展情况；（3）定期评估信息系统安全检查与审计工作的效果，提出改进建议。
四、制度执行和监督1.组织相关人员参加信息系统安全检查与审计培训，提高专业技能和意识；2.建立信息系统安全检查与审计绩效考核机制，评估检查与审计工作的效果；3.建立健全信息系统安全检查与审计的纪律及监督机制，确保制度执行。
信息科技审计制度模板
信息科技审计制度模板一、总则第一条为了加强信息科技审计工作，规范信息科技审计行为，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计实施条例》和《商业银行信息科技风险管理指引》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于对商业银行信息科技风险管理的审计工作，包括对信息科技治理、风险管理、内部控制、信息安全、数据中心等方面的审计。
第三条信息科技审计的目的是确保商业银行信息系统的安全、稳定运行，防范和控制信息科技风险，促进银行业务的发展。
第四条审计机构应独立于被审计单位，保持客观、公正的态度，依法开展审计工作。
二、审计组织与人员第五条审计机构应设立专门的信息科技审计部门，负责组织和实施信息科技审计工作。
第六条审计机构应配备具备专业知识和技能的信息科技审计人员，保证审计工作的专业性和有效性。
第七条审计人员应具备以下条件：（一）熟悉信息科技相关法律法规和审计知识；（二）具备一定的信息系统管理、运行和维护经验；（三）通过相关审计培训和考核，取得信息科技审计资格证书。
三、审计内容与程序第八条信息科技审计内容包括：（一）信息科技治理情况，包括组织架构、制度建设、管理情况等；（二）信息科技风险管理情况，包括风险识别、评估、控制和监测等；（三）内部控制情况，包括制度建设、控制措施和执行情况等；（四）信息安全情况，包括信息系统安全、数据安全和网络安全等；（五）数据中心运行情况，包括硬件设施、软件系统、运维管理等。
第九条信息科技审计程序包括：（一）审计计划制定：根据年度审计计划，明确审计目标、范围、时间等；（二）审计通知书发出：提前向被审计单位发出审计通知书，明确审计时间和要求；（三）审计现场实施：查阅相关资料、访谈相关人员、测试信息系统等；（四）审计发现问题：记录审计过程中发现的问题，收集证据材料；（五）审计报告编制：整理审计资料，编制审计报告，提出审计意见和建议；（六）审计整改落实：被审计单位根据审计报告进行整改，审计机构对整改情况进行跟踪和验证。
信息系统安全审计管理制度
信息系统安全审计管理制度为了保障信息系统的安全，有效管理信息系统的运行和利用，加强对信息系统风险的识别和控制，提高信息系统的可信度，需建立符合信息技术审计的管理制度。
本文将会阐述信息系统安全审计管理制度的主要内容和建立该制度的步骤。
一、信息系统安全审计管理制度的主要内容（一）制度的概述制度的概述应该包含以下内容：1. 目的：清楚明确地定义信息系统安全审核管理制度的用途。
2. 适用范围：说明适用的范围，包含哪些信息系统、信息系统的管理者和使用者、管理部门等。
3. 相关法律法规：列举相关的法律法规和标准或规范。
（二）审计计划制定信息系统的审计计划是为了保障系统的持续稳定性，减少计划外事件的影响。
审计计划应该包含以下几个方面的内容：1. 审计目标：明确审计的目标和内容。
2. 审计时间：具体制定审计计划的时间安排。
3. 审计流程：规定审计的流程和步骤，明确审计人员的职责和行动。
4. 审计报告：制定审计报告的格式和内容要求。
（三）审计程序审计程序是指发布审计通知、审核现场巡视、审核材料、查询资料、审核业务、形成初步结论等审计活动的步骤和流程。
审计程序需要根据实际情况制订，包括如下几个方面：1. 发布通知：明确审核的时间、地点、范围、要求及程序流程，通知参检人员。
2. 巡视现场：审核的现场巡视，记录现场发现的问题或意见。
3. 审核材料：根据审核计划，进行所需资料的审核。
4. 查询资料：查阅审计对象管理机构或相关部门的文件资料。
5. 审核业务：依据审计标准和方法，对审核对象的业务进行审核。
6. 形成初步结论：根据审核情况形成初步结论。
（四）审计报告审计报告应该包含以下方面的内容：1. 审计对象：标识审计对象的名称、所在地及审计时间。
2. 审计过程：对审计过程中发现的问题、逐条审核项目所涉及问题及处理情况。
3. 结论和建议：结合实际情况，提出针对信息系统安全问题的处理办法和提出的建议。
4. 审计人员：列举参与审计的主要人员或机构及其职责，以及审计人员的签名或盖章。
信息网络安全审计管理制度
第一章总则第一条为加强信息网络安全管理，确保信息系统的安全稳定运行，根据《中华人民共和国网络安全法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有信息系统的安全审计工作。
第三条本制度旨在规范信息网络安全审计工作，明确审计范围、审计内容、审计流程和责任，提高网络安全管理水平。
第二章审计范围与内容第四条审计范围：1. 内部网络、外网、移动办公网络等所有信息系统的安全审计；2. 网络设备、服务器、操作系统、数据库、应用系统等安全审计；3. 网络安全事件、漏洞、恶意代码等安全审计；4. 网络安全管理制度、操作规范、应急预案等执行情况审计。
第五条审计内容：1. 网络设备配置合规性审计；2. 操作系统及数据库安全审计；3. 应用系统安全审计；4. 用户权限及操作审计；5. 网络安全事件响应审计；6. 安全漏洞及恶意代码防范审计；7. 安全管理制度执行情况审计。
第三章审计流程第六条审计准备：1. 成立信息网络安全审计小组，明确审计小组成员职责；2. 制定审计计划，明确审计范围、时间、方法等；3. 收集相关审计资料。
第七条审计实施：1. 审计小组按照审计计划开展审计工作；2. 对发现的安全问题进行详细记录，并提出整改建议；3. 审计过程中，如发现重大安全问题，应立即报告上级领导。
第八条审计报告：1. 审计结束后，审计小组编写审计报告，报告内容包括审计范围、发现的问题、整改建议等；2. 审计报告经审计小组组长审核后，报送给上级领导。
第四章责任与考核第九条信息网络安全审计小组负责组织实施审计工作，确保审计质量。
第十条网络安全管理人员应积极配合审计工作，提供必要的资料和协助。
第十一条对审计中发现的安全问题，相关部门应立即整改，并报送整改情况。
第十二条对审计工作表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励；对审计工作中存在失职、渎职行为的，依法依规追究责任。
第五章附则第十三条本制度由本单位网络安全管理部门负责解释。
信息安全审计管理制度
第一章总则第一条为加强公司信息安全管理工作，保障公司信息系统安全稳定运行，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有信息系统及其相关设备、软件、数据等。
第三条信息安全审计工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保信息安全审计工作的合法性和合规性。
2. 全面覆盖：对信息系统进行全方位、全过程的审计，确保审计工作的全面性和有效性。
3. 客观公正：审计人员应保持客观公正的态度，确保审计结果的客观性和公正性。
4. 及时反馈：对审计发现的问题及时进行反馈，督促相关部门整改。
第二章职责分工第四条信息安全管理部门负责信息安全审计工作的组织、协调和监督。
第五条信息安全审计人员应具备以下条件：1. 具有信息安全相关专业背景或工作经验；2. 熟悉国家信息安全法律法规和行业标准；3. 具备较强的信息安全意识、职业道德和责任心。
第六条信息安全审计人员职责：1. 制定信息安全审计计划，组织实施审计工作；2. 收集、整理和分析审计证据，撰写审计报告；3. 对审计发现的问题进行跟踪，督促相关部门整改；4. 参与信息安全事件调查和处理。
第三章审计内容第七条信息安全审计内容主要包括：1. 信息系统安全策略：检查信息系统安全策略的制定、实施和更新情况；2. 网络安全：检查网络安全设备、系统配置、访问控制、入侵检测等；3. 数据安全：检查数据加密、备份、恢复、访问控制等；4. 应用系统安全：检查应用系统安全漏洞、权限控制、日志管理等；5. 物理安全：检查机房、设备、环境等物理安全措施；6. 第三方服务：检查第三方服务提供商的安全合规性。
第四章审计程序第八条信息安全审计程序如下：1. 制定审计计划：根据审计目标和要求，制定审计计划，明确审计范围、内容、时间、人员等；2. 审计实施：按照审计计划，对信息系统进行现场审计，收集相关证据；3. 审计报告：根据审计发现的问题，撰写审计报告，提出整改建议；4. 整改跟踪：对审计发现的问题进行跟踪，督促相关部门整改；5. 审计总结：对审计工作进行总结，形成审计总结报告。
信息系统审计人员管理制度
第一章总则第一条为规范信息系统审计工作，确保信息系统审计质量，保障信息系统安全稳定运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有从事信息系统审计工作的审计人员。
第三条信息系统审计人员应遵循客观公正、严谨细致、廉洁自律的原则，依法履行审计职责。
第二章职责与权限第四条信息系统审计人员职责：1. 负责对公司信息系统进行定期和不定期的审计，确保信息系统安全、稳定、高效运行。
2. 负责对信息系统项目进行审计，审查项目合规性、安全性、稳定性等。
3. 负责对信息系统风险进行评估，提出改进措施和建议。
4. 负责对信息系统审计工作进行总结和报告，提出审计意见和整改建议。
5. 参与信息系统安全事件的调查和处理。
第五条信息系统审计人员权限：1. 获取信息系统相关资料和凭证，对信息系统进行审计。
2. 要求信息系统相关人员提供相关资料和解释。
3. 对信息系统安全事件进行调查和处理。
4. 对信息系统审计中发现的问题提出整改建议。
第三章培训与考核第六条公司应定期对信息系统审计人员进行专业培训和技能提升，提高审计人员综合素质。
第七条公司应建立健全信息系统审计人员考核制度，考核内容包括：1. 审计质量：审计报告质量、审计结论准确性、审计建议合理性等。
2. 审计效率：完成审计任务的时间、工作效率等。
3. 遵守纪律：遵守国家法律法规、公司规章制度等。
4. 遵循职业道德：廉洁自律、客观公正等。
第四章保密与回避第八条信息系统审计人员应严格遵守保密规定，对审计过程中获取的公司秘密、客户信息等予以保密。
第九条信息系统审计人员在与审计对象存在利益冲突时，应主动回避，不得参与相关审计工作。
第五章奖励与处罚第十条对在信息系统审计工作中表现突出、成绩显著的审计人员，公司给予奖励。
第十一条对违反本制度规定，造成严重后果的审计人员，公司给予相应处罚。
第六章附则第十二条本制度由公司审计部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施。
信息系统审计管理办法
信息系统审计管理办法第一章总则第一条为加强和规范公司信息系统审计工作，明确审计职责及工作范围，根据《内部审计具体准则第2203号-信息系统审计》等有关规定和要求，制定本办法。
第二条信息系统审计是指由公司审计部或外部审计机构对公司的信息系统及其相关的信息技术内部控制和流程所进行的审查与评价活动。
第三条信息系统审计的目的是通过实施信息系统审计，对公司是否实现信息技术管理目标进行审查和评价，提出管理建议，协助信息技术管理人员有效地履行职责。
公司的信息技术管理目标主要包括：（一）保证公司的信息技术战略充分反映公司整体战略目标；（二）提高公司信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据处理的完整性和准确性；（三）提高信息系统运行的效率与效果，合理保证信息系统的运行符合法律法规及监管机构的要求。
第四条信息系统审计可以作为独立的审计项目组织实施，也可以作为综合性内部审计项目的组成部分实施。
第五条本规定适用于公司对内开展的有关信息系统审计的各项活动。
第二章审计机构、人员及职责第六条信息系统审计工作可由审计部组织实施，也可聘请具备相关资质的外部审计机构开展。
第七条公司在审计部设立信息审计岗位，负责信息科技审计制度制订和信息系统审计工作。
第八条根据工作需要，经公司管理层批准，可以聘请外部审计机构开展信息系统审计，所聘请的外部审计机构应具备足够的独立性、客观性和专业胜任能力，并遵守公司审计作业管理规定。
公司按照采购规定进行外部审计机构选聘工作，审计部负责协调外部审计人员实施信息系统审计工作。
第九条从事信息系统审计的审计人员应当具备必要的信息技术及信息系统审计专业知识、技能和经验，以及应有的职业审慎。
第十条信息系统审计人员责任包括计划、实施信息系统审计工作并按要求出具审计报告。
第十一条信息技术部门应积极配合信息系统审计人员开展相关审计工作，其他相关部门应按要求协助开展信息系统审计工作。
第十二条公司应定期或不定期组织内部审计人员开展有关信息系统及技术的专业知识培训，培训方式可采用自主或委外方式开展。
数据保密与信息系统审计管理制度
数据保密与信息系统审计管理制度第一章总则第一条目的和适用范围为了维护公司的商业机密和客户信息的安全，加强对信息系统的监督和管理，保护公司和客户利益，订立本规章制度。
本制度适用于公司全体员工和全部涉及信息系统的业务活动。
第二条定义1.数据保密：指公司的商业机密、客户信息和其他涉及公司利益的非公开信息。
2.信息系统：指公司内部使用的计算机、网络等硬件和软件设备。
3.审计：指对信息系统的安全性、合规性和可用性进行的检查和评估。
第三条原则1.安全原则：数据保密和信息系统审计管理是公司最基本的要求和底线，全部员工都有责任和义务遵守相关规定，确保公司数据和信息系统的安全性。
2.合规原则：公司的数据保密和信息系统审计管理需符合国家法律法规以及行业监管要求。
3.领导责任原则：公司领导层对数据保密和信息系统审计管理具有最终责任和决策权，必需发挥良好的示范和引领作用。
第二章数据保密管理制度第四条数据分类和保密等级1.数据分类：依据数据对公司利益的紧要性和敏感程度，将数据分为三类：商业机密、内部信息和普通信息。
2.保密等级：依据数据分类和泄密风险评估，对每种数据设定相应的保密等级，包含绝密级、机密级、秘密级和内部级。
第五条数据访问权限管理1.审核机制：订立数据访问权限审核流程，明确职责和权限，确保数据访问权限的合理性和安全性。
2.职责分工：依据岗位职责和工作需求，予以员工相应的数据访问权限，严禁超出权限的数据访问行为。
3.更改掌控：对已授权访问的员工，及时跟踪更改情况，确保数据访问权限与员工实际工作需要的全都性。
第六条数据传输和存储安全1.网络安全：加强对公司内部网络的监控和管理，确保网络传输的机密信息不被窃取或窜改。
2.存储安全：建立合理的数据备份和存储机制，保证数据在传输和存储过程中不丢失或被非法取得。
第七条数据使用和共享管理1.合法目的：员工只能在工作需要的范围内使用公司数据，严禁将数据用于非法目的。
2.共享掌控：确保共享数据的安全性，限制共享范围和权限，并记录共享行为，防止数据被滥用或泄露。
信息系统审计管理制度
信息系统审计管理制度1. 前言为了保证企业信息系统的安全运行，规范信息系统使用行为，防范信息泄露和偷窃风险，订立本《信息系统审计管理制度》。
本制度适用于企业内全部使用信息系统的员工、供应商以及合作伙伴。
2. 审计范围与目的2.1 审计范围本制度适用于企业全部信息系统，包含但不限于网络系统、应用系统、数据库系统等，无论是企业内部自建系统还是外部服务供应商供应的系统。
2.2 审计目的•确保信息系统的合法、安全、稳定运行；•防范和发现信息泄露、偷窃等安全风险；•规范企业内部各类信息系统审计行为；•提升企业信息系统管理水平。
3. 审计责任与权限3.1 审计责任•企业内部设立信息系统审计部门，并明确相关的管理职责与权限；•指定特地的审计人员负责信息系统审计工作，确保其独立性和客观性；•审计部门负责编制信息系统审计计划、开展审计工作、整理审计报告等相关工作。
3.2 审计权限•审计人员有权对企业信息系统的硬件、软件、网络等进行实施审计；•审计人员有权访问和检查企业信息系统的各类日志、记录和数据；•审计人员有权对内部员工的信息系统使用行为进行监督和检查。
4. 审计程序4.1 审计计划•审计部门依照肯定的时间周期订立年度、季度、月度等不同层级的审计计划；•审计计划中应包含审计目标、范围和时间布置等内容，并依据实际情况进行调整。
4.2 审计准备•审计人员在进行具体审计前，需向被审计部门提出审计准备要求，包含但不限于需要的料子、数据、权限等；•被审计部门应乐观搭配，供应所需信息和权限，并确保审计的顺利进行。
4.3 审计实施•审计人员依照审计计划和准备要求，对被审计对象进行现场或远程审计；•审计人员可以采用取证、抽样、测试等方法进行审计，确保审计结果的准确性。
4.4 审计报告•审计人员依据审计实施结果，编制审计报告；•审计报告应包含但不限于被审计对象信息、审计目的、审计发现与问题、建议改进措施等内容；•审计报告应由审计人员和被审计对象共同确认，并报送相关管理人员。
信息系统安全检查与审计管理制度
信息系统安全检查与审计管理制度一、制度目的1.确保信息系统的安全性和可靠性，保护系统资源不受损失和威胁。
2.遵守相关法律法规和政策，保护用户的合法权益和隐私。
3.防止未授权的访问、使用和修改信息系统中的数据和资源。
4.监控和评估信息系统的运行状况，及时发现和解决问题。
二、管理要求1.明确责任与权限：明确各级管理人员在信息系统安全管理中的职责与权限，确保相关人员对其职责和权限有清晰的认识。
2.确立制度与规范：制定适合企业实际情况的信息系统安全管理制度与规范，包括管理流程、安全控制措施、安全策略等，作为全体员工遵守的规范。
3.加强教育与培训：加强对员工的安全意识教育和技能培训，提高员工的信息安全意识和技术水平。
4.定期检查与评估：制定定期的信息系统安全检查与评估计划，确保信息系统安全状态的及时掌握和调整。
三、检查与审计流程1.审查资产与风险评估：对企业的信息系统资产进行全面的审查，评估系统的风险与威胁，确定检查与审计的重点与方向。
2.制定检查与审计计划：根据审查结果和风险评估，制定具体的检查与审计计划，明确检查的对象、范围、方法和期限。
3.实施检查与审计：按照计划进行具体的检查与审计工作，包括安全策略的合规性、系统日志的审查、网络漏洞的扫描、安全事件的响应与处理等。
4.分析总结与报告编写：根据检查与审计的结果，进行数据分析和总结，撰写检查与审计报告，包括问题分析、风险评估、建议改进等内容。
5.效果评估和跟进：对检查与审计结果的执行情况进行评估和跟进，确保问题的解决和改进措施的有效性。
四、常见问题与解决方法在信息系统安全检查与审计中，常见的问题包括系统漏洞、安全策略不合规、权限配置错误等。
解决方法包括建立自动化测试和监控工具，加强系统安全教育与培训，及时修补漏洞和改进安全策略等。
总结：信息系统安全检查与审计管理制度对企业的信息系统安全起到关键作用，可以帮助企业发现和解决潜在的安全问题，保护企业的信息安全。
信息系统安全审计管理制度
信息系统安全审计管理制度
一、审计管理制度实施原则
1.遵守宪法和法律
确保审计管理制度的实施符合宪法和法律的规定，不以任何方式违反宪法和法律，坚持法治原则。
2.维护公司利益
确保审计管理制度的实施符合公司的经营利益，严格把控审计风险，维护公司信息系统的安全。
3.公平公正公开
确保审计管理制度的实施公平、公正、公开，以安全保障公司信息系统的安全。
4.重视细节
确保审计管理制度的实施尽可能深入到每一个细节，确保审计工作的准确性、准确性和有效性。
二、审计内容
1.系统安全性审计
对公司信息系统进行安全性审计，确保信息系统的安全性、可靠性和可控性。
2.访问权限审计
审计各类访问权限，确保受限信息的可靠性和安全性。
3.病毒防护审计
审计公司信息系统的病毒防护条件，确保信息安全免受病毒侵害。
4.日志审计
审计日志记录情况，发现不正当行为的情况，并及时报告有关部门。
5.隐私数据审计
审计公司信息系统中的隐私数据，确保数据的安全性、可靠性和有效性。
三、审计管理架构
1.审计管理部门
审计管理部门是负责审计管理工作的部门。
信息系统安全审计管理制度
信息系统安全审计管理制度第一章总则第一条为进一步加强和规范单位信息系统安全审计管理工作，特制定本制度。
第二条本制度适用于信息系统的安全审计管理。
第三条本制度所指信息系统是单位已建计算机信息系统。
第二章定义第四条安全审计管理指利用信息系统审计方法，对信息系统运行状态进行详尽的审计，保存审计记录和审计日志，并从中发现问题，及时通知安全管理员调整安全策略，从而达到降低安全风险的目的。
第五条安全审计主要功能包括记录和跟踪信息系统状态变化，如用户活动，对程序和文件使用情况监控，记录对程序和文件的使用以及对文件的处理过程。
安全审计可以监控和捕捉各种安全事件，实现对安全事件的识别、定位并予以相应响应。
第三章审计管理第六条单位信息系统审计工作内容：（一）制定文档化的明确的系统安全审计策略；（二）制定确保系统安全审计策略正确实施的规章制度；（三）根据系统脆弱点分析、系统运行性能和安全需求确定系统安全审计范围；（四）确定的审计事件范围应对安全事件的事后追查提供足够的信息；（五）应与身份鉴别、访问控制、信息完整性等安全功能设计紧密结合，并为下述可审计事件产生审计记录：1.服务器、重要用户终端和安全设备启动和关闭。
2.审计功能启动和关闭。
3.系统内用户的增加和删除。
4.用户权限更改。
5.系统管理员、安全管理员、安全审计员和用户所实施的操作。
6.身份鉴别相关事件。
7.访问控制相关事件。
8.重要数据输入输出操作。
9.重要数据的其他操作。
10.其它与系统安全有关的事件或专门定义的可审计事件。
第七条信息系统审计日志内容提供足够的信息，以确定发生的事件及其来源和结果，审计记录包括以下内容：事件发生的时间、地点、类型、主体、客体和结果（成功或失败），并能对各独立审计单元产生的审计记录内容进行集中管理。
单位信息系统审计日志内容包括：（一）主机审计与监控系统日志。
（二）防火墙日志。
（三）入侵防御系统日志。
（四）漏洞扫描审计日志。
（五）服务器安全加固软件审计日志。
信息系统安全审计管理制度
信息系统安全审计管理制度第一章工作职责安排第一条安全审计员的职责是：1。
制定信息安全审计的范围和日程;2. 管理具体的审计过程；3。
分析审计结果并提出对信息安全管理体系的改进意见;4. 召开审计启动会议和审计总结会议；5. 向主管领导汇报审计的结果及建议;6. 为相关人员提供审计培训。
第二条评审员由审计负责人指派,协助主评审员进行评审，其职责是：1. 准备审计清单;2. 实施审计过程；3. 完成审计报告;4。
提交纠正和预防措施建议；5. 审查纠正和预防措施的执行情况。
第三条受审员来自相关部门,其职责是：1. 配合评审员的审计工作;2。
落实纠正和预防措施；3. 提交纠正和预防措施的实施报告.第二章审计计划的制订第四条审计计划应包括以下内容:1。
审计的目的；2. 审计的范围；3。
审计的准则;4. 审计的时间;5。
主要参与人员及分工情况。
第五条制定审计计划应考虑以下因素：1. 每年应进行至少一次涵盖所有部门的审计;2. 当进行重大变更后（如架构、业务方向等)，需要进行一次涵盖所有部门的审计。
第三章安全审计实施第六条审计的准备:1. 评审员需事先了解审计范围相关的安全策略、标准和程序；2。
准备审计清单，其内容主要包括:1）需要访问的人员和调查的问题；2）需要查看的文档和记录(包括日志);3）需要现场查看的安全控制措施.第七条在进行实际审计前，召开启动会议，其内容主要包括：1. 评审员与受审员一起确认审计计划和所采用的审计方式，如在审计的内容上有异议，受审员应提出声明(例如：限制可访问的人员、可调查的系统等）;2。
向受审员说明审计通过抽查的方式来进行.第八条审计方式包括面谈、现场检查、文档的审查、记录（包括日志）的审查。
第九条评审员应详细记录审计过程的所有相关信息.在审计记录中应包含下列信息:1. 审计的时间；2。
被审计的部门和人员;3. 审计的主题；4。
观察到的违规现象；5。
相关的文档和记录,比如操作手册、备份记录、操作员日志、软件许可证、培训记录等；6。
网络审计管理制度
网络审计管理制度一、总则为了加强对网络审计工作的管理，保障信息系统的安全和稳定运行，提高信息系统的使用效率和管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有信息系统的审计管理工作。
三、审计管理机构1. 公司将设立网络审计管理部门，负责信息系统的审计管理工作。
2. 网络审计管理部门工作人员由具备相关专业知识和经验的员工组成。
3. 网络审计管理部门负责起草网络审计计划、执行网络审计工作、制定审计报告和实施审计改进措施。
四、审计计划的制定1. 审计管理部门在每年初制定年度审计计划，明确年度审计的目标、范围、时间、任务等。
2. 审计计划应提交公司领导层审批。
3. 审计计划应包括定期审计和不定期审计内容。
定期审计内容包括系统性的审计项目，如网络安全审计、数据完整性审计等；不定期审计内容包括遇到特殊事件、新系统上线等需要进行的临时审计。
五、审计工作的执行1. 审计管理部门应按照审计计划的要求，组织实施审计工作。
2. 审计工作应按照相关法律法规和公司规定进行，确保审计的客观、公正和准确性。
3. 审计工作人员应保密审计过程中的相关信息，确保审计的独立性和保密性。
六、审计报告和改进措施1. 审计管理部门应及时编制审计报告，向公司领导层汇报审计结果，提出改进意见和措施。
2. 公司领导层应重视审计报告，认真研究改进措施，确保审计报告的实施。
3. 审计管理部门应跟踪审计报告的实施情况，及时提出反馈意见，并对审计结果进行跟踪评估。
七、审计管理的监督1. 公司领导层应对审计管理部门的工作进行监督，确保审计工作的规范和有效。
2. 公司内部部门应积极配合审计管理部门开展审计工作，提供必要的支持和协助。
3. 审计管理部门应接受公司内部审计机构的监督和检查，配合完成内部审计工作。
八、违规处理对违反审计管理制度的行为，应根据公司相关管理制度进行处理，严肃追究相关责任人的责任。
九、附则1. 本制度自颁布之日起施行，并不断修订和完善。
信息安全审计管理制度要求
信息安全审计管理制度要求第一章总则第一条为了保障公司信息安全，规范信息系统的使用和管理，加强对信息系统的审计管理，提高信息系统安全的保障能力，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有信息系统的审计管理工作。
第三条信息系统指公司内所有的计算机软硬件设备、网络设备以及相关的信息资源。
第四条信息安全审计管理制度是公司内的管理制度，必须要严格遵守，不得违反。
第二章审计管理的范围第五条审计管理的范围包括对信息系统的安全性、完整性、可用性以及对信息系统的使用情况进行审计管理。
第六条审计管理的内容包括但不限于：对信息系统的日常运行情况进行审计；对信息系统的配置情况进行审计；对信息系统的安全事件进行审计。
第七条审计管理的目的是为了发现和解决信息系统安全存在的问题，确保信息系统的正常运行。
第八条审计管理的原则是全面、客观、公正、独立。
第三章审计管理的职责第九条公司信息安全管理部门是公司内信息安全审计管理的主体，负责制定信息安全审计管理制度，并对信息系统的审计工作进行监督和管理。
第十条各部门主管是该部门的信息安全审计管理的责任人，负责监督本部门信息系统的审计工作的开展。
第十一条公司内设立信息安全审计管理组，负责公司信息系统的审计工作，参与信息安全事件的处理和调查。
第四章审计管理的流程第十二条审计管理的流程包括但不限于：信息系统审计计划的制定；信息系统审计工作的实施；信息系统审计报告的编制和提交。
第十三条信息系统审计计划的制定包括：确定审计的范围和内容；确定审计的时间和地点；确定审计的人员和具体工作任务。
第十四条信息系统审计工作的实施包括：对信息系统进行安全性检查；对信息系统的运行情况进行抽样审计；对信息系统的配置情况进行审计。
第十五条信息系统审计报告的编制和提交包括：对审计结果进行总结和分析；编制审计报告；提交审计报告给有关部门和领导。
第五章审计管理的要求第十六条信息安全审计管理要求对信息系统的运行情况进行日常监督，发现异常情况及时处理和解决。
信息系统数据审计制度
信息系统数据审计制度1. 概述信息系统数据审计制度是指对信息系统中的数据进行审计的管理体系和规定。
通过对信息系统数据审计的实施，可以确保信息系统中的数据安全、完整以及合法使用。
2. 目的信息系统数据审计制度的目的在于保护信息系统中的数据资源，防止数据的滥用、篡改和泄露，以及发现和处理可能存在的安全风险和漏洞。
通过数据审计，可以提高信息系统的可信度和可靠性，维护用户的合法权益。
3. 审计范围与内容信息系统数据审计范围包括但不限于以下内容：- 数据的收集、存储、传输和处理过程；- 数据的访问控制和权限管理；- 数据的操作记录和日志管理；- 数据的备份和恢复；- 数据的安全性和完整性保障；4. 审计程序与方法信息系统数据审计应采用系统性、全面性、持续性的审计方法进行。
审计程序包括以下步骤：1. 确定审计对象和审计周期；2. 制定审计计划和工作方案；3. 收集相关数据和信息；4. 进行数据的分析和比对；5. 发现和确认异常情况；6. 提出问题和建议，制定改进措施；7. 进行审计报告的编写和提交；8. 进行审计结果的跟踪和整改。
5. 审计责任与监督信息系统数据审计的责任主体应为专业的审计机构或经过培训和认证的审计人员。
审计结果应及时向相关部门和管理人员报告，并按照要求进行整改和改进。
6. 数据保密与隐私保护在信息系统数据审计中，应严格遵守相关的法律法规和保密规定，保护用户和企业的隐私权利。
审计人员应签署保密协议，并遵循保密原则进行工作。
7. 监督与评估信息系统数据审计制度的实施过程应得到相关部门和管理人员的监督和评估，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
定期对信息系统数据审计制度进行评估和改进，确保其有效性和适用性。
8. 总结信息系统数据审计制度是保证信息系统数据安全和合规性的重要措施。
通过制定审计范围、明确审计程序、严格保密和监督机制，可以有效地提高信息系统的数据管理水平和安全性，为企业的发展提供保障。
信息系统审计与监控制度
信息系统审计与监掌控度一、背景与目的为了确保公司信息系统的安全性和可靠性，保护企业信息资源，提高信息系统的稳定性和运行效率，我们订立了本《信息系统审计与监掌控度》。
本制度的目的是建立公司信息系统的监控机制，保障数据安全和流程合规，防备和发现潜在的安全风险，加强对信息系统的审计和监控，最大限度地降低信息系统运行风险，确保企业利益和客户利益的双重保障。
二、适用范围本制度适用于公司全部信息系统的审计和监控工作，涵盖公司内部的各个部门和外部的合作伙伴、供应商等。
三、基本原则1.审计与监控工作必需遵从法律法规和公司政策，维护企业和客户的合法权益。
2.审计与监控工作必需公正、客观、独立。
全部与信息系统相关的人员要严格遵守保密商定，不得利用审计与监控权限进行违法违规行为。
3.审计与监控工作要以风险为导向，以防备为主，及时发现并处理安全问题，有效降低信息系统风险。
四、职责与权限1.公司信息安全部门负责建立信息系统审计与监掌控度的组织与实施，并订立相关的操作指南和流程。
2.公司各部门负责搭配信息安全部门进行信息系统审计与监控工作，供应必需的支持和搭配。
3.信息安全部门有权对公司全部的信息系统进行审计、检查和监控，包含但不限于网络安全、系统日志、用户行为等。
4.公司内部的员工必需遵守信息安全管理规定，如需访问和操作信息系统，必需经过合法授权，而且在明确授权范围内进行操作。
5.合作伙伴、供应商等外部人员在访问公司信息系统时，必需符合公司的安全要求，接受审计和监控，遵守相应的规定和商定。
五、信息系统审计与监控内容1.网络安全监控：对公司的网络设备、网络流量和网络行为进行监控，发现并阻拦恶意攻击、病毒传播、未经授权的访问等网络安全事件。
2.系统日志审计：对信息系统的日志进行定期审计，记录系统操作、异常事件、错误日志等，及时发现和处理异常情况。
3.用户行为监控：监控员工在信息系统中的行为，包含文件访问、修改、删除等操作，以及登录记录、数据导出等，确保员工操作符合规定，防止信息泄露和滥用。
信息安全审计制度
信息安全审计制度信息安全审计是指对一个组织的信息系统进行全面的、无偏见的、系统性的检查和评价，以确保信息系统的机密性、完整性和可用性。
信息安全审计制度是组织内部立项、开展信息安全审计工作的一系列规范和程序的总称。
下面将介绍一套完整的信息安全审计制度。
一、制度编制制度编制是信息安全审计制度的第一步，需要明确制定审计原则、范围和内容，规定审计程序和流程，确保信息安全审计的全面性和系统性。
二、资源准备资源准备是信息安全审计制度的第二步，需要为审计提供必要的资源支持，包括人力、物力和技术支持等。
人力方面，需要确保审计人员具备专业的知识和技能，并提供必要的培训。
物力方面，需要提供必要的硬件设备和软件工具，用于收集、分析和存储审计数据。
技术支持方面，需要建立和维护信息安全管理系统，确保其正常运行和有效使用。
三、信息收集信息收集是信息安全审计制度的重要环节，需要收集和整理相关的信息，包括组织的信息系统、安全策略和政策、安全事件和漏洞等。
通过对这些信息的搜集和分析，可以对组织的信息安全状况进行评估和判断，找出潜在的风险和漏洞。
四、风险评估风险评估是信息安全审计制度的核心内容，需要对组织的信息系统进行全面的风险评估，包括硬件设备的安全性、软件的安全性、网络的安全性、数据的安全性等。
通过对这些方面进行评估，可以确定组织的信息安全状况，找出存在的问题和风险，并提出相应的改进措施和建议。
五、安全控制安全控制是信息安全审计制度的重要环节，需要根据风险评估的结果，制定相应的安全控制措施，包括物理安全控制、网络安全控制、访问控制、数据备份和恢复等。
通过建立和实施这些安全控制措施，可以有效降低组织的信息安全风险。
六、审计实施审计实施是信息安全审计制度的重要环节，需要组织专业的审计团队进行实地的审计工作，包括对组织的信息系统进行实地检查和实际操作，对组织的安全策略、政策和程序进行考核和评估。
通过对这些工作的实施，可以确保审计的真实性和有效性。
信息安全审计管理制度
信息安全审计管理制度一、总则1.1目的和依据1.2范围本制度适用于组织内所有与信息系统相关的部门、员工和供应商，包括但不限于信息系统的开发、维护、运营和支持等工作。
1.3主要责任（1）信息安全委员会：负责制定、修订和监督本制度的实施。
（2）信息安全管理员：负责信息安全审计的策划、组织和实施。
二、信息安全审计管理流程2.1审计策划（1）明确审计目标、范围和内容。
（2）确定审计计划和时间表。
（3）编制审计程序和方法。
2.2审计实施（1）收集和整理相关信息，包括但不限于系统配置、访问记录、安全事件等。
（2）对信息系统进行测试和分析，包括但不限于漏洞扫描、渗透测试等。
（3）对现有控制措施进行评估和检查，包括但不限于访问控制、备份恢复等。
（4）编制审计报告，详细记录发现的问题和提出的建议。
2.3审计报告（1）审计报告应清晰、准确地反映审计结果。
（2）对于发现的问题，应提出相应的改进措施和建议。
（3）报告应及时提交给相关负责人。
2.4审计跟踪（1）监督和跟踪整改措施的落实情况。
（2）定期进行信息系统的回顾和再审计，持续改进信息安全工作。
三、信息安全审计管理措施3.1身份验证和访问控制（1）建立用户账号管理制度，包括账号的开通、修改、关闭等流程。
（2）实施强密码策略，定期更换密码。
（3）限制系统的物理访问和网络访问权限。
（4）记录和监控用户的访问行为。
3.2风险管理和漏洞修复（1）定期进行风险评估和漏洞扫描。
（2）建立漏洞管理制度，及时修复和更新系统漏洞。
（3）建立应急响应机制，处理安全事件和事故。
3.3系统备份和恢复（1）制定系统备份和恢复策略，规定备份的频率和存储位置。
（2）检查和测试备份的完整性和可恢复性。
（3）定期进行系统恢复演练。
3.4安全培训和意识（1）定期开展信息安全培训和教育，提高员工的安全意识和技能。
（2）建立信息安全警示制度，及时发布安全通告和警示信息。
四、信息安全审计管理制度的监督和评估4.1建立监督机制，定期对信息安全审计管理制度的实施情况进行检查和评估。
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信息系统审计工作今天，信息系统已成为企业业务处理的中枢，信息系统的可靠、安全、效率左右着企业的命运。
企业不仅要在内部设立信息系统审计部门，实施内部审计，还必须委托外部信息系统审计师站在第三方的客观立场对信息系统进行全面的检查与评价。
要实施独立的信息系统审计，确立信息系统审计制度是十分重要的。
因此，为了规范部门内部工作流程和质量控制，协助其他部门了解信息系统审计部门的业务支持范围、工作内容及工作流程，促进部门间就项目中设计的信息系统审计业务范围进行有效沟通，协调项目工作计划的界定和质量管理，避免因项目中工作职责和工作范围界定不明确而降低审计工作的效率和效果，特制订此信息系统审计制度。
本制度主要内容包括信息系统审计部门应何时介入企业进行信息系统审计工作，为财务审计团队提供信息系统审计业务支持的工作范围及本部门其他的工作职责范围，信息系统审计的工作程序及方法，以及信息系统审计对客户能够达成的效果等，特作以下介绍说明。
一、信息系统审计何时介入信息系统审计（IT Audit）是信息系统鉴证业务中的一种。
信息系统审计是根据业务和信息控制目标，针对信息系统环境内设定的控制，通过搜集和评估审计证据，对信息系统控制的有效性发表结论或意见的过程。
信息系统审计有四个层面：1.它的目的是对信息系统控制的有效性发表评估结论或审计意见。
有效性包括控制设计的有效性和执行有效性；2.它的对象是信息系统环境中的各种控制流程或机制，包括IT 一般控制和应用控制；3）3.它的内容是搜集和评估审计证据；4.它的依据是业务控制目标，比如系统是否有效实施控制保证财务软件计算的固定资产折旧程序是否准确。
通过执行信息系统审计，可以协助财务审计团队了解和评价信息系统的可靠性和安全性及财务数据的完整性和准确性。
财务审计团队在财务审计业务计划阶段，需对客户的信息系统环境进行调查，若客户的信息系统环境评估结果为复杂时，需邀请信息系统审计人员介入共同探讨审计计划，根据业务系统的复杂度、实体业务性质、财务审计团队人员的技能和知识、业务处理本质（如：是否为高度自动化）、交易数量及信息系统的管理方式（如：若信息系统由第三方管理，则需考虑是否需要SAS70或者相关的报告）确定信息系统审计业务支持服务范围，并在信息系统审计计划中以书面的形式记录业务约定。
若客户的信息系统环境评估结果为不复杂时，信息系统审计工作可由审计团队完成，必要时信息系统审计团队可以提供知识和技术的支持和咨询服务。
其中，若在计划审计程序阶段或者审计过程中了解到客户业务处理过程高度自动化（如：银行，保险，电信，和零售业等高度依赖电算化的企业环境和特定行业高度依赖信息系统处理业务），仅仅执行实质性程序无法提供足够的审计证据时，在约定信息系统审计业务服务范围时，需考虑同时包括应用控制审计及其他可以辅助财务审计团队确认交易的真实性、完整性、准确性、截止性的审计程序。
在约定信息系统审计是否介入时，需要考虑如下因素：▪系统的复杂性；▪业务的本质；▪财务审计团队的技能和知识；▪系统的位置（例如，如果包含一个服务组织，SAS70或相关的报告能否被使用）；▪处理的本质（例如高度自动化）和交易的数量。
在评估信息系统是否复杂时，我们认为以下特征是复杂信息系统的指标：▪客户实施编程和/或开发；▪信息系统处理过程高度自动化，很少或者没有人工干预；▪不同的系统接口；▪信息系统使用批处理（计划任务）；▪实施了新系统或者系统间进行了转换；▪使用了单点登录（SSO）或者集中权限管理（CRM）系统。
二、信息系统审计业务范围信息系统审计是一个通过收集和评价审计证据，对信息系统是否能够保护资产的安全、维护数据的完整、使被审计单位的目标得以有效地实现、使组织的资源得到高效地使用等方面作出判断的过程。
信息系统审计业务范围包括：（一）为财务审计团队提供信息系统审计业务支持；（二）支持企业内部控制审计；（三）开展独立的信息系统审计业务；（四）对信息系统控制及安全方面提供独立建议的咨询服务。
（一）为财务审计团队提供信息系统审计业务支持信息系统审计业务为财务审计提供合理保证，其提供的支持服务内容包括：1.信息系统一般控制：▪IT控制环境/关键职责分离；▪主要业务和财务系统的开发以及程序变更管理；▪IT系统运维管理，如数据批处理、数据备份、数据中心维护；▪业务和财务系统环境中关键的信息安全和权限控制管理，包括用户账户和授权管理、应用系统安全、数据库系统安全、操作系统安全、和网络安全。
2.应用控制：支持重要业务流程的各应用和接口系统中固化在程序中的关键控制点。
这要根据财务审计团队确定的业务流程而定。
比如销售、采购、库存、应收、应付、总账、资金、电子商务、银行存贷等。
3.根据业务复杂性确定的其他控制：如根据重大账户余额，交易类型或披露事项的重大错报风险的评估结果，对依赖于计算机生成的信息执行信息（CGI）控制测试，计算机辅助审计（CAATs）测试，会计分录测试（JET）等。
（二）支持企业内部控制审计信息系统审计对企业的内部控制审计提供支持，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计，其主要内容包括：1.恰当地计划内部控制审计工作；2.实施审计工作，评价内部控制是否可以应对舞弊风险，测试内部控制设计与运行的有效性；3.评价企业内部控制缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；4.获取充分、适当的证据，为在内部控制审计中对内部控制有效性发表意见和对控制风险结果评估提供支持。
（三）开展独立的信息系统审计业务独立的信息系统审计业务是通过实施信息系统审计工作，对公司、机构或组织是否达成信息技术管理目标进行综合评价，并基于评价意见提出管理建议，协助组织信息技术管理人员有效地履行其受托责任以达成公司、机构或组织的信息技术管理目标。
独立的信息系统审计业务也可通过实施信息系统审计工作来对公司、机构或组织所提供的专业化服务（如电子商务、人力资源与薪酬管理外包、在线数据备份等）进行综合评价从而达到以下目标：1.判断一切与该公司、机构或组织所提供的专业化服务相关的流程、操作及管理是否合乎行业标准；2.保障使用此类专业服务的公司或个人的信息安全性；3.基于评价意见提出整改建议，从而帮助此类专业服务提供商更好地拓展市场与开放客户群体。
信息系统审计部门能够为客户提供的独立的信息系统审计业务内容包括：▪企业信息系统控制合规审计报告；▪企业信息系统运行和控制系统设计及评估；▪企业萨班斯法案审计服务；▪其他。
其目的是保证其信息技术战略充分反映该组织的业务战略目标，提高公司、机构或组织所依赖的信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据处理的完整性和准确性，提高信息系统运行的效果与效率，合理保证信息系统的运行符合法律法规及监管的相关要求。
（四）对信息系统控制及安全方面提供独立建议的咨询服务信息系统咨询业务是指结合信息系统安全、企业内部控制管理与外部审计等多方面的专业知识，提供与信息安全相关的信息化建设、信息安全诊断、信息技术认证及ERP系统相关的咨询业务。
信息系统审计部门能够为客户提供的独立的信息系统咨询业务内容包括：▪企业信息系统战略策划和评估；▪企业信息系统执行及项目管理监理咨询；▪企业信息系统安全评估；▪企业萨班斯法案咨询服务；▪企业专业服务系统的行业评估；▪其他。
三、信息系统审计程序（一）信息系统审计一般程序审计程序一般可分为四个阶段，即准备阶段、实施阶段、审计结论和执行阶段、异议和复审阶段。
信息系统审计也可分为这四个阶段，同时结合自身的特殊要求，运用本身特有的方法，对信息系统进行评价。
1.准备阶段初步调查被审计单位信息系统基本状况，拟定科学合理的计划，一般应包括以下主要工作：（1）调查了解被审计单位信息系统的基本情况，如信息系统的硬件配置、系统软件的选用、应用软件的范围、网络结构、系统的管理结构和职能分工、文档资料等，调查完成后将审前调查情况记录下来。
（2）提前三天送达审计通知书，要求被审计单位对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺，明确彼此的责任、权利和义务。
（3）初步评价被审计单位的内部控制制度，以便确定符合性测试的范围和重点。
（4）确定审计重要性、确定审计范围。
（5）分析审计风险。
（6）制定审计实施方案。
在审计实施方案中除了对时间、人员、工作步骤及任务分配等方面作出安排以外，还要合理确定符合性测试、实质性测试的时间和范围，以及测试时的审计方法和测试数据。
在安排利用计算机辅助审计时，还需列出所选用的通用软件或专用软件。
对于复杂的信息系统，也可聘请专家，但必须明确审计人员的责任。
2.实施阶段实施阶段是审计工作的核心，也是信息系统审计的核心。
主要工作是根据准备阶段确定的范围、要点、步骤、方法，进行取证、评价，综合审计证据，借以形成审计结论，发表审计意见。
实施阶段的主要工作应包括以下两个方面的内容：（1）符合性测试。
进行符合性测试应以系统安全可靠性的检查结果为前提。
如果系统安全可靠性非常差，不值得审计人员信赖，则应当根据实际情况决定是否取消内控制度的符合性测试，而直接进行实质性测试并加大实质性测试的样本量。
在信息系统的符合性测试项目中，主要内容应该是确认输入资料是否正确完整，计算机处理过程是否符合要求。
如果系统安全可靠性比较高，则应对该系统给予较高的信赖，在实质性测试时，就可以相应地减少实质性测试的样本量。
（2）实质性测试。
实质性测试应该是对被审计单位信息系统的程序、数据、文件进行测试，并根据测试结果进行评价和鉴定。
进行实质性测试须依赖于符合性测试的结果，如果符合性测试结果得出的审计风险偏高，而且被审计单位有利用信息系统进行舞弊的动机与可能，并且被审计单位又不能提供完整的会计文字资料，此时审计人员应考虑对会计报表发表保留意见或拒绝表示意见的审计报告。
进行实质性测试时，可考虑采用通过计算机和利用计算机进行审计的方法，具体包括：①测试数据法：就是将测试数据或模拟数据分别由审计人员进行手工核算和被审计单位信息系统进行处理，比较处理结果，作出评价；②受控处理法：就是选择被审计单位一定时期（最好是12月份）实际业务的数据分别由审计人员和会计电算化系统同时处理，比较结果，作出评价。
（3）利用辅助审计软件直接审查信息系统的数据文件。
审计人员可利用现场审计实施系统软件（AO）直接对数据进行数据转换，数据查询，抽样审计，查账，账务分析等测试，得出结论，作出评价。
3.审计结论和执行阶段审计人员对信息系统进行符合性测试和实质性测试后，整理审计工作底稿，编制审计报告时，除对被审单位会计报表的合理性、公允性发表意见，作出审计结论外，还要对被审单位信息系统的处理功能和内部控制进行评价，并提出改进意见。
审计报告完成后，先要征求被审单位的意见，并报送审计机关和有关部门。