代扣代缴代收代缴税款报告表
《财经法规与会计职业道德》第三章练习题
《财经法规与会计职业道德》第三章练习题一、单项选择题1、（）是税收征收管理的重要内容，是税款征收的前提。
A、税务管理B、税务登记C、纳税申报D、税款缴纳2、税务登记是纳税人依法履行纳税义务的（）。
A、授权行为B、法定手续C、确定权利D、依法纳税3、税务登记不包括（）。
A、开业登记B、经营登记C、复业登记D、注销登记4、根据《税收征管法》及其实施细则的规定，从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照之日起（）日内申报办理税务登记。
A、10B、20C、30D、405、代扣代缴义务人，应自（）内申报办理扣缴税款登记。
A、领取工商营业执照之日起30日B、纳税义务发生之日起30日C、扣缴义务发生之日起20日D、扣缴义务发生之日起30日6、从事生产经营活动的企业，开业办理税务登记必须向税务机关提供的证件是（）。
A、企业验资报告B、企业章程C、银行开户许可证D、工商营业执照7、已办理税务登记的企业如有扣缴义务的，税务机关还应发放（）。
A、临时税务登记证及副本B、扣缴税款登记证及副本C、代缴税款登记证及副本D、以上都不对8、税务机关对于纳税人填报的税务登记表、提供的证件和资料，符合规定的，税务机关应当（）日内审核并发放税务登记证件。
A、自收到之日起15日内B、自纳税人填报之日起15日内C、自收到之日起30日内D、自纳税人填报之日起30日内9、根据我国《税收征管法》的规定，从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起（），向原税务机关申报办理变更税务登记。
A、30日内B、第30日C、30日后D、以上都可以10、甲单位董事会变更了法人代表，按规定，该单位应在规定的时间内到主管税务机关办理（）。
A、新开立税务登记B、注销旧的税务登记C、申请暂时停业登记D、申请变更税务登记11、根据税法相关规定，纳税人停业期限不得超过（）。
A、6个月B、9个月C、一年D、二年12、纳税人停业期满未按期复业又不申请延长停业的，税务机关应当视为（）。
代扣代缴代收代缴税款报告表
扣缴义务人识别号
扣缴义务人名称：（公章）?????填表日期：? ??? 年??? 月??? 日金额单位：元（列至角分）
纳税人名称
纳税人识别号
税种
税目
税款所属期
计税依据
税率或单位税额
应扣缴税款
实扣缴税款
实解缴税款
扣税凭证字号
年 月至 年 月
课税数量
计税收入（所得）
合计
扣报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
经办人（签章）会计主管（签章）扣缴单位（或法定代表人）（签章）
以下由税务机关填写
受理人:受理日期:受理税务机关（签章）
填表说明：除个人所得税、企业所得税外，本报告表各税通用。本表一式二份，一份扣缴义务人留存，一份报税务机关。
2023年国家电网招聘之法学类模考模拟试题(全优)
2023年国家电网招聘之法学类模考模拟试题(全优)单选题（共30题）1、资本主义商业资本执行的是产业资本的( )A.货币资本职能B.商品资本职能C.生产资本职能D.流通资本职能【答案】 B2、甲与乙公司订立美容服务协议，约定服务期为半年，服务费预收后逐次计扣，乙公司提供的协议格式条款中载明“如甲单方放弃服务，余款不退”（并注明该条款不得更改)。
协议订立后，甲依约支付5万元服务费。
在接受服务1个月并发生费用8000元后，甲感觉美容效果不明显，单方放弃服务并要求退款，乙公司不同意。
甲起诉乙公司要求返还余款。
有关本案的下列说法中，正确的是（）。
A.美容服务协议无效B.“如甲单方放弃服务，余款不退”的条款无效C.甲单方放弃服务无须承担违约责任D.甲单方放弃服务应承担缔约过失责任【答案】 B3、下列关于宗教信仰自由的说法中，哪一说法是错误的?（）A.中华人民共和国公民有宗教信仰自由B.任何国家机关、社会团体和个人不得强制公民信仰宗教或者不信仰宗教C.任何人不得利用宗教实施破坏社会秩序的行为D.宗教信仰自由仅指选择信仰宗教的自由4、商业资本家所占有的剩余价值是通过（）A.剥削商业店员的具体劳动获得的B.剥削商业店员的剩余劳动获得的C.剥削产业工人的具体劳动获得的D.剥削产业工人的必要劳动获得的【答案】 B5、某工厂擅自向河流中排放未达标的污水，被当地环保局处以5万元的罚款。
该工厂与环保局之间所形成的法律关系属于下列哪种法律关系?（）A.绝对法律关系B.隶属性法律关系C.第一性法律关系D.调整性法律关系【答案】 B6、张某、李某、孙某、高某涉嫌共同盗窃，侦查人员在张某的住处搜到一份书面的分赃协议，其内容为，张某取得出售金额的40%，李某、孙某、高某各得20%。
经过笔迹鉴定，确认此分赃协议系张某所写。
本案中的分赃协议属于下列何种证据？（）A.物证B.书证C.勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录D.既是书证又是物证7、社会改革和社会革命都根源于( )A.生产力和生产关系的矛盾B.社会存在和社会意识的矛盾C.人口增长和资源匮乏的矛盾D.创新意识和传统观念的矛盾【答案】 A8、许某从事水果批发生意，张某长期为许某供货。
中华人民共和国税收征收管理法释义：第六十二条
第六⼗⼆条纳税⼈未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务⼈未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处⼆千元以下的罚款；情节严重的，可以处⼆千元以上⼀万元以下的罚款。
【释义】本条是对纳税⼈、扣缴义务⼈未按照规定的期限办理纳税申报、报送有关资料应承担的法律责任的规定。
⼀、纳税⼈、扣缴义务⼈应当按照规定的期限向税务机关办理纳税申报、报送有关资料。
纳税申报是纳税⼈为了正确履⾏纳税义务，将已发⽣的纳税事项向税务机关提出书⾯报告的⼀项税收征收管理制度。
纳税申报是纳税⼈向国家履⾏纳税义务的法定⼿续，是税务机关确定应征税款，开具纳税凭证，限期纳税，进⾏税务检查的主要依据。
这⼀制度对于提⾼税款征缴效率和纳税⼈主动纳税意识，加强税收征收管理具有⼗分重要的作⽤。
纳税⼈、扣缴义务⼈应当按照规定的期限向税务机关办理纳税申报、报送有关资料。
纳税⼈办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同情况相应报送下列有关证件、资料：1．财务、会计报表及其说明材料；2．与纳税有关的合同、协议书；3．外出经营活动税收管理证明；4．境内或者境外公证机构出具的有关证明⽂件；5．税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
扣缴义务⼈向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料。
本条所说的“规定的期限”，是指纳税⼈、扣缴义务⼈的纳税申报期限，即税收实体法律、⾏政法规规定的或者税务机关依照法律、⾏政法规的规定确定的纳税⼈、扣缴义务⼈向税务机关申报应纳或者应缴税款的期限。
根据有关法律、⾏政法规的规定，我国⼀些基本税种的纳税申报期限如下：1．增值税的纳税期限分别为⼀⽇、三⽇、五⽇、⼗⽇、⼗五⽇或者⼀个⽉。
纳税⼈以⼀个⽉为⼀期纳税的，⾃期满之⽇起⼗⽇内申报纳税；以⼀⽇、三⽇、五⽇、⼗⽇或者⼗五⽇为⼀期纳税的，⾃期满之⽇起五⽇内预缴税款，于次⽉⼀⽇起⼗⽇内申报纳税并结清上⽉应纳税款。
《税收基础》作业1参考答案
《税收基础》作业2参考答案
一、名词解释
1、纳税环节：
是税制中规定的课税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节。
2、从量税：
是指以课税对象实物的计量单位为计税标准的税种。
3、价内税：
是指计税价格中包含应纳税款在内的税种，即以含税价格为计税依据的税种。
二、论述题
1、营业税税率共分几档？为什么这样设计？
答：
现行营业税的税率，共分九档，是结合不同行业、类别的利润水平和消费水平，分行业实行有差别的比例税率，税率幅度为3%～8%。此外，对娱乐业规定了5%～20%的幅度比例税率。金融保险业适用税率为5%。夜总会、歌厅、舞厅、射击、狩猎、跑马、游戏、高尔夫球、保龄球、台球、游艺、电子游戏厅等娱乐行为一律按20%的税率征收营业税。纳税人兼有不同税目应税行为的，应分别核算不同税目的营业额。未分别核算或不能准确提供营业额的，从高适用税率。
4、分析：
①用应税消费品换取生产资料应视同对外销售，并以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税销售额。
②销售低污染排放值的小轿车按应征消费税税额减征30％。
计算：
①小轿车应纳消费税＝450×8％＋〔81.9/（1＋17％）〕×8％×（1－30％）＝36＋70×8％×70％＝39.92（万元）
②小客车应纳消费税＝13.2×2×5％＝1.32（万元）
⑫粮食白酒和薯类白酒：
定额税率为0.5元/斤；比例税率不变，分别是25%和15%。
三、计算分析题
1、分析：
该项规定属于起征点，达到起征点的按收入全额征税。
计算：
应纳税额＝8000×10％＝800（元）
2、分析：
2022年注册会计师《税法》章节训练营(第十三章 税收征收管理法》
2022年注册会计师《税法》章节训练营第十三章税收征收管理法概述单项选择题正确答案：D答案解析：教育费附加属于费用，不适用《税收征收管理法》；关税和海关代征的消费税不适用《税收征收管理法》。
【点评】本题主要考查“税收征收管理法的适用范围”。
《税收征收管理法》第二条规定：“凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
”由税务机关征收的费，如教育费附加，不适用《税收征收管理法》，不能采取《税收征收管理法》规定的措施。
海关征收和代征的税种也不适用《税收征收管理法》。
多项选择题正确答案：ABCD答案解析：以上选项全部正确。
设立税务登记正确答案：C答案解析：从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记。
多项选择题正确答案：AB答案解析：除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，其他都要办理税务登记。
非居民企业未在境内设立机构场所的，不需要在我国办理税务登记。
变更、注销税务登记多项选择题正确答案：ABCD答案解析：变更税务登记，是纳税人税务登记内容发生变化时向税务机关申报办理的税务登记手续。
例如，发生改变名称、改变法定代表人、改变经济性质或经济类型、改变住所和经营地点（不涉及主管税务机关变动的）、改变生产经营或经营方式、增减注册资金（资本）、改变隶属关系、改变生产经营期限、改变或增减银行账号、改变生产经营权属以及改变其他税务登记内容的。
账簿、凭证管理单项选择题正确答案：D答案解析：选项D，扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
【点评】本题考查税务登记、账簿、凭证管理。
1.变更税务登记的范围及时间要求（先工商，后税务；30日）2.注销税务登记的适用范围及时间要求——一般情况：先税务，后工商；特殊情况15日多项选择题正确答案：ABC答案解析：扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿;从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内设置账簿。
新征管法及其实施细则题库
新征管法及其实施细则题库第1题：新《税收征管法》的立法目的与宗旨是为了加强税收征收管理，规范税收( A )和( B )行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进( C )和( D )发展。
答案：征收,缴纳,经济,社会第2题：凡依法由( A )征收的各种税收的征收管理，均适用《税收征管法》。
答案：税务机关第3题：税收的开征、( A )以及减税、( B )、( C )、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
答案：停征,免税,退税第4题：任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同( A )、( B )相抵触的决定。
答案：税收法律,行政法规第5题：法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为( A )。
答案：纳税人第6题：法律、行政法规规定负有( A )、( B )税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
答案：代扣代缴,代收代缴第7题：纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定( A )税款、( B )、代收代缴税款。
答案：缴纳,代扣代缴第8题：国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。
各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理( A )分别进行征收管理。
答案：范围第9题：地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法( A )，依照法定税率计算税额，依法( B )。
答案：执行职务,征收税款第10题：各有关部门和单位应当( A )、( B )税务机依法执行职务；税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得( C )。
答案：支持,协助,阻挠第11题：纳税人、扣缴义务人和其他有关单位应当按照国家有关规定如实向税务机关提供与纳税和( A )、( B )税款有关的信息。
答案：代扣代缴,代收代缴第12题：税务机关应当广泛宣传( A )、行政法规，普及( B )，无偿地为纳税人提供( C )服务。
《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》
A06133《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》
代扣代缴、代收代缴税款明细报告表
纳税人识别号：纳税人名称：中华人
民共和国代扣代收税款凭证凭证号
被代扣代
缴、代收代
缴纳税人
识别号
被代扣代
缴、代收代
缴纳税人
名称
征
收
项
目
征
收
品
目
税款
所属
期起
税款所
属期止
应代扣
代缴、代
收代缴
项目
计税
依据
扣
除
项
目
扣除
项目
标准
适用
税率
或单
位税
额
应减
免税
项目
应减
免税
额
应代扣
代缴、代
收代缴
税额
实代扣
代缴、
代收代
缴税额
代扣
代收
标识
合计-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 申请人：申报日期：受理人：受理日期：。
税收征管法试题及答案
税收征管法试题及答案------------------------------------------------------------------------------------------------税收征管法试题及答案税收征管一、单项选择题1、新《征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于(C )修订通过。
,( ,,,,年,月,日 ,( ,,,,年,月,,日,( ,,,,年,月,,日 ,( ,,,,年,月,日2、(A )规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
,( 法律、行政法规 ,( 国家税务总局,( 省级税务机关 ,( 主管税务机关3、从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起(C )日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
,( ,, ,(,, ,( ,, ,(,,4、发票的管理办法由(A )规定。
,(国务院 ,(财政部 ,(国家税务总局,(省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局5、法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为(D )。
,( 纳税人 ,( 代扣代缴税款义务人,( 代收代缴税款义务人 ,( 扣缴义务人——————————————————————————————————————------------------------------------------------------------------------------------------------6、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其(D)账号向税务机关报告。
,(基本存款 ,(一般存款 ,(临时存款 ,(全部7、(D)应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。
A01083《纳税人(扣缴义务人)基础信息报告表》(填写样例)
《纳税人（扣缴义务人）基础信息报告表》纳税人（扣缴义务人）基础信息报告表新增□变更□【表单说明】一、本表适用于以下纳税人（扣缴义务人）填报：（一）根据税收法律、行政法规的规定，可不需办理税务登记的扣缴义务人；（二）经有关部门批准设立，但税务机关与有关部门不能通过信息共享实现登记信息实时传递的纳税人，包括实施“两证整合”之前已经设立的个体工商户。
（三）符合临时税务登记条件的纳税人。
二、本表一式二份。
受理税务机关留存一份，退回纳税人（扣缴义务人）一份（纳税人应妥善保管）。
三、表内有关栏目填写说明：1. “纳税人名称”栏：指有关核准执业证书上的“名称”；2.“身份证件名称”栏：一般填写“居民身份证”，如无身份证，则填写“军官证”、“士兵证”、“护照”等有效身份证件；3.“注册地址”栏：指有关核准开业证照上的地址；4.“经营地址”栏：指从事经营的具体地址。
5．“国籍或地址”栏：外国投资者填国籍，中国投资者填地址。
6.“登记注册类型”栏：即经济类型，不需要领取营业执照的，选择“个人合伙”、“非企业单位”或者“港、澳、台商企业常驻代表机构及其他”，如为分支机构，按总机构的经济类型填写；实施“两证整合”之前已经设立的个体工商户，按照营业执照的内容填写。
7.“投资方经济性质”栏：单位投资的，按其登记注册类型填写；个人投资的，填写自然人。
8.“证件类型”栏：单位投资的，填写其组织机构代码证或者其他批准证件；个人投资的，填写其身份证件名称。
9. “国标行业”栏：按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写，其中第一个行业填写纳税人的主行业。
10. 开户银行、帐号：扣缴义务人用于缴纳税款的开户银行的全称及银行帐号。
征管法及实施细则配套习题及答案
征管法及实施细则配套习题及案例第一章总则一、单项选择题1、( )规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A 法律、行政法规B 国家税务总局C 省级税务机关D 主管税务机关答案：A2、下列有关纳税人权利的论述正确的是( )。
A 纳税人有权要求税务人员出示税务检查证和税务检查通知书，否则有权拒绝接受检查B 纳税人有权拒绝安装、使用税控装置C 对税务机关征税决定不服的，可直接向人民法院起诉D 对税务机关补税决定不服的，可直接向人民法院起诉答案：A二、多项选择题1、税务人员在核定税款、调整税收定额、进行税务检查、实施税务行政处罚、办理税务行政复议时，与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有下列哪些关系，应当按照规定实行回避（）。
A 夫妻关系B 直系血亲关系C 旁系血亲关系D 近姻亲关系答案：ABD2、关于税务稽查，下列说法正确的是( )。
A 《税收征管法》第十四条所称按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构，是指省以下税务局的稽查局B 稽查局专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处C 省级税务局应当明确划分所辖的税务局和稽查局的职责，避免职责交叉D 各级稽查局的具体职责由国务院规定。
答案：AB三、判断题1、纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密，但纳税人、扣缴义务人的税收违法行为不属于保密范围。
（）答案：正确2、纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；同时依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、拒绝履行决定等权利。
（）答案：错误第二章税务管理（实施细则第二、三、四章）一、单项选择题1、税务机关应当自收到办理税务登记申报之日起( )日内审核并发给税务登记证件。
A 5B 10C 15D 30答案：D2、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其( )账号向税务机关报告。
43fda6c9842c4398b2fe851ab4b681e1
应代扣代
实代扣代
扣代收税款凭证凭证号
缴、代收代缴项目
增 值 税 小规 模 纳 税人减免性质
增值税小规模纳税人享受减
缴、代收代缴税额
缴、代收代缴税额
征比例（%
合计
－－
－－
－－
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－－
－－
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－－
－－
－－
－－
申请人：申报日期：受理人：受理日期：
A 0 6 1 3 3
代扣代缴、代收代缴税款明细告表
纳税人识别号：纳税人名称：
中华人民
被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号
被代扣代缴、代收代缴纳税人名称
征收项目
征收品目
税款所属期起
税款所属期止
计税依据
扣除项目
扣除项目标准
适用税率或单位税
额
应减免税项目
应减免税额
增值税小规模纳税人减征额
）
代扣代收标识
共和国代
代扣代缴明细申报-代收代缴车船税明细报告表
金税三期工程《代扣代缴车船税明细申报》用户操作手册V1。
0目录第1章概述11.1主要内容11。
2预期读者1第2章系统简介22。
1系统术语与约定22。
2基本操作说明2第3章代扣代缴明细申报33。
1业务概述33.2功能描述43.3操作人员43。
4前置条件4第4章操作流程54.1操作流程图54。
2代收代缴车船税模板填写54.3操作说明64.4异常与处理7第1章概述1.1 主要内容本文档为申报缴款－代扣代缴车船税明细申报，内容包含代扣代缴车船税明细申报功能。
1.2 预期读者网上办税服务厅身份验证用户.1.3 注意事项车船税申报由原来的车船税汇总申报拆分为车船税申报（自行申报）、代收代缴车船税明细申报（保险公司代收代缴申报）两种模式，两种申报模式都需要采集车辆明细数据。
代收代缴车船税的纳税人需要注意以下事项.1、代收代缴车船税明细申报首先需要认定车船税及品目，申报方式为代收代缴，系统根据认定的征收品目来确定保险公司申报的车船类型，2、申报过程中需要保险公司依照提供的Excel模板整理明细数据,通过模板导入的模式将明细数据导入到纳税服务系统,系统根据明细数据自动生成汇总数据进行申报.3、由主管税务机关安排纳税人采用明细申报或汇总申报方式申报车船税。
第2章系统简介2.1 系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码登录贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。
社会公众:指未通过帐号和密码直接访问贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。
2.2 基本操作说明●申报缴款功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。
图2- 错误!未定义书签。
●申报表填写期间可通过红色方框标识部分,将左边和右边辅助区域打开或关闭。
➢如图是辅助区域打开页面图2- 1➢如图是辅助区域关闭页面图2- 错误!未定义书签。
●在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图.图2- 2●在申报过程中,如纳税人有多条登记信息,则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。
本期委托加工情况报告表——(工商税务)
税款所属期：____年____月____日至____年____月____日纳税人名称（公章）：________纳税人识别号：________填表日期：____年____月____日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）填表说明：一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附列资料，第一部分填报受托加工应税消费品并代收代缴税款的情况；第二部分填报委托加工收回的相关情况。
二、本表“税款所属期”“纳税人名称”、“纳税人识别号”栏的填写同主表。
三、本表第一部分中“委托方纳税人名称”“委托方纳税人识别号”栏，填写受托加工业务发生时的委托方纳税人信息。
四、本表“商品和服务税收分类编码”栏，按成品油发票开具模块中对应的税收分类编码填写。
五、本表第一部分中“本期代收代缴税款”栏，填写本期实际代收代缴的消费税额。
计算公式为：本期代收代缴税款＝受托加工数量×适用税率六、本表第二部分第1项中“受托方扣缴义务人名称”“受托方扣缴义务人识别号”栏，填写受托加工方的信息。
七、本表第二部分第1项中“税收缴款书（代扣代收专用）号码”“税收缴款书（代扣代收专用）开具日期”栏，填写受托加工方代扣代缴税款凭证上注明的信息。
八、本表第二部分第1项中“委托加工收回数量”栏，填写委托加工收回并取得税收缴款书（代扣代收专用）的各应税油品的数量。
九、本表第二部分第1项中“代收代缴的税款”栏填写受托方代收代缴的税款，计算公式：代收代缴的税款=委托加工收回数量×适用税率十、本表第二部分第2项中“上期库存数量”栏按上期《本期委托加工情况报告表》第二部分第2项“本期结存数量”栏数值填写。
十一、本表第二部分第2项中“本期委托加工收回数量”栏等于本表第二部分第1项中“委托加工收回数量”栏数值。
十二、本表第二部分第2项中“本期结存数量”栏，填写期末留存的委托加工收回应税消费品库存数量，计算公式：本期结存数量=上期库存数量＋本期委托加工收回数量-本期委托加工收回直接销售数量－本期委托加工收回用于连续生产数量“本期委托加工收回用于连续生产数量”栏数据，应与《本期准予扣除税额计算表》“委托加工收回数量”栏数据对应一致。
增值税代扣代缴税款报告表
填表日期： 年 月 日
纳税人识别号：
扣缴义务人名称
税款所属时期
纳税人识别号
纳税人名称
登记注册类型
征收项目
征收品目
扣税凭证号
课税数量
计税依据或销售额
税率或单位税率
进项税额
税额
合 计
如扣缴义务人填报，由扣缴人填写以下各栏
如委托代理人填报，由代理人填系以下各栏
备注
会计主管
(签章)
扣缴义务人
(公章)
代理人名称
代理人
（公章）
附代扣代收税款凭证
代理人地址
经办人
电话
以下由税务机关填写
收到申报表日期
接收人
税务登记表
国家税务总局监制
税务登记表
(适用个体经营)
填表日期：
纳税人名称
纳税人识别号
登记注册类型
请选择对应项目打“√”□个体工商户□个人合伙
开业（设立）日期
批准设立机关
生产经营期限
证照名称
证照号码
注册地址
邮政编码
联系电话
生产经营地址
邮政编码
联系电话
合伙人数
雇工人数
税务登记表
（适用单位纳税人）
填表日期：
纳税人名称
纳税人识别号
登记注册类型
批准设立机关
批准设立证明或文件号
开业（设立）日期
生产经营期限
证照名称
证照号码
注册地址
邮政编码
联系电话
生产经营地址
邮政编码
联系电话
核算方式
请选择对应项目打“√”□独立核算□非独立核算
度
从业人数
其中外籍人数
单位性质
请选择对应项目打“√”□企业□事业单位□社会团体□民办非企业单位□其他
国家税务总局监制
税务登记表
（适用临时税务登记纳税人）
填表日期：
纳税人名称
纳税人识别号
类型
请选择对应项目打“√”
□领取临时营业执照□承包租赁经营□境外企业承包工程或劳务
□未办理营业执照□异地非正常户
批准设立机关
批准设立文号
开业（设立）日期
生产经营期限
证照名称
证照号码
注册地址
邮政编码
联系电话
生产经营地址
其中固定工人数
网站网址
国标行业
□□□□□□□□
业主姓名