政府采购管理内部控制制度
政府采购管理内部控制制度
政府采购管理内部控制制度第一章原则第一条.为进一步规范学校的采购行为,加强学校的物资采购管理,根据XXX的实际情况特制订本物资采购管理办法。
第二条.本物资采购管理办法针对的是XXX采购业务:五金等采购指学校各部门所需要的行政办公用品采购、学校各教学单位所需要的教学用品采购,以及学校后勤部门所需要的物资采购。
第三条.整个物资采购过程分为采购申请审批、采购过程管理、物资管理、采购资金管理等四个主要环节。
第二章采购申请审批第四条.各部门所需要采购的物资,必须填写“物资采购申请单”,经部门主管签字同意后,报送总务处办理申请手续。
详细注明:申购部门、申购物资名称、规格、数量、要求到货日期及用途等内容。
第五条.总务处收到各部门的申购需求,在核对学校库存物资情况后编制采购计划及采购费用预算,并审核部门的费用支出是否超出部门学期费用预算,签署意见后报送主管财务副校长。
第六条.主管财务副校长接到总务处转送的部分“申购单”后,审批是否执行。
如果没有超出部分费用预算,则由主管财务副校长审批同意后执行;如果超出部分费用预算,则主管财务副校长审批后,还需要由副校长最终审批同意后执行。
第七条.审批通过的部门“申购单”一份由申购部门留存,作为以后领取物资的依据;另一份由总务处留存,并由总务处据之填写“采购订货单”授权采购人员办理购物手续。
“采购订货单”一式三联,其中一份由采购人员保管,作为采购依据;一份由采购员在物资采购入库时转交仓管员,作为验收货物的依据;一份由总务处归档保存,以便对所有的订货与到货情况进行查对、分析。
第八条.上述决策流程中,如果审核、审批人在出差或请假期间,应采用书面授权方式,授权指定人员审核或审批。
如果遇到紧急情况,也可传真、手机短消息或电话授权,之后补办书面文件。
第三章采购过程管理。
政府采购项目管理内部控制制度
政府采购项目管理内部控制制度介绍政府采购项目管理内部控制制度是为了确保政府采购项目的合规性、透明度和效率而制定的一套规范和流程。
该制度旨在提供明确的指导,确保政府采购项目在执行过程中遵守法律法规,防止腐败和滥用职权现象的发生。
目标该制度的目标是建立一个有效的管理体系,确保政府采购项目的所有阶段都得到适当的控制和监督。
主要目标包括:1.合规性:确保政府采购项目符合国家法律法规、政策规定以及其他相关规定;2.透明度:确保政府采购项目的过程和结果公开透明,提高公众对政府采购的信任度;3.效率:提高政府采购项目的执行效率,合理利用资源,降低采购成本。
内容政府采购项目管理内部控制制度应包括以下内容:1.组织架构:明确政府采购项目管理的责任分工和层级关系,确保每个相关部门和个人的职责清晰;2.流程规定:规定政府采购项目从立项、招标、评审、合同签订到验收等各个阶段的具体流程和要求;3.决策制度:制定权责清晰、程序规范的决策制度,确保政府采购项目的决策过程公正、科学;4.内部监督:建立健全的内部监督机制,包括审计、评估和风险控制等,有效防止不法行为和违规操作;5.外部监督:加强政府采购项目的社会监督,接受公众的监督和舆论的监督;6.文件记录:要求政府采购项目的各个环节都有详细的文件记录,以备查证和追责;7.培训和教育:开展政府采购项目管理相关的培训和教育,提高相关人员的法律法规意识和专业能力。
实施措施为了确保政府采购项目管理内部控制制度的有效实施,应采取以下措施:1.制定明确的操作指南和标准,以及相应的模板和表格,便于操作和监督;2.对政府采购项目管理人员进行培训,提高其专业能力和管理水平;3.建立完善的信息化系统,提高政府采购项目管理的效率和透明度;4.定期进行内部审计和评估,发现问题及时纠正和改进;5.加强与相关部门和机构的合作,共享资源和信息,提高政府采购项目管理的整体水平。
结论政府采购项目管理内部控制制度是确保政府采购项目合规性、透明度和效率的重要保障。
政府采购活动内部控制管理制度
政府采购活动内部控制管理制度
为了加强临猗县城市房屋征收管理中心的采购活动内部控制和管理,防范采购过程中的差错和舞弊,本制度根据《中华人民共和国政府采购法》等法律法规并结合单位十级制定。
以下是本制度的具体内容。
一、单位责任
1.办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动,包括确定采购方式、询价议价、拟定采购活动和完善采购文件。
2.单位聘请法律顾问负责审核采购合同协议。
3.纪检监察部门负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。
4.组长负责对采购合同和付款进行审批。
5.财务部门负责审核采购方式的确定、采购的真实性、合法性和规范性,并支付货款。
6.采购的商品必须由专人负责验收,并做好采购记录。
二、采购活动流程
1.业务部门根据实际需求填写“申购单”,经单位负责人审批同意后,定期报办公室。
以上就是临猗县政府采购活动内部控制管理制度的内容,希望对相关人员有所帮助。
事业单位政府采购内控管理制度
事业单位政府采购内控管理制度事业单位政府采购内控管理制度为了规范事业单位政府采购行为,确保采购资金的合理使用和采购项目的高效实施,事业单位政府采购内控管理制度应运而生。
该制度是一套规范和监督事业单位政府采购活动的管理机制,旨在确保采购活动的公开、公平、公正,防止贪污腐败和其他违规行为的发生。
该制度包括以下几个方面的内容:1. 内外部监督机制:制定内外部监督机制,确保采购活动的公开透明。
内部监督机制包括事业单位内设的监察机构或内部审计机构,负责对采购活动进行监督和审计。
外部监督机制包括法律、监察机构和社会舆论的监督,对事业单位采购活动进行监督和评价。
2. 采购程序和标准:制定采购程序和标准,确保采购活动的公平、公正和合法。
包括采购计划、招标文件、评标流程、合同签订等环节的规定,并制定相应的操作流程和标准模板,使采购过程符合法律法规和规范要求。
3. 内部控制制度:制定内部控制制度,提高采购活动的风险防控能力。
包括分工、权限、责任的明确,采购人员从业资质和职责的要求,采购资金的管理和使用规定,以及对供应商的资质和信用评估等方面的控制措施。
4. 信息公开和报告制度:建立信息公开和报告制度,确保采购活动的透明度和责任追究。
包括采购公告、中标公示、合同签订等信息的公开,以及采购结果的报告和监督部门的监督评估。
5. 违规违纪处罚制度:制定违规违纪处罚制度,对违反采购规定的行为进行处罚。
包括违法违规行为的认定和处理程序,相应的纪律处分和行政处罚措施等,以及对失信行为的记录和联合惩戒措施。
事业单位政府采购内控管理制度的实施将有效规范事业单位的采购行为,保护采购活动的公平竞争环境,防止贪污腐败和其他违规行为的发生,提高采购效率和资金的使用效益。
同时,该制度也为监督机构和社会公众提供了监督和评价事业单位采购活动的依据,促进了政府采购的透明度和公信力。
事业单位政府采购内控管理制度对于提高事业单位政府采购的效能和规范程度具有重要意义。
政府采购管理内部控制制度
万源市钟亭乡中心小学校政府采购内部控制制度第一章组织机构及职责第一条本校政府采购领导小组是本校政府采购工作的领导、决策机构,研究决定本校政府采购工作的政策、制度和有关重要事项。
领导小组由本校主要领导任组长,由分管采购工作的分管领导任副组长,成员由本校领导、行政办公室、后勤处等分别委派人员组成组成。
其主要职责是:(一)全面负责本校政府采购工作。
(二)审定本校政府采购工作规章制度。
(三)审定本校各处室政府采购预算的申请。
(四)讨论、决定本校政府采购工作中的重大事项。
第二条本校政府采购工作中相关处室的工作职责。
(一)纪检员是本校政府采购的监督岗,主要职责是:1.制订本校政府采购监督工作规章制度。
2.监督检查本校政府采购执行处室遵守国家法律法规和采购规章制度的情况。
3.全过程监督本校政府采购活动,对采购过程中的违规行为提出纠正建议。
4.监督本校政府采购项目评标专家的抽取或确定工作。
5.受理本校采购工作的有关投诉。
(二)后勤处是本校政府采购的行政管理处室,主要职责是:1.按照国家有关政府采购和招投标的法律法规,制定本校政府采购的规章制度和管理办法。
2.组织编制采购预算,并报告上级政府采购预算管理处室。
3.审核本校政府采购计划、采购用款计划和采购方式,并按规定向上级处室申报。
4.编制采购文件,审查投标人资格,组织采购工作相关环节的实施。
5.协调市公共资源交易中心或采购代理机构做好招标采购工作。
(三)采购项目的使用处室为采购项目委托人,委托人的主要职责是:1.组织编制采购预算。
2.定期编制采购计划。
3.负责修缮项目的合同签订、合同履行以及资料汇总归档工作。
4.参与分散自行采购项目的采购文件编制、投标人资格审查、开标、评标、合同签订、验收、合同款支付、售后服务工作;参与本校政府采购其它类型采购项目的招标文件审核、合同签订、验收、合同款支付、售后服务工作。
5.做好采购项目的前期工作,提供采购商务、技术要求等原始资料,并负责技术解释。
健全政府采购管理的内部控制制度
控制业务处理的全过程 ,必须要有相应 的机构或人员
制约 ,进行合理分工 ,就会大大减少差错和舞弊 。对
不相 容职责必须予 以划分 ,如资金支付活动必须 由两
人分别担任 ,实行事权与财权分离 ,做 到审批 与经办
分管 ,严格印鉴分管制度 ,管钱与管物分开 ,管钱 与 管账分开 ,会计记录与资料保管进行分工等 ,做 到不
对政府 采 购人 员进行 培训 ,使其 不断 提高 思想 水平
和业 务素 质 ,更 好地 完成 政府 采购 T作 任务 ; 对重
要 岗位 的政府 采购人员建立保荐人 推荐担保责任制 ; 实行 T作 岗位 轮换 ,通过轮 换可 以防止在 一个 岗位
长时 间T 作而形 成庸 俗关 系 网而发 生合伙 作 弊 ,及
当实行 集体决 策 和审批 制 度 ,停 止 对 货 币 资 金 支 付 “ 一支 笔 ”决策 审批 的 做 法 。任 何人 都无 权决 定 划 转 巨额货 币 资金 ,严 防 政 府采 购 资金 的挪用 、贪 污、侵 占 、外逃 等非 法行 为 。实行 集体决 策 和集体 审 签 ,是从 制 度上 加强对 政府 采 购负 责人 内部控 制
完善资金安全控制制 度
首先 要 完善 政府 采 购 资金 安全 制度 。例 如 ,对 政府采 购资金严 格按规定 实行 限额管理 ,定期盘 点 , 不得 以票据 、 白条 或实 物抵 押 现金 ; 加 强对 相关 票 据 的控 制 ; 不 准利 用 职务 之便 ,挪 用公 款 。严格 按 规定 管理银行 账户 ,例如对银行 印鉴必 须实行 分管 ,
制的 制度 、会计 电算化 内部控制制度 、内部 审计控 制制度、经常性
检查制度以及 内部控 制更新发展制度等 。
政府采购管理内部控制制度
政府采购管理内部控制制度(一)岗位责任与授权批准制度1、采购岗位责任制度第1章总则第1条目的为明确采购业务管理的相关部门和岗位的职责权限,确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,特制定本制度。
第2条采购业务的不相容岗位至少应当包括以下五个方面。
1.请购与审批。
2.供应商的选择与审批。
3.采购合同的拟订、审核与审批。
4.采购、验收与相关记录。
5.付款的申请、审批与执行。
第2章采购业务管理岗位责任第3条校长岗位责任1.审批采购部门的各项规章制度。
2.审批年度采购预算和采购计划。
3.审议批准合格供应商名单。
4.审批预算及计划外采购项目。
5.审批采购订单和重要采购合同。
第4条财务负责人岗位责任1.审核采购规章制度。
2.审核年度采购预算和采购计划。
3.审核预算及计划外采购项目。
4.根据权限审批采购订单和采购合同。
第5条采购员岗位责任1.进行市场调查,填写询价比价单。
2.负责起草采购合同和编制采购订单。
3.提出采购付款申请。
4.实施采购,办理退换货事宜。
5.建立、更新与维护供应商档案。
6.参与对供应商质量、交货情况等的评价工作。
第6条出纳岗位责任根据采购凭证和原始票据,支付货款。
第3章附则第7条本制度由财务室解释。
第8条本制度自2017年 7月 1 日起开始实施。
采购业务程序第5条请购根据采购预算、实际需要等提出采购申请,经校长签字后,及时向采购部门提出采购申请。
第6条审批根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。
1.采购预算内采购金额在5000元以内的,各单位自行采购;采购金额在5000以上元的,主管局长审核,报请局党委审批。
2.超预算或预算外采购项目均由局党委审批。
3.对不符合规定的采购申请,审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。
第7条付款1.财务室具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备,内容是否真实,手续是否齐全,计算是否正确。
2.应付账款超过5000元的由主管局的主管局长审批。
局政府采购内部控制管理制度
局政府采购内部控制管理制度第一章总则第一条为规范政府采购行为、提高采购效率,降低行政成本、促进廉政建设,根据《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》(财库[2016] 99 号)等法律、法规,结合本单位实际,制定本制度。
第二条本制度所称采购,是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为,包括购买、租赁、委托、雇用等。
货物是指各种形态和种类的物品。
工程是指建设工程,包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
第三条采购工作遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用原则。
实行统一管理、分类采购。
第四条严格执行回避制度。
在采购活动中,与供应商有直接利害关系的相关人员,依法实行回避。
第五条采购员岗位实行定期轮换制度,原则上每 3-5年轮岗一次。
第二章组织机构与职责第六条成立局政府采购工作领导小组。
领导小组组长由主要领导担任,分管办公室局领导任副组长,机关各科室负责人和局机关纪委相关负责同志为小组成员。
办公室是政府采购业务的归口管理部门,负责本单位日常政府采购执行管理。
第七条采购领导小组职责(一)审批本单位年度政府采购计划和预算;(二)审批采购项目预算调整以及预算追加事项;(三)审批采购方式和选择采购代理机构;(四)确定中标供应商名单;(五)对未通过验收的项目作出处理决定;(六)审批政府采购其他有关事项。
第八条办公室职责(一)贯彻执行政府采购法律、法规以及局党组会议、采购领导小组有关政府采购事项的决定;(二)审核和汇总各科室上报的年度采购计划和预算,编制本局年度政府采购计划和预算;(三)负责政府采购计划备案、采购合同管理、合同公开、合同备案等工作;(四)负责局日常办公用品和消耗品、办公设备、家具电器、装修(修缮)工程、安保、保洁绿化服务、办公设备维护服务等机关运转保障类项目的政府采购;(五)协助采购科室开展政府采购工作;(六)管理全局的采购预算资金、审核采购项目资金申请和办理资金结算以及固定资产登记和管理等工作;(七)组织项目实施完成后的合同履约验收工作;(八)协助答复政府采购询问、质疑以及处理采购投诉;(九)采购文件归档管理;(十)办理政府采购的其他事项。
事业单位政府采购内控管理制度
事业单位采购内控管理制度范本一:正式严谨风格1. 内控管理制度的目的与范围1.1 目的本制度的目的在于建立健全事业单位采购的内控管理体系,确保采购活动的合规性和高效性,维护国家财产和公共利益。
1.2 范围本制度适用于我单位采购活动的全过程,包括采购计划、采购招标、供应商评审、合同管理、采购执行和监督等环节。
2. 内控管理原则与要求2.1 透明度与公平原则在采购过程中,应确保信息公开透明、程序公正公平,依法接受社会监督。
2.2 明确分工与责权分离原则各级采购机构和相关人员应明确职责,实现责权分离,确保决策和执行分离,防止权力滥用。
2.3 风险管理与合规性控制原则采购过程中应建立健全风险管理机制,加强内外部监管,确保采购活动的合规性。
3. 内控管理制度的具体内容3.1 采购计划管理3.1.1 制定年度采购计划3.1.2 采购计划审批流程3.1.3 采购计划调整与报备3.2 采购招标管理3.2.1 招标方式与规则3.2.2 招标文件编制与发布3.2.3 投标评审与中标结果确定3.3 合同管理3.3.1 合同签订与备案3.3.2 合同履约与变更管理3.3.3 合同结算与验收3.4 采购执行与监督3.4.1 供应商管理3.4.2 采购过程监督与检查3.4.3 物资质量控制与追溯4. 附件4.1 采购计划模板4.2 招标文件编制指南4.3 合同样本注释:1. 事业单位采购法:《中华人民共和国事业单位采购法》2. 采购计划:指事业单位采购管理部门或项目管理单位根据业务需要,预先编制的一定期限内所需要采购的物资、服务和工程的数量、品种、质量、价款等基本要素的计划范本二:简洁通俗风格1. 内控管理制度的目的为了规范事业单位采购活动,保证公平公正、经济高效地使用国家财产,维护国家利益和公共利益。
2. 内控管理制度的范围本制度适用于事业单位采购活动的所有环节,包括采购计划、采购招标、合同管理、采购执行和监督等。
3. 内控管理原则与要求3.1 透明公正采购活动应公开透明,程序公正,接受社会监督。
政府采购内部控制管理制度
政府采购内部控制制度是政府采购活动中必不可少、极其重要的一部分,对政府采购活动的全过程进行有针对性的监督,有效地管理节约
资源,避免采购活动中的腐败和浪费,有助于政府采购活动更加有效,更加符合社会公共利益。
政府采购内部控制管理制度所确定的内容主要有以下几个方面:
一是精准采购内容.根据政府使用的采购内容的类型,就全过程的设计,施工,质量检验和评价等等方面,制定准确的采购内容,同时也要确
保采购的内容不超出实际需要的范围;
二是细化单项预算把握.政府采购活动将采购内容分解成若干个采购单项,并分类,然后细化对各项采购内容预算,通过充分考虑和分析,
就采购价格和质量,建立比较科学合理的采购价格及规格;
三是科学招标流程及技术和方法实施.根据各项采购活动所涉及公司和
技术方面的要求,实施招标,确保公开,公平,公正的招标行为;
四是严格的质量检验和评价.对于采购内容均采取质量检验和评价,追
求完美,达到质量标准,确保质量符合招标规范;
五是实施完全合规版权管理.对于采购内容,例如软件,文档,论文等,要求严格遵守国家相关的著作权法律,确保合规性。
政府采购的内部控制制度,不仅提高政府采购的效率,使其更加规范化,而且还能避免在采购活动中发生违规,损害政府利益的行为。
因
此,善于运用政府采购内部控制提高政府采购效率,是政府采购活动中必不可少的一个关键,是政府采购项目管理中必不可少的内容。
政府采购管理处-财政业务管理内部控制制度
政府采购管理处-财政业务管理内部控制制度政府采购管理处-财政业务管理内部控制制度一、制度目的及原则本制度旨在规范政府采购管理处在财政业务管理中的内部控制,确保政府采购资金的合理使用、安全保障,维护国家财产的安全与利益,提升政府采购管理处的工作效率和服务质量。
本制度的原则是:合规性原则、风险控制原则、制度完善原则、责任明确原则、信息公开原则。
二、内部控制的组织和实施(一)内部控制的主体政府采购管理处设立财务管理岗位,负责财政业务的内部控制工作。
财务管理岗位负责人需具备相关职业资格,并按照相关规定接受培训,具备良好的财务管理和内部控制意识。
财务管理岗位负责人应根据工作需要,拟定合理的内控组织机构,明确各岗位的职责和权限,并制定相应的工作流程和制度。
(二)内控业务范围本制度所涉及的财政业务包括:预算编制与执行、资金管理、收入管理、支出管理、会计核算、财务报告等环节。
(三)内控措施的实施1.预算编制与执行政府采购管理处应根据年度预算制定工作计划和采购计划,并按照规定的程序和要求进行预算编制和执行。
预算编制时,应根据实际需要和财政资金的可行性进行合理分配,并结合过去的经验和理论进行合理稽核。
预算执行时,应及时将执行情况报告给上级部门,确保预算的及时执行。
2.资金管理政府采购管理处应建立健全资金管理制度,规范资金进出、使用和监督。
资金进出应按照财务预算和资金需求进行合理安排和审批,确保资金的有效利用和安全保障。
资金使用应按照预算安排和采购计划进行,严禁挪用、私分和滥用财政资金。
资金监督应建立独立的资金监督机构,对资金的使用情况进行定期检查和审计,发现问题及时整改并追究责任。
3.收入管理政府采购管理处应合理设置收入项目和费用,确保政府采购资金的来源合法合规。
收入的征缴、核对和入账应按照相关规定和流程进行,资金的入账和核对应有相应的资金监督机构进行监督,并及时反馈相关信息。
4.支出管理政府采购管理处应建立健全支出管理制度,按照采购计划和预算进行支出,并按照相关规定审批和报销。
政府采购管理内部控制制度
政府采购内部控制制度第一章总则第一条为加强单位政府采购管理,规范政府采购行为,提高政府采购资金使用效益,根据《中华人民共和国采购法》、财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《XXX预算单位政府采购内部控制事项清单》等法律、法规和规范性文件的要求,结合本单位实际情况,特制定本制度。
第二条本制度所称的政府采购,是指单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、服务和工程的行为。
以上所称财政性资金包括纳入预算管理的资金和财政管理的其他资金。
以财政性资金作为还款来源的借贷资金,视同财政性资金。
采购政府采购限额标准以下的货物、服务和工程应按照《XXX政府采购电子卖场管理办法》(XXX)的规定全部纳入电子卖场管理,协议供货、定点采购有关办法停止执行。
车辆销售、会议服务、公务机票等特殊品目,在电子卖场中按照相关政策对供应商实行管理。
第三条政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。
第四条本制度适用于单位各部门政府采购活动。
第二章管理机构及职责第五条党委会是政府采购最高决策机构,主要职责:(一)审批采购管理、采购程序等相关制度;(二)研究决定重大采购事项,审批政府采购预算、重大采购需求;(S)审定单位内部采购目录、内部采购预选供应商和采购代理机构;(四)其他相关决策事项。
第六条财务部门是政府采购的日常管理部门,具体负责政府采购管理工作,主要职责:(一)负责制定政府采购管理相关制度;(二)负责汇总编制政府采购预算和实施计划;(S)负责审核各项采购业务的采购需求,确定采购方式和组织实施;(四)负责政府采购资金支付;(五)负责编制政府采购信息统计报表;第七条采购归口管理部门,指的是在归口管理原则下具体负责某类资产或者项目的部门,是政府采购管理工作的具体执行部门,主要职责:(一)负责受理其他部门的采购项目报告和项目需求方案,并提出初步审核意见;(二)负责提供政府采购事项相关技术及有关资料;(三)负责落实与供应商签订采购合同,并对采购合同的执行进行监督;(四)负责政府采购事项的验收及资产入库登记;(五)负责收集和整理采购相关工作的相关文档;(六)采购管理工作的其他相关事宜。
政府采购内部监督管理制度
政府采购内部监督管理制度政府采购内部监督管理制度一、抓好政府采购内部控制制度的健全和落实。
要深刻领会内控管理对于规范和约束政府采购各方当事人采购行为、促进政府采购提质增效、防范和控制廉政风险等方面的重要作用。
落实政府采购内控管理的各项具体任务和措施,健全制度规则,强化权力制约,严肃责任追究,切实提高政府采购内控管理水平。
采购人要强化采购责任。
采购人在政府采购活动过程中要落实好五项主体责任,进一步强化主体责任意识,建立健全内控制度,科学界定岗位职责,梳理内部工作流程。
充分发挥内部审计、纪检监察部门的监督作用,对于采购项目,可以委派审计、纪检监察等人员监督评审过程或参与履约验收等工作,形成相互制约的工作机制。
二、采购代理机构要建立内控制度。
各社会代理机构要建立健全内控制度,明确岗位职责。
认真梳理政府采购代理工作流程,不断提高规范化、标准化和专业化水平。
各采购代理机构应当与采购人签订书面委托代理协议,明确委托事项范围和权利义务关系,不得超越代理权限开展采购活动。
要提高采购文件编制水平,做到评审因素全面反映采购需求,评审标准合法合规、明确量化。
要加强评审现场组织工作,明确细化组织流程,维护评审秩序,做好评审全过程录音录像。
要做好采购信息发布工作,确保政府采购信息及时、准确、完整的发布。
要依法处理供应商质疑,加强调查核实,做好沟通解释,并严格按照时限要求进行书面答复。
完善工作机制,着重加强政府采购重点环节的控制和管理,重要事项层层把关,确保采购活动规范开展。
三、加强监督管理。
我局具体负责对本单位政府采购内控管理工作进行监督和指导,提高自身风险防控意识,建立健全政府采购监督管理的内控制度和工作机制。
定期开展《政府采购法》执行情况检查,及时发现并纠正政府采购中存在的问题,严肃查处违反各种《政府采购法》行为;进一步完善采购活动公示制,加大中标信息公开力度,主动接受社会监督;积极受理政府采购投诉,依法依规开展调查和处理,通过以查促改,进一步规范新华区司法局政府采购管理。
政府采购管理内部控制制度
一、总则第一条为加强单位政府采购业务内部控制,提高采购效率,降低行政成本,促进廉政建设,根据《省财政厅关于建立预算单位政府采购内部控制制度的通知》和《市财政局关于建立预算单位政府采购内部控制制度的通知》要求,结合本单位实际,制定本制度。
第二条本制度所称采购是指以合同等方式有偿取得货物、工程和服务的行为,包括购买、租赁、委托、雇用等。
(一)本制度所称货物,是指各种形态和种类的物品,包括原材料、燃料、设备、产品等。
(二)本制度所称工程,是指建设工程,包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
(三)本制度所称服务,是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
包括政府自身需要的服务和政府向社会公众提供的公共服务。
第三条基本原则:预算管理,强化预算执行;量入为出,保障重点工作;公正廉洁,杜绝奢侈浪费;归口管理,提高资金效益;厉行节约,制定科学合理采购需求。
二、管理机构及其职能分工第四条成立采购工作领导小组,主要职责是对本单位采购预算编制、执行及评价实行归口管理。
领导小组组长由局长担任,副组长为分管财务的副局长,成员由机关纪委、办公室、财务科和承办科空等相关工作人员组成(人数为3人以上单数),其主要职责是:(一)根据国家、省、市有关政府采购的管理规定,拟定本局采购政策、自行采购目录、标准等规范性文件,规范采购程序;(二)编制采购预算,初步审核采购需求、采购方式、组织形式以及采购代理机构委托意见:(三)审定本局采购相关事项,负责组建采购评标、验收小组,组织评审、验收工作并拟定综合评审、验收意见;(四)负责采购文档归档、预审备案等报备工作:(五)负责电子卖场采购的组织实施;(六)加强专业能力建设,各采购相关人员要加强采购专业知识学习,积极参加采购方面的会议和培训,持续加强采购队伍专业能力建设:(七)本局采购领导小组和上级主管部门交办的其他采购工作。
第五条加强绩效管理,将采购制度落实情况纳入日常绩效考核,实行违法违规现象在评先评优中的一票否决制。
行政事业单位政府采购业务内部控制制度
通过数据分析与应用,实现对政府采购业务的监控与评估,为决策提供科学 依据和参考。
05
行政事业单位政府采购业务内部控制 的风险管理
风险管理目标的设定和措施
目标设定
明确以“合规、效率、节约”为目标,确保政府采购业务合法合规,提高采购效 率,节约财政资金。
措施制定
从单位层面和业务层面分别制定风险防范措施,建立风险评估机制,对政府采购 活动进行全面风险管理。
采购过程监督
02
对采购过程中的招标、评标、定标、合同签订、验收等各个环
节进行监督,防止出现违规操作。
采购效果评估
03
对采购项目的效果进行评估,审查采购项目的经济效益、社会
效益和环境效益。
监督审计结果的应用和改进
问题整改
对监督审计中发现的问题进行整改,落实责任,严肃处理违规行 为。
风险防范
通过对监督审计结果的分析,及时发现和控制政府采购业务中的 风险点,防止类似问题再次发生。
措施实施
落实风险应对策略,制定详细的风险防范措施 ,如建立供应商评估机制、加强合同审查、实 施质量检验等。
监控与调整
定期对政府采购业务内部控制进行监督检查, 评估风险管理效果,及时调整和完善相关措施 ,确保风险管理的持续有效性。
06
行政事业单位政府采购业务内部控制 的监督审计务内部控制 制度概述
内部控制制度的定义与重要性
定义
内部控制制度是指行政事业单位为了实现政府采购业务合法、合规、高效的目标 ,通过制定一系列规章制度、程序和方法,对政府采购活动进行规范化、系统化 管理和监督的内部控制体系。
重要性
行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部门,其政府采购业务的规范与否直 接关系到国家治理的效果和质量。因此,建立完善的内部控制制度对于保障行政 事业单位政府采购业务的规范、合法、高效具有至关重要的作用。
政府采购内部控制管理制度
******政府采购内控管理制度为贯彻落实简政放权、“放、管、服”的改革方针,落实采购人责任主体,根据《财政部行政事业单位内部控制规范(试行)》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》的要求,我单位按照相关规定推进本单位政府采购内控制度建设,健全和完善相关内控风险防范措施,强化内部流程控制,特制定本制度:一、工作目标政府采购以“分事行权、分岗设权、分级授权”为原则,通过建立健全制度和机制、完善规范措施和流程,逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和控制制度,实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约。
分事行权,就是对经济和业务活动的决策、执行、监督,必须明确分工、相互分离、分别行权,防止职责混淆、权限交叉。
分岗设权,就是对涉及经济和业务活动的相关岗位,必须依职定岗、分岗定权、权责明确,防止岗位职责不清、设权界限混乱。
分级授权,就是对管理层级和工作岗位,必须依法依规分别授权,明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限,防止授权不当、越权办事。
二、主要措施(一)实施归口管理。
我单位明确内部归口管理部门为财务室,具体负责本单位的政府采购执行管理。
归口管理科室应当牵头建立本单位政府采购内部控制制度,明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责与分工,建立不同业务机构和岗位之间协同工作机制。
(二)明确岗位职责。
结合自身具体情况,按照政府采购法律法规、规章制度的规定,认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项,划分风险等级,建立制度规则,合理确定岗位职责。
(三)不相容岗位分离。
建立岗位之间的制衡机制,不相容岗位包括但不限于采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位,不相容岗位原则上应当分开设置。
(四)实施定期轮岗。
按规定建立轮岗交流制度,按照政府采购岗位风险等级设定轮岗周期。
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政府采购管理内部控制制度(一)岗位责任与授权批准制度1、采购岗位责任制度第1 章总则第1 条目的为明确采购业务管理的相关部门和岗位的职责权限,确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,特制定本制度。
第2 条采购业务的不相容岗位至少应当包括以下五个方面。
1.请购与审批。
2.供应商的选择与审批。
3.采购合同的拟订、审核与审批。
4.采购、验收与相关记录。
5.付款的申请、审批与执行。
第2 章采购业务管理岗位责任第3 条校长岗位责任1.审批采购部门的各项规章制度。
2.审批年度采购预算和采购计划。
3.审议批准合格供应商名单。
4.审批预算及计划外采购项目。
5.审批采购订单和重要采购合同。
第4 条财务负责人岗位责任1.审核采购规章制度。
2.审核年度采购预算和采购计划。
3.审核预算及计划外采购项目。
4.根据权限审批采购订单和采购合同。
第5 条采购员岗位责任1.进行市场调查,填写询价比价单。
2.负责起草采购合同和编制采购订单。
3.提出采购付款申请。
4.实施采购,办理退换货事宜。
5.建立、更新与维护供应商档案。
6.参与对供应商质量、交货情况等的评价工作。
第6 条出纳岗位责任根据采购凭证和原始票据,支付货款。
第3 章附则第7 条本制度由财务室解释。
第8条本制度自2017 年7 月1 日起开始实施。
采购业务程序第5 条请购根据采购预算、实际需要等提出采购申请,经校长签字后,及时向采购部门提出采购申请。
第6 条审批根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。
1.采购预算内采购金额在5000 元以内的,各单位自行采购;采购金额在5000 以上元的,主管局长审核,报请局党委审批。
2.超预算或预算外采购项目均由局党委审批。
3.对不符合规定的采购申请,审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。
第7 条付款1.财务室具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备,内容是否真实,手续是否齐全,计算是否正确。
2.应付账款超过5000元的由主管局的主管局长审批。
3.审核无误后交出纳办理货款支付,联系供应商。
第3 章采购账务处理第8 条财务部在采购单据齐全的情况下,按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。
第9 条将采购单、专用发票附在记账凭证的后面。
如凭证资料较多,也可另外装订成册,注明索引号后存档。
第10 条每月应根据记账凭证准确、及时地登记分类明细账。
第4 章附则第11 条本制度由财务室负责解释。
第12 条本制度自2017 年7 月1 日起开始实施。
(二)请购与审批管控办法1、采购申请管理办法第1 章总则第1 条为明确采购的申请与审批规范,特制定本办法。
第2 条系统内所有部门的请购,除另有规定外,均依本办法的规定处理。
第3 条责权单位1.办公室负责所需物品的采购工作。
2.财务室负责采购物品的货款支付工作。
第2 章请购审批规定第4 条临时性商品的请购1.临时性商品的采购申请由使用部门直接提出。
2.使用部门需要在“请购单” 上对采购商品做出描述,解释其目的和用途。
3.“请购单” 需由使用部门负责人审批同意,并经校长签字后,办公室方可办理采购手续。
第5 条经常性服务项目的请购1.经常性服务项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些经常性服务项目,如公用事业、期刊杂志等服务项目。
2.使用部门最初需要这些服务时,提出“请购单”,由校长进行审核、审批。
第3 章请购单规定第6 条“请购单”的开列和递送1.“请购单”的开列请购经办人员应依库存量管理基准、用料预算,参照库存情况开立“请购单”。
请购单经使用部门负责人审核后,校长签字批准,并根据内部管理要求编号,送局办公室。
2.需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料,请购部门应依请购单附表,以“一单多品”的方式提出请购。
3.紧急请购时,由请购部门在“请购单” 中注明原因,并注明“紧急采购”。
第7 条免开“请购单”部分1.总务性用品免开“请购单”,并可以“总务用品申请单”委托办公室办理采购。
总务用品分类如下。
(1)招待用品如矿泉水和香烟等。
(2)书报、文具等。
(3)打字、刻印、账票等。
2.零星采购及小额零星采购材料项目。
第4 章附则第8 条本办法由财务室负责解释。
第9 条本办法自颁布之日起执行。
2、采购预算管理办法第1 条目的为了避免盲目采购,从总体上统筹使用资金,提高资金的使用效率,确保采购合理,特制定本办法。
第2条编制采购预算编制采购预算是指根据经营目标确定采购预算项目、建立预算标准,采用一定的编制方法和程序,将未来一定时期内应达到的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。
第3 条执行采购预算1.将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员。
2.对预算执行过程进行监控。
第4 条分析和调整采购预算差异1.在预算执行过程中,学校要根据业务统计和财务部门核算的实际数据,即预算的实际执行结果与预算数进行比较,编制预决算分析报告。
2.如果有差异,要分析差异产生的原因和责任归属,制定控制差异或调整预算的具体措施。
第5 条采购预算资金控制1.在采购预算资金控制中,必须对采购预算资金实行限额审批制度。
2.部门负责人只能在自己的限额内进行审批,限额以上的采购申请应按请购审批制度办理请购,严格控制无预算的资金支出。
3.对于预算内采购项目,请购部门应严格按照预算执行进度办理请购手续。
第6条财务室负责本办法的制定、修改、废止的起草工作,内部控制领导小组负责本办法的制定、修改、废止的审批工作。
(三)采购与验收管控规范采购管理制度第1 章总则第1 条目的为规范采购管理工作,明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定,确保采购过程透明化以及所购商品数量和质量符合要求,特制定本制度。
第2 条要求1﹒采购对象要求采购前须对供应商的商品质量、性能、报价、交货期限、售后服务等做出评价,以供选择时参考。
2.价格质量要求以合理价格购取较高质量的商品。
3.采购期限要求按照使用部门的需要日期及需要数量,联络供应商即时供应。
第2 章采购方式的选择第3 条办公室应根据商品使用状况、用量、采购频率、市场供需状况、交易习惯及价格稳定性等因素,选择最有利的采购方式办理采购业务。
第4 条采购方式的类型1.合同订购方式(1)学校与供应商通过谈判就采购商品的质量、数量、价格水平、运输条件、结算方式等项内容达成一致,并且以采购合同的形式确定下来。
供应商按采购合同提供商品并取得货款,购货方按合同验收商品并支付款项。
(2)合同订购方式适用于经常使用且生产过程中不可或缺的或经常使用且市场价格稳定的商品。
2.订单采购方式(1)办公室根据批准的请购单签发订购单,订购单上注明求购商品或劳务的具体项目、价格、数量、交货时间等,送交供应商并表明购买意愿;订单在提交给供应商之前还应由财务部检查订单的合理性。
(2)订单采购方式适用于一般商品。
3.特约厂商采购对于用量、费用不太高的单项商品,可简化采购作业,由财务室和采购中心选定特约厂商,介绍使用部门直接向该厂洽购。
但在付款前应送校长审核,不高于市价时予以付款。
4.直接采购方式(1)不适用前述采购方式的采购者可按此方式采购。
(2)办公室按请购部门提出的请购单,逐笔询价、议价,并在了解交易条件后订购。
5.紧急采购指因紧急情况,需要以最快的速度使采购商品到位。
紧急采购方式一般只有在临时性、突发性需要时方可采用。
第3 章采购期限的控制第5 条办公室应按照请购部门提出的“需要日期” 办理采购。
第6 条采购期限包括请购单的报送审批时间、订单处理时间、供应商备货时间、运货时间、验收时间等。
第4 章供应商的选择第7 条各项商品的供应商至少应有三家(独家供应或总代理等特殊情况下除外),各家背景及交易资料应记载于“供应商信息表” 存档备用。
对于未达标准的商品,办公室应建议采购中心开发新供应商,或报送主管部门拟订开发计划。
第8 条对于交货质量不良、无法按期交货或停止营业的供应商应予撤销设定。
第5 章询价议价规定第9 条收件人员收到“请购单” 或“外购单” 时,转采购经办人员办理询价业务。
第6 章采购业务进度控制第10 条采购经办人员对于每一个采购项目均应根据需要确定采购业务进度。
第11 条预定采购业务进度应能配合请购项目的缓急,且各业务进度须在预定日期前完成。
第12 条对于未能在预定日期前完成的采购项目,采购经办人员应会同请购部门研究处理对策。
第8 章附则第13 条本制度由财务室解释。
第14 条本制度自2017 年7 月1 日起开始实施。
(四)采购付款管控制度预付账款及定金审批制度第1 条目的为加强预付账款及定金的使用并得到及时、准确的反映,减少供货商对资金的占压,使资金得到合理运用,特制定本制度。
第2 条适用范围本制度适用于学校采购业务。
第3 条预付账款是指按照购货合同或者劳务合同规定,预先支付给供货方或者劳务方的账款。
在会计核算上一律通过“应付账款”借方进行核算。
第4 条定金是指为保证合同履行,预先向供应方交纳一定数额的钱款。
第5 条预付账款的使用范围1.合同中明确约定以“先款后货” 方式结算的,可按协议约定支付货款。
2.合同中规定超额度进货需先款后货的。
第6 条预付款及定金审批规定1.以预付款形式采购且采购金额在5 000 元以内的采购订单,需经报教育局主管局长审批;采购金额在5 000 元(含)以上的采购订单,需经局长审批。
2.定金数额在5000 元以内的,校长室审批即可;5 000 元及以上的,报教育局主管局长审批。