中国农业银行分支机构内部控制评价知识讲座(主讲-李卓)
进一步健全农业银行内部控制制度的原则和方向
文章标题：进一步健全农业银行内部控制制度的原则和方向内部控制是一个单位为了实现其经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益得到提高而形成的一种内部自我调整、制约、控制和平衡系统。
它的核心内容是如何通过实施“内部牵制制度”，防范管理不到位带来的经营风险。
内部控制制度与内部控制是两个不同的概念。
对于内部控制制度，目前国际上普遍接受的定义是：内部控制制度是单位的管理人员为达到管理目标而采取的组织计划和全部方法与程序。
以风险控制为特征的商业银行内部控制制度，是保障商业银行稳健经营、进而保证存款人利益以及整个金融体系稳定的基础。
一、内部控制制度建立的原则和主要内容（一）内部控制制度建立的原则1.有效性原则。
各种内部控制制度应当具有高度的权威性，执行内控制度不能存在任何例外，各部门和各岗位都能得到贯彻实施，任何人不得拥有超越或违反制度的权力。
2.审慎性原则。
内控制度的核心是有效防范各种风险，为了使各种风险控制在许可的范围之内，建立内部控制制度必须以审慎经营为出发点，要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险，设立适当的操作程序和控制步骤来避免和减少风险，并且设定在风险发生时要采取哪些措施来进行补救。
审慎性原则是建立内部控制制度的重要原则。
3.全面性原则。
内控机制必须全面、完整，覆盖到各个业务环节和业务部门，不能留有死角和空白点，做到无所不控。
业务过程中有一个环节失控，即使其他各个环节控制再好，也有可能导致风险的发生。
因此，只有坚持全面性原则，才能使内部控制制度完全发挥作用。
4.及时性原则。
内部控制制度的建立和改善要跟上业务和形势发展的需要。
开设新的业务机构或开办新的业务种类，必须树立“内控优先”的思想，首先建章立制，采取有效的控制措施，即使在金融创新的领域，也不能因为法律没有规定或监管当局没有要求而不采取必要的控制措施。
对于现有的内部控制制度，要根据形势发展的需要和业务变化的特点，适时进行修订。
01李卓简介绍(2014年4月12日)
李卓同志的基本情况及工作简历李卓，现年52岁，中共党员，大学本科毕业。
一九七九年参加工作，一九八零年考入中国农业银行，一九九一年七月被辽宁省人事厅，辽宁省专业技术职务评审委员会评聘为中级经济师职称。
2002年，考取国家财政部认证的中级会计师职称。
参加工作三十多年来,先后从事农业银行农村信贷、工业信贷、商业信贷工作十二年；辽宁葫芦岛市分行个人贷款部、银行卡部、房地产信贷部副科长（副经理）九年；支行副行长、行长八年；辽宁省分行驻葫芦岛分行审计办事处主任三年。
此间，曾多次参加总省行组织的各类审计项目8个。
2008年8月至2009年11月，受农业银行总行委派，以副领队、领队的身份率领辽宁分行60余人的审计团队赴湖北、江苏、海南等省，参加了号称农业银行“一号工程”的集中审计工作，圆满完成了总行交给辽宁分行的审计任务。
在审计工作期间，本人坚持原则，积极工作，勤勉尽职，成绩斐然，受到总行的高度评价，其中5人被评为集中审计优秀个人，本人被评为集中审计突出贡献奖。
为辽宁分行和辽宁内控合规队伍争得了荣誉。
在从事金融工作的三十余年时间里，通过在校学习、专业进修、业余自学等途径，系统地学习和掌握了金融基础理论、金融专业技能和计算机软硬件知识等三十多门基础课、专业课和技能课。
对于丰富头脑，开拓思路，增加阅历，提高工作能力，发挥专业技术水平奠定了坚实的基础。
为此，本人具有扎实的专业理论知识和丰富的金融从业经验，胜任金融企业的信贷市场营销、信贷风控审查、资金计划调拨和资金头寸分析、财务会计、领导干部责任审计和专项审计、金融企业内部风险控制管理等工作岗位。
能够独立解决金融活动中较为复杂的疑难问题。
能够理论联系实际，因地制宜制定出公司及分公司的短期、中期、长期的工作目标和规划以及实现目标的措施和方法。
与此同时，本人还结合工作实践，先后撰写出具有较高水平的专业论文、调查报告、经济分析、实施方案、工作总结、经验介绍、领导报告等上百篇。
中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知
中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】1998.01.19•【文号】农银发[1998]12号•【施行日期】1998.01.19•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知（１９９８年１月１９日农银发〔１９９８〕１２号）各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校：为了认真贯彻落实全国金融工作会议精神，防范和化解金融风险，总行根据中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》和《关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的有关要求，结合中国农业银行的实际，拟定了《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》，经全国分行行长会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。
附：中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定为了认真贯彻落实全国金融工作会议精神，防范和化解金融风险，有效遏制大案要案，确保中国农业银行改革与发展的顺利进行，现就进一步加强和完善内部控制决定如下：一、强化法人授权管理中国农业银行内部法人授权管理，是总行一级法人对全行实施系统管理和控制的基本前提。
各级行特别是各级行领导干部，必须牢固树立一级法人观念，自觉维护中国农业银行整体利益和形象，严格在授权范围内依法合规地进行经营管理活动。
要不断完善法人授权管理办法，授权内容要进一步细化和量化，对融资业务、债券买卖、中介代理、外汇交易、票据结算等方面也要授权。
要提高法人授权管理的透明度，加强对授权工作的检查和监督。
上级行要把对下属机构行使授权权限的情况作为稽核和检查内容，发现越权行为，一律从严处理。
二、完善组织控制一是组织规模要适度。
按照经济区划和效益原则，控制分支机构的总量，调整分支机构的结构和布局。
二是实行部门制约。
按照决策系统、执行系统、监督系统相互协调、相互制约的原则，科学地设置各级行内部职能机构。
农业银行内部控制精细化问题分析与建议
经营管理农业银行内部控制精细化问题分析与建议□ 宋 强摘要：随着互联网时代的到来以及中国经济逐渐进入新常态，商业银行“躺着”赚钱的好日子也一去不复返了。
如今的银行业，同业竞争日趋激烈，外部监管愈加严格，这些因素都对商业银行的经营管理提出了更高的要求。
银行简单来说就是一个经营风险的行业，所以商业银行一直都把防范各类风险放在日常经营活动的首位，也正因为如此，如何建立健全商业银行的内部控制体系，提高其防范风险的能力，促进传统商业银行的转型升级及业务发展都是商业银行需要思考的问题。
一、研究背景与意义（一）研究背景。
在经济全球化的大背景下，2008年金融危机对全球经济的影响复杂而深远。
而十年之后，全球经济已然进入到了复苏乏力、民粹主义泛滥、“黑天鹅”事件频出的后金融危机时代。
金融市场发生巨大变化的同时，我国自2012年就开始的利率市场化改革近年来已经基本结束，这标志着中国已放松对金融市场的调控，银行业进入了自由竞争的阶段。
自此，商业银行的数量不断增多，金融机构从大中城市扩展到中小城市乃至乡镇，根据中国银监会的统计数据，截至2017年底，我国总计有3822家银行，超过2万家金融机构，还有无处不在的第三方支付平台。
在传统业务日渐萎缩，新兴业务还在兴起的当下，越来越多的市场参与者是银行同业竞争日益激烈的一个缩影。
令人关注的是，伴随着网络化和信息化的不断发展，互联网金融已然成为金融领域新的热点话题。
2014年可以被认为是互联网金融的元年，自此，以支付宝、微信为代表的互联网企业大力发展互联网金融,移动支付、网络信贷、互联网理财等新形式金融业务形态出现，这对传统银行业产生了巨大冲击，倒逼银行业开展自我革命，转变发展理念。
宏观经济形势的巨大变化，同业竞争不断加大，再加上互联网金融对银行业的挑战，商业银行躺着赚钱的好日子已然不复存在。
在商业银行已进入“新常态”的当下，内控合规对其重要性也与日俱增。
在这种情况下，分析银行业所处的宏观形势，促使商业银行对其内部控制研究的与时俱进，使之适应市场就显得很有必要。
合规风险管理实施方案李卓
合规风险管理实施方案李卓1中国农业银行辽宁省分行合规风险管理工作实施方案执笔（李卓）（讨论稿二）为了提高辽宁农行全体员工的合规经营意识，提升合规风险管理水平，培育良好的内部控制合规文化，保障辽宁农行各项经营活动持续协调发展，根据《关于印发<辽宁银监局推进银行业合规风险管理工作方案>的通知》（辽银监发[ ]1号）文件要求，按照《中国农业银行辽宁省分行工作三、五、十年发展规划》及初辽宁农行全省工作会议精神，结合辽宁农行合规风险管理工作实际，制定本实施方案。
一、加强合规风险管理，促进辽宁农行持续有效发展合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
而推进合规风险管理、加强内部控制，是提高辽宁农行经营效益，保证辽宁农行持续健康发展的必由之路。
近年来，辽宁农行的合规风险管理工作有所进步，但与其它商业银行相比，辽宁农行的内控水平相对较低，基础管理比较薄弱，经营效益很不理想。
合规文化尚未形成，特别是二级分行以下机构合规风险管理意识淡薄，重经营、轻管理思想严重，致使基层行的合规风险管理工作，发展的很不平衡。
造成辽宁农行近年来案件数量、发案金额据高不下，违规问题层见迭出，如不及时扭转，不但对辽宁农行本身的生存和发展造成威胁，而且对当地市场经济的发展和社会经济的稳定也将产生不利影响。
因此，辽宁农行将制定《中国农业银行辽宁省分行内控合规管理工作三、五、十年发展规划》，确定牵头部门，建立合规风险管理机制，明确合规风险管理责任、义务，整合各部门、各机构间的控制边界，形成齐抓共管的局面，促进辽宁农行经营工作持续有效的发展。
二、设计合规风险管理体系架构，确定总体工作目标推进辽宁农行合规风险管理工作的主要目标是，以科学发展观为指导，以《商业银行合规风险管理指引》为纲领，以农总行《风险合规管理工作3510中长期发展规划》为蓝图，完善辽宁农行系统合规风险管理机制，整体设计出与股份制银行运行机制相适应的内控合规管理体系架构，确保各级行的内部控制逐步严密，合规文化建设日趋成熟，员工从业行为规范准确，激励考核机制相对科学，违规、违章问题逐步减少，违法案件得到遏制，大案要案得以杜绝，同业竞争能力持续增强，使全辖14个二级分行和51个一级支行的合规风险管理工作上一个新台阶，保障辽宁农行全年工作目标得以顺利实现。
中国农业银行分支机构内部控制评价知识讲座(主讲-李卓)
中国农业银行内部控制评价知识讲座一、内部控制评价基础知识1、内部控制、内部控制评价及内部控制评价的意义◆内部控制。
内部控制是单位为实现管理目标而建立的程序、调节和措施所形成的调整、检查、制约活动的总称。
具体地说是单位经营管理者，为维护资产完整，保证会计信息正确和财务活动的合法，促进经济效益提高，经营决策贯彻和经营目标实现，而建立的程序、环节和措施等，对生产经营活动进行管理所形成的调整、检查和制约活动的总称。
从内部控制概念不难看出，金融企业的内部控制实质是（笔者的理解，不一定准确）各级行的领导班子（决策层），为了保证资产的增值，效益的提升，对信贷、财务、信用卡、中间业务、人力资源调配等一切经营管理活动的合规合法性而制定的各类决策（规章制度、决议等）以及是否正确执行所采取的检查监督、奖惩以及调整等一系列管理活动。
◆内部控制评价，内部控制评价是根据内部控制的模式，对现行内部控制制度的恰当性和有效性，进行分析及价值评定的工作，其实质是评价内部控制制度的设计与执行情况。
农业银行的内部控制评价是对分支机构内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析，形成评价结论，出具评价报告的过程。
内部控制评价不仅农行搞，其他行和其他企业也搞。
特别是上市公司都要搞。
◆实施内部控制评价的意义。
◆内部控制和风险防范是商业银行永恒的主题。
首先，从国际上看。
20世纪80年代后期，银行风险越来越多的是由银行内部控制失效造成的。
美联储的研究结果证实，90年代初，在全世界破产的86家银行中，有26%是内部犯罪造成的，有61%的破产银行存在诈骗，非犯罪性违规，内部贷款损失等内部问题。
英国巴林银行，法国里昂银行，日本大和银行等著名倒闭案例，主要原因就是内部控制失效造成的。
美国安然公司的倒闭更是内部控制失效的典型案例。
美国安然公司主要是涉嫌作假帐，受到美国证券交易委员会调查后，股价大幅下跌。
标准普尔等评级机构也将其债券评级下调为垃圾债券。
农行内控合规案例警示教育活动心得体会3篇
农行内控合规案例警示教育活动心得体会3篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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(最新)合规风险管理实施方案(李卓)1.doc
(最新)合规风险管理实施方案(李卓)1中国农业银行辽宁省分行2009年度合规风险管理工作实施方案执笔（李卓）（讨论稿二）为了提高辽宁农行全体员工的合规经营意识，提升合规风险管理水平，培育良好的内部控制合规文化，保障辽宁农行各项经营活动持续协调发展，根据《关于印发的通知》（辽银监发[2009]1号）文件要求，按照《中国农业银行辽宁省分行工作三、五、十年发展规划》及2009年初辽宁农行全省工作会议精神，结合辽宁农行合规风险管理工作实际，制定本实施方案。
一、加强合规风险管理，促进辽宁农行持续有效发展合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
而推进合规风险管理、加强内部控制，是提高辽宁农行经营效益，保证辽宁农行持续健康发展的必由之路。
近年来，辽宁农行的合规风险管理工作有所进步，但与其他商业银行相比，辽宁农行的内控水平相对较低，基础管理比较薄弱，经营效益很不理想。
合规文化尚未形成，特别是二级分行以下机构合规风险管理意识淡薄，重经营、轻管理思想严重，致使基层行的合规风险管理工作，发展的很不平衡。
造成辽宁农行近年来案件数量、发案金额据高不下，违规问题层见迭出，如不及时扭转，不仅对辽宁农行本身的生存和发展造成威胁，而且对当地市场经济的发展和社会经济的稳定也将产生不利影响。
因此，辽宁农行将制定《中国农业银行辽宁省分行内控合规管理工作三、五、十年发展规划》，确定牵头部门，建立合规风险管理机制，明确合规风险管理责任、义务，整合各部门、各机构间的控制边界，形成齐抓共管的局面，促进辽宁农行经营工作持续有效的发展。
二、设计合规风险管理体系架构，确定总体工作目标推进辽宁农行合规风险管理工作的主要目标是，以科学发展观为指导，以《商业银行合规风险管理指引》为纲领，以农总行《风险合规管理工作3510中长期发展规划》为蓝图，完善辽宁农行系统合规风险管理机制，整体设计出与股份制银行运行机制相适应的内控合规管理体系架构，确保各级行的内部控制逐步严密，合规文化建设日趋成熟，员工从业行为规范准确，激励考核机制相对科学，违规、违章问题逐步减少，违法案件得到遏制，大案要案得以杜绝，同业竞争能力持续增强，使全辖14个二级分行和51个一级支行的合规风险管理工作上一个新台阶，保障辽宁农行全年工作目标得以顺利实现。
农行内控合规三横四纵多选题
农行内控合规三横四纵多选题(中英文实用版)一、引言随着金融市场的快速发展，银行业务日益复杂化，内控合规成为银行业务健康运行的重要保障。
农业银行作为我国四大国有商业银行之一，其内控合规体系建设备受关注。
本文将围绕农行内控合规三横四纵多选题展开论述，分析其设计原理及实践应用，以期为我国银行业内控合规建设提供有益借鉴。
二、农行内控合规的必要性1.定义及内涵内控合规是指银行为确保业务活动合法、合规、高效，通过建立一套制度、流程和方法，对业务风险进行识别、评估、监控和控制的过程。
内控合规既包括合规管理，也涵盖风险管理。
2.国内外发展现状在国际上，金融危机后，各国银行业纷纷加大内控合规建设力度，以防范风险。
我国监管部门也高度重视内控合规体系建设，不断出台相关政策法规，推动银行加强内控合规管理。
3.农行内控合规的体系建设农业银行内控合规体系建设主要包括以下几个方面：制度建设、组织架构、流程优化、信息系统、人员培训等。
其中，三横四纵多选题是农行内控合规体系建设的重要组成部分。
三、三横四纵多选题的设计原理1.三横概述三横即：合规知识、风险意识和内控文化。
这三个方面相互交织，共同构成了农行内控合规的基石。
2.四纵概述四纵即：法律法规、行业规范、银行内部规章和实际业务操作。
这四者相互衔接，确保农行业务活动的合规性。
3.题目设置与解析农行内控合规三横四纵多选题以这七个方面为依托，设计了一系列具有针对性和实用性的题目，帮助员工全面掌握内控合规知识，提高风险防范意识。
四、农行内控合规三横四纵多选题实践应用1.实践案例介绍以某农行分支行为例，通过开展三横四纵多选题培训和测试，提高了员工合规意识，有效防范了业务风险。
2.应用效果与评价实践证明，农行内控合规三横四纵多选题具有较高的实用性和可读性。
员工通过学习，不仅提高了自身合规素养，还促进了业务发展。
3.存在问题与改进措施尽管三横四纵多选题在内控合规培训中取得了良好效果，但仍存在部分题目设置不够灵活、部分员工参与度不高等问题。
农行内控合规学习心得
农行内控合规学习心得农行合规教育心得体会范文为进一步提高全行会计管理及操作人员合规意识，建立良好的道德诚信标准，增强内部会计控制及风险防范能力，创建农业银行良好的合规文化。
农行山东泰安分行按照农总行、省行的统一部署，结合本行实际情况，从七月份至九月份，在全行范围内开展“从我做起，合规操作”专题教育学习活动。
开展这次教育学习活动的目的，就是要帮助员工树立正确的价值观，找准工作立足点，增强合规管理、合规经营意识；切实提高员工业务素质和执行制度的自觉性，增强识别风险和控制会计风险的能力，切实规范操作行为，有效遏制违规违纪问题和案件的发生；树立农业银行改革发展的信心，增强维护农业银行利益的责任心和使命感，建立良好的合规文化。
该行此次教育学习活动分为学习自查和巩固验收两个阶段进行。
学习自查阶段的活动内容包括：一是学习相关制度。
组织员工采取集中学习和自学相结合的方式，对相关文件、制度、规章进行学习，学习内容以业务操作规范为主，做好学习记录和笔记，学习面达到100％。
每名会计业务管理和操作人员至少撰写1篇以“从我做起，合规操作”为主题的学习心得。
二是对照制度进行自查整改。
通过组织学习，结合“内控管理规范年”和案件治理“回头看”检查、合规文化教育活动，深入排查会计业务风险点，查找合规操作方面存在的问题并落实整改。
三是组织召开制度研讨会。
在八月底组织一次关于业务系统管理和会计制度方面的研讨会，包括：对现行的会计业务生产系统和管理系统的内部控制进行探讨和研究，提出完善系统风险控制的意见；对现行的会计业务规章制度进行认真梳理，查找分析现行制度中存在与业务发展不相适应或存在漏洞、不衔接、不一致的问题，研究解决办法，提出完善意见。
四是开展会计操作风险案例巡回宣讲工作。
抽调业务骨干，组成宣讲组，根据《中国农业银行防范案件工作指引》中有关会计操作的风险点，以实际案例，进行风险分析和警示。
巩固验收阶段活动内容包括：一是组织集中考试。
中国农业银行公司管理系统治理与内部控制
中国农业银行公司治理与内部控制目录一、公司治理理论综述 (5)（一）公司治理的含义 (5)（二）公司治理结构 (5)二、商业银行公司治理综述 (5)（一）商业银行公司治理的含义 (5)（二）商业银行公司治理的内容 (6)三、中国农业银行简介 (7)（一）农行简介 (7)（二）中国农业银行经济绩效与风险管理 (8)四、中国农业银行公司治理问题 (10)（一）中国农业银行公司治理结构 (10)（二）中国农业银行公司治理中取得的成绩 (14)（三）中国农业银行公司治理中存在的问题及其解决对策 (15)（四）商业银行公司治理的重要性 (17)五、中国农业银行内部控制问题 (17)（一）内部控制概念及本质 (17)（二）银行业内部控制 (18)（三）农业银行内部控制实施环境 (18)（四）农业银行内部控制现状 (20)（五）农业银行内部控制实施保障措施 (22)（六）农业银行内部控制存在问题 (23)（七）完善农业银行内部控制的措施及建议 (23)一、公司治理理论综述（一）公司治理的含义公司治理英文是“corporate governance”，国内也翻译为“公司治理结构”和“公司治理机制”。
是指企业诸多利益相关者的关系，主要包括股东、董事会、经理层的关系，这些利益关系决定了企业的成绩和今后的发展方向。
公司治理讨论的基本问题，就是如何使企业的管理者在利用资本供给者提供的资产发挥资产用途的同时，承担起对资本供给者的责任。
利用公司治理的结构和机制，明确不同公司利益相关者的权力、责任和影响，建立委托代理人之间激励兼容的制度安排，是提高企业战略决策能力，为投资者创造价值管理大前提。
（二）公司治理结构公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。
现代企业与传统企业的最主要的区别是所有权和经营权分离，从而产生了所有者和经营者的代理委托关系，公司组织成员间利益的冲突，需要一整套制度性的安排来解决权利的监督与制衡问题。
公司治理结构从狭义上看，指的是所有者、董事会和高级管理层之间的权利分配和制衡关系。
农行内控合规案例警示教育活动心得体会（精选3篇）
农行内控合规案例警示教育活动心得体会（精选3篇）农行内控合规案例警示教育活动篇1我们支行在八月份组织全体员工学习了银行案件警示教育学习，其中还观看了一些案例录橡，真象书的名字一样“代价”实在太大了，农行的代价，员工的代价足以让每个人痛心疾首。
通过这些案例的学习，能促使我增强自我保护意识，在平时的小事上在心中筑起“防火墙”。
录像收集了近几年来全行发生的几个重大典型案例，通过讲述分析具体的事例，详尽地描写了案件的经过，深刻地剖析了案件的成因，同时也揭示出那些曾经同我们一起并肩工作的同志是怎样走上犯罪道路的。
我觉得这样的学习非常及时，有很强的真实性，对我们全行员工有很强的警示作用。
沉重的代价是强烈的警示。
发生案件不但会给银行造成重大资金风险和损失，还会严重损害银行的形象;发生案件，不但要严惩银行内部的涉案人员，还要追究相关经办岗位，管理岗位和领导岗位人员的责任;发生案件，还会对一部分员工的家庭亲情造成伤害。
无论案件对银行造成的损失，还是对员工造成的伤害，都令人为之惋惜。
反思这些案件,原因是多方面的。
既有内部原因,又有外部原因;既有主观原因,又有客观原因;既有对基层领导人监管不力的问题,又有业务管理工作基础薄弱的问题。
“十案十违章”。
有章不循,违章操作,是发生案件的最主要原因。
从案件中暴露出的问题看,许多案件中支行形同虚设。
内控管理比较混乱,相互制约关系被破坏,导致在业务操作过程中有章不循,违章操作的问题严重.由于该行帐户管理制度执行不严,印章和操作员密码管理不善,重要空白凭证管理混乱,支付结算制度落实不到位,致使员工参与诈骗,挪用银行资金得逞。
说明有相当一部分员工责任意识,风险防范意识,法律意识淡薄,缺乏自我保护意识,简单听信,盲目服从,互不设防,不能严格执行规章制度,在客观上为犯罪分子提供了机会。
付出这么大的代价，这与平时的思想意识、工作习惯和规章制度的落实是分不开的，老在一种工作状态下，思想一旦麻痹就让心怀不轨的犯罪分子有可乘之机。
农行内控合规交流材料范文
农行内控合规交流材料范文农行内控合规交流材料尊敬的领导，亲爱的同事们：大家好！今天我非常荣幸能够在这里与大家分享农行的内控合规工作情况。
作为一家国有大型银行，农行一直致力于提高内控合规的水平，确保银行业务的安全稳定和合规运营。
内控合规是银行业务的重要基础，也是银行信誉和声誉的重要保障。
农行高度重视内控合规工作，根据中央银行的要求，构建了完善的内控管理体系，并推行了一系列的合规措施。
首先，农行建立了全面的内控管理体系，确保了银行业务的安全和合规运营。
通过制定和完善各项内控制度，明确了各个业务环节的职责和要求，确保了内部流程的规范和畅通。
同时，农行通过信息化手段，建立了内控工作统筹协调机制，及时了解和掌握业务运营的情况，进行风险识别和防范，确保内控工作的全面有效。
其次，农行加大了内部控制和风险管理的力度，强化了对业务风险的识别和防范。
通过风险管理手段，农行及时发现和分析业务风险，采取相应的措施进行控制和防范。
同时，农行还建立了内部审计制度，通过对各项业务进行审计，确保业务流程的合规性和规范性。
再次，农行加强了员工的合规培训和教育，提高了员工的合规意识和风险意识。
通过组织各类合规培训和考试，使员工了解合规规定和操作流程，掌握风险识别和防范的方法，从而提高员工的业务素质和能力。
同时，农行还建立了一套激励机制，对于合规表现优秀的员工予以表彰和奖励，形成了良好的合规氛围。
最后，农行积极参与行业的合规交流和分享，通过与其他银行的沟通和交流，学习其他银行的先进经验和做法，不断提升自身的内控合规水平。
农行还参与干系人的对话和沟通，了解各方对于合规要求的期望和建议，及时跟进和改进相关的工作。
总结一下，农行的内控合规工作取得了显著成绩。
我们将坚持内控合规的理念，继续加大投入，提高效能，不断完善和优化内控合规的机制和措施，以更稳健的姿态与时俱进，为服务实体经济、保障金融体系稳定和提升客户满意度做出更大的贡献！谢谢大家！。
农业银行2024年度内部控制评价报告
报告摘要：本报告对农业银行2024年度内部控制情况进行了全面评估，并提出了改进意见。
通过对各项业务流程的内部控制制度的检查、问卷调查、内部审计报告的审核等方式，我们发现了一些问题，并提出了相应的解决方案，旨在进一步加强农业银行的内部控制体系，提高风险控制和管理水平。
一、前言内部控制是现代企业管理的一项重要内容，对于银行等金融机构来说尤为关键。
本报告是对农业银行2024年度内部控制情况的评价，旨在为农业银行进一步完善内部控制体系提供参考。
二、评价方法本报告采用了多种评价方法，包括检查内部控制制度、问卷调查、内部审计报告的审核等。
我们通过这些方法，深入了解了农业银行的内部控制情况，并提出了相应的评价意见。
三、内部控制评价结果根据我们的评价结果，农业银行的内部控制体系整体上是有效的，但仍存在一些问题和不足之处。
1.内部控制制度不健全：我们发现，部分业务流程的内部控制制度不够完善。
例如，在贷款审批流程中，存在着审批权限不明确、审批程序不规范等问题，容易导致风险的产生。
我们建议农业银行加强对内部控制制度的修订和规范，确保流程的透明化和合规性。
2.内部控制执行不到位：农业银行的内部控制制度在一定程度上存在执行不到位的问题。
例如，部分员工对内部控制制度的理解不够深入，履职不力，导致控制措施无法有效实施。
我们建议农业银行加强对员工的培训和教育，提高其对内部控制的重视和执行意识。
3.内部控制缺乏科技支持：在信息化水平不断提升的今天，农业银行的内部控制体系还没有充分利用科技手段进行支持。
例如，在风险管理方面，仍存在着人工操作和依赖纸质文件的情况。
我们建议农业银行加大对信息化技术的投入，推进内部控制体系的升级和改造。
四、改进方案根据以上评价结果1.健全内部控制制度：农业银行应加强对内部控制制度的修订和规范，确保流程的透明化和合规性。
特别是在审批流程中，要明确审批权限和程序，减少风险的产生。
2.提高内部控制执行力度：农业银行应加强对员工的培训和教育，提高他们对内部控制的重视和执行意识。
浅析农业银行一级分行内部控制评价体系
作每年开展一次 ， 时间是 当年第四季度 。农业银行内部控制综
合评价 的结果与被评价单位有关管理人员和操作人员 的切身 利益及主要领导者的任用 资格直接挂钩。
层次 中的分支机构评 价子系统分为评价工作规范性、评价
结果真实性 、 发现问题整改及评价结果利用 四部分 ， 其所 占的 权重分别为５ ７％、０ ％、５ １％和１％； ０ 第一层次中的控制结果评价 子系统分为资产质量指标 、 拨备指标及流动性指标三部分 ， 其 所 占的权重分 别为４％、５ ０ ２ ％和３％。这些第二层次的每一个 ５ 细分 的子系统其合计分值均为 １０ 。 ０分
来剖析商业银行 的内部控制评价体系。
一
果评价三个子 系统构成 ，合计分值 １０ ，权重分别 为５ ％、 ０分 ０
３ ％和２ ％。 ０ ０
第二计分层次 ，由第一层 次中的三个 子系统细分 的内部 所属各类业务构成。而这些 业务又分 别构成一 个单独循环评
、
农 业银 行 内部 控 制评 价 层 次
财计 信 务％ 务２ 贷３ 会 业０
资金 营运 ６ ％ 银行卡 ７ ％ 电子银行 ７ ％ 国际业务 ８ ％ 中间业务 ８ ％
安全保卫 ６ ％ １％ ５ １ ％ ５ ４ ％ Ｏ ３ ％ ０
分支
构
３％ ０
评 Ｌ—， 结真性明 计机 价—— 价果实７ 评 ５ 算８ ％
的三个子系统 的组成 中， 本行 内部评价权重 占了一半 ， 自身 即 打分 的多少直接影响 了评价 的等级 ，由于打分的结果影响到 员工的效益 ， 因此很 可能出现掩盖 自身 问题 的情况 ， 农业银行
总行 内部监督委员会是 内部控制综合评价 的最高领导机 构， 负责 内部控制综合评价办法制定和管理监督工作 。一级分 行 内部监督 委员会 是 内部控制 综合评 价 工作 的组 织管 理机 构， 具体负责 内部控制评价活动 的计 划 、 组织 、 监督 以及评 价
2024年农行内控合规文化学习心得范文
2024年农行内控合规文化学习心得范文2024年，我有幸参与农行内控合规文化学习的过程。
在这个过程中，我深入了解了农行内控合规的重要性，并学习了一系列的知识和技能。
通过学习，我认识到内控合规是现代金融机构不可或缺的一部分，它有助于维护金融机构的健康发展、保障客户权益、防范风险和保持市场信心。
在下面的____字中，我将总结我在学习过程中的心得和体会。
首先，我学习了内控合规的基本概念和原则。
内控合规是指金融机构通过建立适当的内部控制体系，提高风险识别和管理能力，确保业务活动符合法律法规和内部规定。
内控合规的基本原则包括：全面性、有效性、适度性、及时性和综合性。
全面性是指内控合规工作要涵盖金融机构的所有业务活动和职能部门；有效性是指内控合规工作必须采取切实有效的措施，保证规章制度的有效实施；适度性是指内控合规工作要根据金融机构的特点、规模和风险水平，制定适度的控制措施；及时性是指内控合规工作要及时发现和解决问题，确保业务活动的顺利进行；综合性是指内控合规工作要与金融机构的其他管理工作相互衔接，形成一个完整的管理体系。
其次，我学习了内控合规的主要内容和要求。
内控合规主要包括法律法规合规、业务规范合规、风险管理合规和财务管理合规。
法律法规合规是指金融机构要遵守国家法律法规和监管机构的规定；业务规范合规是指金融机构要按照行业准则和自身的规章制度开展业务活动；风险管理合规是指金融机构要建立完善的内部风险控制和管理体系，有效防范和控制各类风险；财务管理合规是指金融机构要按照财务会计的原则和标准，正确处理和披露财务信息。
在这些方面，我学到了很多具体的方法和要求，比如要定期进行法律法规和业务规范的培训，强调内部控制的适应性和有效性，建立完善的风险管理和内控制度，确保会计准则的正确运用等。
再次，我学习了内控合规的实施步骤和方法。
内控合规的实施步骤主要包括规划、建立、实施、运行和监督。
规划是指金融机构要根据自身的情况和发展目标，制定内控合规的总体战略和计划；建立是指金融机构要建立内部控制和合规管理的组织架构和人员配备；实施是指金融机构要按照规定的流程和方法，推进内控合规的各项工作；运行是指金融机构要对内控合规的各项措施和制度进行监督和评审，并及时进行调整和改进；监督是指金融机构要建立健全的内控合规监督机制，对违规行为和风险事件进行监管和处罚。
农行内控合规文化学习心得（2篇）
农行内控合规文化学习心得作为一名农行的员工，我深知内控合规对于银行的重要性。
为了进一步加强自己的内控合规意识和能力，我参加了农行内控合规文化培训。
通过本次培训，我深刻理解到内控合规文化对于银行的长远发展和稳定运营的意义，也对自己在内控合规方面的工作有了更深入的认识和思考。
以下是我在学习中的一些心得体会。
首先，内控合规是一种精神和文化。
在培训过程中，我发现内控合规不仅仅是指导员工按照规章制度进行操作，更是要求员工在日常工作中要具备正确的价值观和道德观念，注重诚信和责任。
这种精神和文化需要全体员工一起共同培养和践行，通过不断弘扬和传播，使内控合规成为银行文化中的核心要素。
我们作为农行的员工，要不断筑牢内控合规的坚实基础，以此为银行的持续发展和稳定运营提供有力的保障。
其次，内控合规是一种理念和方法。
在内控合规的培训中，我学到了一系列的内控合规方法和工具，如合规风险评估、内控流程图、合规审计等。
这些方法和工具，可以帮助我们全面了解和识别银行的合规风险，有效地控制和管理风险，从而确保银行的合规运营。
在实际工作中，我们要将这些方法运用到工作中去，通过科学的管理和有效的控制，不断提高银行的内控合规水平。
同时，我们要把内控合规理念融入到具体的工作中去，当发现违规行为或合规风险时，要果断报告上级并采取相应的措施，做到忠诚、透明、有效的合规工作。
再次，内控合规是一种能力和素养。
在学习过程中，我深刻体会到内控合规工作需要全体员工具备一定的能力和素养。
首先，我们要具备良好的法律法规和政策法规素养，要了解银行业务的法律法规基本要求，确保自己在工作中的操作合规。
其次，我们要具备敏锐的风险识别和防控能力，要有预见和预警的能力，及时发现银行的合规风险，采取相应的措施加以防范和化解。
最后，我们要具备高度的责任心和自我约束能力，要能够自觉遵守规章制度，在员工行为中始终保持合规和诚信，确保银行的整体稳定和正常运营。
最后，内控合规是一种责任和担当。
内训师“软转”技能提升-李正老师-kttuan
《内训师“软转”技能提升》
主讲：李老师课时约需6小时
第一部分网点转型的必要性
1.他行行动
2.农行现状
3.农行策略
4.农行软转经验及问题分析
第二部分网点软转的主要内容
1.明确网点的业务定位、职能定位、客户定位、功能定位
2.科学规划网点网络布局，不断提升吸引客户能力
3.科学配置网点渠道，合理组合功能分区
4.建立以客户为中心的前台销售流程
5.集中、精简、自动化临柜与后台流程，降低网点负担、提升业务办理效率
6.清分岗位职责、落实岗位考核、深入践行网点文化
第三部分网点软转的技巧分析
1．网点销售管理
1)提升目标客户接触面
2)提升网点管理效率
3)提升单一营销成功率
4)提升客户体验
2．网点绩效管理
1)绩效改进以及激励
2)绩效目标计划
3)绩效评估与面谈
4)反馈与辅导
3．网点标准化建设的后期固化与提升
1)解决技术阻力——提供有效的工具与方法
2)解决管理阻力：建立督导团队，制定评价标准，优化激励制度
3)解决理念阻力：建立团队信任，建立个人目标与组织目标的相关性。
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中国农业银行内部控制评价知识讲座一、内部控制评价基础知识1、内部控制、内部控制评价及内部控制评价的意义◆内部控制。
内部控制是单位为实现管理目标而建立的程序、调节和措施所形成的调整、检查、制约活动的总称。
具体地说是单位经营管理者，为维护资产完整，保证会计信息正确和财务活动的合法，促进经济效益提高，经营决策贯彻和经营目标实现，而建立的程序、环节和措施等，对生产经营活动进行管理所形成的调整、检查和制约活动的总称。
从内部控制概念不难看出，金融企业的内部控制实质是（笔者的理解，不一定准确）各级行的领导班子（决策层），为了保证资产的增值，效益的提升，对信贷、财务、信用卡、中间业务、人力资源调配等一切经营管理活动的合规合法性而制定的各类决策（规章制度、决议等）以及是否正确执行所采取的检查监督、奖惩以及调整等一系列管理活动。
◆内部控制评价，内部控制评价是根据内部控制的模式，对现行内部控制制度的恰当性和有效性，进行分析及价值评定的工作，其实质是评价内部控制制度的设计与执行情况。
农业银行的内部控制评价是对分支机构内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析，形成评价结论，出具评价报告的过程。
内部控制评价不仅农行搞，其他行和其他企业也搞。
特别是上市公司都要搞。
◆实施内部控制评价的意义。
◆内部控制和风险防范是商业银行永恒的主题。
首先，从国际上看。
20世纪80年代后期，银行风险越来越多的是由银行内部控制失效造成的。
美联储的研究结果证实，90年代初，在全世界破产的86家银行中，有26%是内部犯罪造成的，有61%的破产银行存在诈骗，非犯罪性违规，内部贷款损失等内部问题。
英国巴林银行，法国里昂银行，日本大和银行等著名倒闭案例，主要原因就是内部控制失效造成的。
美国安然公司的倒闭更是内部控制失效的典型案例。
美国安然公司主要是涉嫌作假帐，受到美国证券交易委员会调查后，股价大幅下跌。
标准普尔等评级机构也将其债券评级下调为垃圾债券。
导致安然公司不得不递交破产申请。
其次，从国内看。
各家商业银行（包括中小型股份制银行）近年来案件频发，大案要案不断，且相当大比例是由于内部管控不到位而形成的。
如：2009年3月以来，公安机关立案侦查的中国工商银行上海延安西路支行离职员工尤其，以帮助企业立户，高息存款为名，将受害单位的开户资料，从银行经办员手中借出（谎称给该企业领导审核），导致受害单位的印鉴卡被偷换，资金被盗划1亿多元；中国银行上海打浦路支行员工与犯罪分子勾结诱骗客户在该行高息存款，在代办开立银行结算账户时私自开通并截留了客户的银行卡，随后盗划资金2000余万元；宁波银行上海分行也是由于内外合伙帮助企业开户，临柜人员又没有认真审核企业开户资料，导致犯罪嫌疑人调换了公司预留印鉴，盗划资金2751万元；上海银行静安支行也是用同类方式，盗划资金2亿元。
再次，从农行近几年案件频发上看。
（山西分行、太原分行领导班子全军覆没），最近，鞍山分行贷款诈骗案。
都说明内部控制是商业银行内部管理过程中的重中之重。
近两年来，银监会和人民银行就内部控制相关问题不厌其烦地开会发文，制定规章，就是担心金融系统大案要案控制不住而引发金融混乱，导致社会不稳。
最后，通过内部控制评价可以及时发现内部控制失控点和风险点，然后有所侧重的集中力量，抽调人力，重点审计风险点和失控点，进而提高审计工作的准确性、针对性和实效性，节约审计成本，提高审计效率，防范案件发生。
这次到江苏盐城集中审计发现建湖支行员工与企业频繁资金往来，具有相当隐患，得到总行的高度重视。
农业银行从2000年开始设计和建立内部控制评价机制，并采取逐级推进的方式，不断发展和完善，到目前已经形成相对完整的内控评价体系。
几年来的实践表明，内部控制评价在促进基层行内控建设方面发挥了重要作用。
2、内部控制评价的原则和重点。
分支机构内部控制评价应遵循以下原则：一是风险导向原则。
评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务、重要的业务领域或环节。
二是一致性原则。
评价应当采用统一的方法和标准，保证评价结果的可比性。
三是公正性原则。
评价结果应有相应的证据支持，应以事实为基础，以法律法规、监管要求和规章制度为准则，做到客观公正，实事求是。
内部控制评价重点是对风险控制力和政策制度执行力的评价。
3、内部控制评价的组织实施和工作方式。
分支机构内部控制评价由总行统一安排，总行内控合规部门直接组织实施一级分行内部控制评价，一级分行内控合规部门负责组织实施二级分行和县级支行内部控制评价。
内部控制评价每年开展一次。
为提高评价准确度和工作效率，一般采取现场评价与非现场评价相结合的工作方式。
二、内部控制评价的体系和内容。
◆内部控制评价的体系和内容包括管理行评价和经营行评价分支机构内部控制评价设臵管理行和经营行两套评价操作规程。
管理行评价操作规程适用于一级分行和二级分行等，经营行评价操作规程适用于一级分行直管的支行和县级支行等。
（一）管理行内控评价。
包括管理行本部评价（占管理行总体权重的50%）；所辖分支机构评价（占管理行总体权重的20%）；内部控制结果评价（占管理行总体权重的30%）。
1、管理行本部评价。
包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5个内部控制要素评价系统。
（1）内部环境评价系统（占管理行本部评价权重的15%）。
评价是否为内部控制的有效实施营造了良好的控制环境，主要内容包括：组织结构、经营理念与风格、授权与分责管理、人力资源和企业文化等。
（2）、风险评估评价系统（占管理行本部评价权重的10%）。
评价是否有完善的风险管理组织，能否准确识别、评估和应对所面临的各种风险，主要内容包括：风险管理组织架构的健全、风险管理目标的设定与落实、风险识别和评估、风险分析与报告，风险防范与应对等。
（3）控制活动评价系统（占管理行本部评价权重的55%）。
评价是否能结合风险评估结果，运用适宜的控制方法和措施，将风险控制在可承受度之内，主要内容包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、运行分析控制、绩效考核控制等控制措施是否贯穿业务运作的全过程；重点领域和重点环节的控制措施是否存在并得到有效的执行等。
控制活动评价系统包括12个评价子系统，其中：①信贷业务内部控制评价（占控制活动评价权重的15%）；②“三农”业务内部控制评价（占控制活动评价权重的15%）；③委托资产处臵业务内部控制评价(占控制活动评价权重的5%)；④财务会计业务内部控制评价（占控制活动评价权重的15%）；⑤资金营运业务内部控制评价（占控制活动评价权重的5%）；⑥银行卡业务内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；⑦国际业务内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；⑧中间业务内部控制评价（占控制活动评价权重的10%）；⑨电子银行业务内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；⑩计算机系统应用与管理内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；11安全保卫内部控制评价（占控制活动评价权重的6%）；○12直管经营机构内部控制评价（占控制活动评价权重的5%）。
○（4）信息与沟通评价系统（占管理行本部评价权重的10%）。
评价是否建立和保持及时畅通的信息交流与反馈程序，主要内容包括：建立健全信息沟通的程序，明确信息资源管理部门职责和岗位职责，信息的收集、处理、传递和存储管理等。
（5）内部监督评价系统（占管理行本部评价权重的10%）。
评价内部监督各项职能的运作是否规范和有效，主要内容包括内控合规管理控制评价、监察监督控制评价和问题整改控制评价3个方面。
2、管理行所辖分支机构评价（占管理行总体权重的20%）。
计算所辖分支机构的平均分，应将内部控制结果评价得分和扣分项目予以剔除，求和后，取平均值，然后换算为百分制的得分。
对二级分行评价时，直接以所辖县级支行的平均分，作为二级分行分支机构评价的得分。
3、管理行内部控制结果评价（占管理行总体权重的30%）。
评价管理行内部控制主要目标的实现程度，评价效益管理指标、大额风险集中度指标、资产质量指标、风险抵补指标、案件控制指标和违规行为积分控制指标等商业银行风险控制的主要指标是否控制在规定的范围内。
4、案件和责任事故评价。
被评价行在评价期内发生案件和责任事故，依据其性质、涉及金额、损失金额以及造成影响程度，属情节轻微的，在相应评价点和案件控制指标里计分，属情节严重的，直接在评价总分中扣分。
（扣分评价，如发生案件，内外部监管部门给予的责任罚款事件，如铁岭税务罚款、银监局、人民银行等罚款均在总分中扣除10-20-30分。
）在这一点上一定要引起高度重视。
（二）经营行评价。
经营行评价是指对一级分行直管的支行和县级支行的评价。
包括对经营行的经营管理过程评价和内部控制结果评价两部分。
（1）经营管理过程评价（占经营行评价权重的70%）。
包括5个内部控制要素评价，分别是：内部环境（占过程评价权重的10%）、风险评估（占过程评价权重的10%）、控制活动（占过程评价权重的60%）、信息与沟通（占过程评价权重的10%）、内部监督（占过程评价权重的10%）。
其中，控制活动评价系统包括8个评价子系统（信贷业务和“三农”信贷业务两个子系统，可根据经营行的实际情况进行二选一）：①信贷业务内部控制评价或“三农”信贷业务内部控制评价（占控制活动评价权重的25%）；②财务会计内部控制评价（占控制活动评价权重的10%）；③柜台业务内部控制评价（占控制活动评价权重的20%）；④国际业务内部控制评价（占控制活动评价权重的10%）；⑤中间业务内部控制评价（占控制活动评价权重的12%）；⑥其他业务内部控制评价（占控制活动评价权重的15%）；⑦安全保卫内部控制评价（占控制活动评价权重的8%）。
（2）内部控制结果评价（占经营行评价权重的30%），评价经营行内部控制主要目标的实现程度，包括效益管理指标、资产质量指标、风险抵补指标、案件控制指标和违规行为积分控制指标等是否控制在规定的范围内。
三、内部控制评价的程序内部控制评价程序包括评价准备、非现场评价、实施现场评价、总结报告、评价等级认定、评价结果利用等步骤。
（一）、评价准备。
包括收集评价资料、制定评价方案、组成评价组，以及发出《内部控制评价通知书》、查阅资料清单、内部控制评价问卷等。
1收集评价资料。
收集整理被评价行评价期内的相关资料，主要包括：授权的文件、规章制度、经营指标及风险控制指标完成情况、案件和责任事故情况、内外部监管检查材料等。
2、制定评价方案。
内控合规部门根据整体控制目标，制定评价方案，明确评价目的、范围、组织、标准、方法、进度安排和评价资源配臵等内容，评价方案报有权部门审批后实施。
3、组成评价小组。
评价行统一抽调评价人员组成评价组，评价人员需经过培训，掌握评价方法和标准，具备专业胜任能力。