往来账务管理制度模板
往来账务管理制度
往来账务管理制度一、前言往来账务是企业经营活动中不可或缺的一部分，它的管理直接关系到企业的资金流动和经营效率。
为了规范和优化往来账务管理，提高经营效益，特制定本《往来账务管理制度》。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有往来账务管理相关的工作。
三、往来账户管理1. 往来账户的新建、修改、注销等事项必须经过相关部门的审批和确认；2. 对于新建往来账户，必须进行合规审查，并建立准确的账户档案；3. 往来账户的管理应当严格按照公司制定的流程和规范进行，确保信息准确、完整；4. 对于往来账户的变动，需及时进行登记和核对，保证账户信息的真实性和准确性。
四、应付款管理1. 对于公司的应付账款，要严格按照合同或协议的约定进行支付；2. 定期核对应付账款余额，保证账款的准确性；3. 对于应付账款的催款工作应当及时有效，避免因过期拖欠而涉及到不必要的损失。
五、应收款管理1. 根据合同或协议的约定，及时开具应收款收据或发票，保证应收款的到账；2. 对于应收账款的催收工作应当严格按照公司规定进行，确保账款的及时回笼；3. 对于逾期账款需及时进行催收，必要时采取法律手段进行追索。
六、往来账务的记录和归档1. 所有往来账务的记录必须准确、清晰、完整，包括各种凭证、单据和账簿等；2. 往来账务的归档必须按照规定的期限和程序进行，确保信息的安全和可追溯性；3. 对于重要的往来账务，必须建立备份档案，以防信息遗失或损毁。
七、监督和评估1. 公司内部应当设立往来账务管理的监督机构，负责对往来账务管理工作进行监督和检查；2. 定期进行往来账务管理工作的评估和考核，对工作不力的部门或个人进行必要的整改和督促。
八、违规处理对违反往来账务管理规定的行为，将按照公司的相关规定进行处理，包括但不限于警告、记过、罚款等处罚措施。
九、附则1. 本制度由公司相关部门负责解释和修改；2. 本制度自发布之日起正式执行。
以上为《往来账务管理制度》的内容，希望各相关部门严格遵守并按规定落实各项制度内容。
集团往来账务管理制度
集团往来账务管理制度第一章总则为规范集团公司内部往来账务管理，加强对资金的监管，提高对账工作的准确性和效率，制定本制度。
第二章账务管理1. 往来账务单位集团公司内部往来账务单位包括但不限于各子公司、部门、项目组等，各单位应当按照本制度的要求进行往来账务管理。
2. 往来账务范围往来账务范围包括资金往来、货物往来、服务往来等方面的账务。
3. 账务处理往来账务的处理应当在独立的财务系统中进行，确保每笔账务均有凭证和记录。
任何账务变动均需经过资深会计师的审核和确认后方可执行。
第三章资金往来账务管理1. 资金调拨集团公司内部各单位之间如需进行资金调拨，应当填写资金调拨申请，经相关负责人批准后，方可进行资金调拨。
2. 资金支付集团公司内部支付资金的款项应当填写支付凭证，经资深会计师审核确认后进行支付。
支付凭证中应当注明支付款项的用途和接收款项的单位及其账号。
3. 资金收取集团公司内部收取资金的款项应当填写收款凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
收款凭证中应当注明收款款项的来源及其单位及账号。
第四章货物往来账务管理1. 货物调拨集团公司内部各单位之间如需进行货物调拨，应当填写货物调拨申请，经相关负责人批准后，方可进行货物调拨。
2. 货物交付集团公司内部交付货物的款项应当填写交付凭证，经资深会计师审核确认后进行交付。
交付凭证中应当注明交付货物的种类和数量，接收货物的单位及联系人等信息。
3. 货物收取集团公司内部收取货物的款项应当填写收货凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
收货凭证中应当注明收取货物的种类和数量，来源单位及联系人等信息。
第五章服务往来账务管理1. 服务协议集团公司内部各单位之间如需进行服务往来，应当签订服务协议，明确服务内容、费用等相关信息。
2. 服务支付集团公司内部支付服务费用的款项应当填写支付凭证，经资深会计师审核确认后进行支付。
支付凭证中应当注明支付款项的用途和接收款项的单位及其账号。
3. 服务收取集团公司内部收取服务费用的款项应当填写收款凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
某某公司往来账的管理制度
第一章总则第一条为加强某某公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司往来账务处理，保障公司资金安全，维护公司及股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来账务的经营活动，包括但不限于销售、采购、投资、融资等业务。
第三条公司往来账务管理应遵循以下原则：（一）真实性：所有往来账务必须真实、准确、完整地反映公司的经济活动。
（二）合法性：往来账务处理必须符合国家法律法规及公司内部规章制度。
（三）及时性：及时记录、处理和报告往来账务，确保账务处理的连续性和准确性。
（四）保密性：严格保护公司商业秘密，不得泄露涉及公司利益的往来账务信息。
第二章账务处理第四条公司往来账务处理应遵循以下程序：（一）会计凭证的编制：根据业务发生情况，及时编制会计凭证，确保凭证的真实性、合法性。
（二）会计凭证的审核：会计凭证经会计主管审核后，报财务总监审批。
（三）账务登记：根据审批后的会计凭证，及时登记相关账簿。
（四）账务核对：定期进行账务核对，确保账务处理的准确性。
（五）账务调整：对发现的错账、漏账及时进行账务调整。
第三章关联方往来账务管理第五条公司与关联方之间的往来账务，应严格遵守国家法律法规及公司内部规章制度，确保关联交易的公平、公正、公开。
第六条关联方往来账务处理应遵循以下要求：（一）关联方定义：根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，明确关联方的定义。
（二）关联交易审批：关联交易应经董事会或股东大会审议通过，并报监管部门备案。
（三）关联交易信息披露：及时披露关联交易信息，确保信息透明。
（四）关联方占用资金：严格控制关联方占用公司资金，防止资金风险。
第四章账务监督与检查第七条公司应建立健全内部审计制度，对往来账务进行定期和不定期的审计，确保账务处理的合规性。
第八条财务部门应定期检查往来账务，发现异常情况及时报告，并采取措施予以纠正。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
企业往来账款管理制度模板
第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范企业往来账款的管理，保障企业资产的安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有与外部单位或个人发生的往来账款，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条企业往来账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：如实反映企业往来账款情况；（三）及时性原则：及时进行账务处理，确保账务准确；（四）安全性原则：确保企业资产安全，防止资金流失；（五）效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章账户管理第四条企业应设置应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等明细账，按照业务发生的时间顺序进行登记，确保账务清晰、完整。
第五条应收账款管理：（一）销售部门在销售商品或提供服务后，应及时向财务部门提供销售发票等相关凭证；（二）财务部门根据销售发票等凭证，及时登记应收账款明细账，并定期与销售部门核对；（三）对逾期未收回的应收账款，财务部门应采取催收措施，并建立催收台账；（四）对于无法收回的应收账款，应按照企业内部审批程序进行处理。
第六条应付账款管理：（一）采购部门在采购商品或接受服务后，应及时向财务部门提供采购发票等相关凭证；（二）财务部门根据采购发票等凭证，及时登记应付账款明细账，并定期与采购部门核对；（三）对逾期未支付的应付账款，财务部门应与供应商协商，争取延期支付或减免部分款项；（四）对于无法支付的应付账款，应按照企业内部审批程序进行处理。
第七条预收账款管理：（一）预收账款发生时，财务部门应根据预收款凭证及时登记预收账款明细账；（二）预收账款应定期与客户核对，确保金额准确；（三）预收账款应及时转为应收账款，并纳入应收账款管理。
第八条预付账款管理：（一）预付账款发生时，财务部门应根据预付款凭证及时登记预付账款明细账；（二）预付账款应定期与供应商核对，确保金额准确；（三）预付账款应及时转为应付账款，并纳入应付账款管理。
公司财务部往来账管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务部往来账务处理，确保资金安全和财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部及其相关人员对往来账务的管理。
第三条财务部往来账务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家有关财务、会计法律法规和公司内部规章制度。
（二）真实性原则：确保账务处理真实、准确，反映公司财务状况。
（三）及时性原则：及时处理账务，确保账务处理与实际业务发生同步。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金流失。
第二章账务处理第四条财务部应建立健全往来账务处理流程，包括：（一）业务发生：业务部门填写《往来款项审批单》，经财务部审核后，办理相关手续。
（二）记账：财务部根据审批单和相关凭证，及时进行记账。
（三）核对：财务部定期与业务部门核对往来账务，确保账实相符。
（四）对账：财务部定期与外部单位进行对账，确保账账相符。
第五条财务部对往来账务的处理应做到以下要求：（一）凭证齐全：每笔业务发生时，必须有合法、有效的原始凭证。
（二）金额准确：记账金额应与原始凭证金额一致。
（三）科目正确：根据业务性质，正确使用会计科目。
（四）账簿规范：按规定设置账簿，保持账簿整洁、清晰。
第三章账务管理第六条财务部应加强对往来账务的管理，包括：（一）建立往来账款台账，详细记录往来款项的金额、期限、对方单位等信息。
（二）定期对往来账款进行清理，及时催收逾期款项。
（三）加强应收账款管理，防范坏账风险。
（四）对预付款项进行严格审核，确保资金安全。
第七条财务部应定期对往来账务进行统计分析，包括：（一）分析往来账款结构，了解公司资金占用情况。
（二）分析应收账款和应付账款周转率，评估公司资金回笼和支付能力。
（三）分析往来账款风险，提出防范措施。
第四章责任与奖惩第八条财务部负责人对本部门往来账务管理负责，具体责任如下：（一）建立健全往来账务管理制度，并组织实施。
（二）定期对往来账务进行检查，确保账务处理的合规性。
往来账款的管理制度
往来账款的管理制度往来账款的管理制度「篇一」第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范往来款项的使用、清理、结算等，提高资金使用效率，保障学校资金安全，明确相关经济责任，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》及其他相关法律法规，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所指往来款项是指学校日常各项经济活动中处于结算过程中的资金,包括具有应收性质的债权类资金和具有应付性质的债务类资金。
第二章债权类资金管理第三条债权类资金包含财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款。
本办法所指债权类资金仅涉及应收账款、预付账款和其他应收款三个会计科目。
（一）应收账款是指学校应该收取但尚未收到的款项，包括应当收取但尚未收到的学杂费、住宿费、各种代收费、各种赔款、经营收入及尚未收到的其他款项。
（二）预付账款是指学校暂时垫付给其他有关单位或个人的各种款项，包括工程预付款、设备预付款、材料费预付款以及各类会务培训费预付款项等。
（三）其他应收款是指学校除财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利以外的其他各项应收及暂付款项。
第四条债权类资金管理原则（一）专人负责原则。
应收账款、预付账款和其他应收款经办人为直接责任人，经办单位负有审批、监管和协助清理责任。
（二）及时结算原则。
借款须一事一借，及时结算，前账不清，后款不借。
第五条债权类资金办理规定和流程（一）办理规定1.应收账款、预付账款和其他应收款的经办人须为本校在职在编、同工同酬教职工，离退休人员、学生和非学校正式职工不能办理。
2.采购货物或购买服务形成的预付账款应提供有效合同（协议）。
3.办理基本建设工程、修缮工程预付账款，应根据有效合同，在项目经费预算内严格按学校有关经费审批权限的规定办理预付账款支出手续。
4.办理版面费、专利申请（维护）费等应收款项，应提供录用通知书或收费通知书。
5.参加会议形成的应收款项，例如会议注册费或参训培训费，应提供提前预交相关费用可以享受优惠折扣的通知。
公司往来账目_管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司往来账目管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与客户、供应商、银行、关联方等之间的资金往来账目管理。
第三条公司往来账目管理应遵循以下原则：（一）真实性：所有往来账目必须真实、准确、完整地反映公司经济活动。
（二）及时性：及时处理往来账目，确保资金流转顺畅。
（三）安全性：加强内部控制，防范财务风险。
（四）合法性：严格遵守国家法律法规，规范公司经营活动。
第二章账目管理第四条建立健全公司往来账目台账，包括但不限于客户名称、供应商名称、往来款项金额、往来款项类型、往来款项余额、往来款项核销情况等。
第五条公司往来账目应按以下要求进行管理：（一）所有往来款项均应签订书面合同或协议，明确双方权利义务。
（二）公司应建立应收账款催收制度，定期对逾期账款进行催收。
（三）公司应建立应付账款管理制度，确保按时支付款项。
（四）公司应定期对往来账目进行核对，确保账实相符。
第六条加强内部控制，防范财务风险：（一）建立授权审批制度，明确各级人员审批权限。
（二）实行岗位分离，确保财务、审计、采购等岗位相互制约。
（三）定期对往来账目进行审计，确保财务报表真实、准确。
第三章信息披露第七条公司应按规定及时、准确地披露往来账目信息，包括但不限于：（一）往来款项金额、类型、余额等；（二）应收账款、应付账款等重大事项；（三）关联方资金往来情况。
第八条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实、准确地反映公司财务状况。
第四章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十一条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
医院往来账款管理制度范本
一、目的为加强医院往来账款的管理，确保资金安全与完整，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各部门、各科室的往来账款管理。
三、职责分工1. 财务部门负责往来账款的核算、监督和检查。
2. 各部门、各科室负责本部门的往来账款管理，及时核对、清理、催收。
3. 财务部门与各部门、各科室应加强沟通与协作，共同做好往来账款管理工作。
四、管理要求1. 应收账款管理（1）医院要及时清理应收医疗款，对于未收回的公费、医保病人费用，要进行分类明细核算。
（2）对于不能收回的部分，要分清原因及时进行处理。
超过3年确实无法收回的应收医疗款，报经主管部门批准后，作坏账处理。
（3）按期结算医保记账款。
发生医保剔除项目，应及时查明原因采取合理的补救措施，尽量减少医院损失。
对于确实无法收回的医保剔除款，一年汇总上报两次，经上级主管领导批准后，作费用处理。
（4）因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责任人要赔偿一定的损失。
出现病人欠费现象，财务科会同有关科室共同组织催讨欠款，力争减少医院损失。
2. 其他应收款管理（1）对其他应收款项，财务科应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。
（2）职工因公出差确需暂支的，应严格按照相关规定办理，并及时报销。
3. 应付账款管理（1）医院应按照合同约定及时支付应付账款，避免逾期付款。
（2）财务部门对已到期的应付账款进行核对，确保款项准确无误。
（3）对于长期挂账的应付账款，应查明原因，及时处理。
五、监督检查1. 财务部门定期对往来账款进行核对、清理，确保账实相符。
2. 财务部门对各部门、各科室的往来账款管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
3. 财务部门将往来账款管理情况纳入年度财务审计范围，确保制度有效执行。
六、奖惩措施1. 对认真履行职责，在往来账款管理工作中取得显著成绩的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反本制度，造成医院经济损失的部门和个人，依法依规追究责任。
公司往来账务管理制度
公司往来账务管理制度一、总则1. 为加强公司往来账务管理，保证会计信息的真实、准确、完整，根据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、组织机构与职责1. 财务部门负责往来账务的日常管理工作，包括账务登记、核对、催收、支付等。
2. 销售部门负责应收账款的催收工作，确保款项及时回收。
3. 采购部门负责应付账款的核对与确认，确保付款的准确性。
4. 审计部门定期对往来账务进行审计，确保账务管理的合规性。
三、账务管理原则1. 准确性原则：所有往来款项必须基于真实、合法的交易或业务活动，确保账务数据的准确性。
2. 及时性原则：往来款项应当按照合同约定或业务需要，及时进行确认、登记和处理。
3. 完整性原则：所有往来账务信息应当完整无缺，不得遗漏任何重要信息。
4. 独立性原则：往来账务管理应当独立于其他财务活动，避免利益冲突。
四、账务管理流程1. 账务发生：业务部门在发生往来账务时，应及时提供相关凭证至财务部门。
2. 账务确认：财务部门收到凭证后，应在规定时间内进行确认，并登记入账。
3. 账务核对：定期对往来账务进行核对，确保账目清晰、数据一致。
4. 账务催收：对于逾期未收的应收账款，财务部门应协助业务部门进行催收。
5. 账务支付：对于到期应付款项，财务部门应及时安排支付，避免影响公司信誉。
五、账务监控与报告1. 财务部门应定期编制往来账务报表，向管理层报告账务状况。
2. 对于异常账务变动，应及时调查原因并采取措施处理。
3. 年度终了，应对往来账务进行全面清查，确保账务的真实性和合法性。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和员工。
往来账款管理制度范本
往来账款管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强往来账款的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有往来账款管理，包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款及其他往来款项。
1.3 往来账款管理应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和安全性原则。
二、应收账款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 销售商品或提供劳务时，应按照实际销售金额确认应收账款。
2.1.2 应收账款的确认应符合收入确认的原则。
2.2 应收账款的管理2.2.1 对应收账款进行定期清理，对未收回的应收账款进行分类明细核算。
2.2.2 对超过信用期限的应收账款，应及时采取催收措施。
2.2.3 对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
2.3 应收账款的核算2.3.1 应收账款应按照客户设置明细账，进行详细核算。
2.3.2 应收账款的核算应准确反映应收账款的发生、收回和坏账处理等情况。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认3.1.1 购买商品或接受劳务时，应按照实际购买金额确认应付账款。
3.1.2 应付账款的确认应符合费用确认的原则。
3.2 应付账款的管理3.2.1 对应付账款进行定期清理，对未支付的应付账款进行分类明细核算。
3.2.2 对超过信用期限的应付账款，应及时采取支付措施。
3.2.3 对确实无法支付的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
3.3 应付账款的核算3.3.1 应付账款应按照供应商设置明细账，进行详细核算。
3.3.2 应付账款的核算应准确反映应付账款的发生、支付和坏账处理等情况。
四、预收账款和预付账款管理4.1 预收账款和预付账款应按照实际发生的金额进行确认。
4.2 对预收账款和预付账款进行定期清理，确保账款对应准确。
4.3 对确实无法对应的预收账款和预付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
五、其他往来款项管理5.1 其他往来款项包括押金、保证金等，应按照实际发生的金额进行确认。
财务内部往来制度范文模板
财务内部往来制度范文模板一、总则1.1 为加强财务管理，规范内部往来账务处理，确保财务信息的真实、完整和准确，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构（以下简称“各部门”）之间的财务往来事项。
1.3 公司财务部门负责解释和监督本制度的执行。
二、内部往来款项的管理2.1 内部往来款项主要包括：借款、预付、应收、应付等款项。
2.2 各部门发生内部往来款项时，必须严格按照公司财务管理制度和审批程序进行。
2.3 内部往来款项的收付款项，必须通过银行转账方式进行，严禁现金支付。
2.4 各部门应定期对内部往来款项进行对账，确保账务清晰、准确。
三、内部往来款项的审批与报销3.1 内部借款3.1.1 各部门因工作需要向公司财务部门借款，应提交《内部借款申请表》，经部门负责人签字同意，报财务部门审批。
3.1.2 财务部门对借款申请进行审批，审批通过后，办理借款手续。
3.1.3 借款部门应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期的，应提前向财务部门申请。
3.2 内部预付3.2.1 各部门因工作需要向其他部门支付预付款项，应提交《内部预付款申请表》，经部门负责人签字同意，报财务部门审批。
3.2.2 财务部门对预付款申请进行审批，审批通过后，办理预付款手续。
3.2.3 收款部门应在约定的预付款项到账后，按照实际发生费用向借款部门开具发票，并在规定时间内办理报销手续。
3.3 内部应收、应付款项3.3.1 各部门之间的内部应收、应付款项，应按照实际发生业务进行核算。
3.3.2 内部应收款项的收取，应提交《内部应收款项收款凭证》，经对方部门签字确认后，报财务部门备案。
3.3.3 内部应付款项的支付，应提交《内部应付款项付款凭证》，经对方部门签字确认后，报财务部门备案。
四、内部往来款项的监督与检查4.1 财务部门应定期对各部门的内部往来款项进行审计，确保账务处理的合规、合法。
往来帐务管理制度模板
往来账务管理制度第一章总则第一条为了加强公司往来账务的管理，规范财务核算工作，根据《企业会计制度》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及与公司有业务往来的外部单位之间的往来账务管理。
第三条公司往来账务管理应遵循真实性、合法性、准确性、及时性和完整性原则。
第四条公司应设立专门的财务部门，配备具备专业素质和道德品质的财务人员，负责往来账务的管理工作。
第二章往来账务的分类与核算第五条往来账务分为应收账款、应付账款、预收账款、预付账款和其他往来账款五类。
第六条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动形成的，尚未收到的款项。
核算时，借方计应收账款，贷方计主营业务收入或其他业务收入。
第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动形成的，尚未支付的款项。
核算时，借方计原材料、库存商品、管理费用等，贷方计应付账款。
第八条预收账款是指公司预先收取的，尚未提供相应商品或劳务的款项。
核算时，借方计银行存款，贷方计预收账款。
第九条预付账款是指公司预先支付的，尚未取得相应商品或劳务的款项。
核算时，借方计预付账款，贷方计银行存款。
第十条其他往来账款包括除应收账款、应付账款、预收账款、预付账款以外的债权和债务。
核算时，根据实际情况分别计入借方或贷方相应科目。
第三章往来账务的管理与核对第十一条财务部门应按照业务发生的时间顺序，及时登记往来账务，确保账务的真实、准确和完整。
第十二条财务部门应定期对往来账务进行核对，确保账务与实际业务相符。
核对内容包括：账务金额、账务科目、业务发生时间、业务内容等。
第十三条财务部门应定期与外部单位进行对账，确保往来账务的准确性。
对账内容包括：账务金额、账务科目、业务发生时间、业务内容等。
第四章往来账务的审批与催收第十四条各部门、子公司发生往来账务时，应提交《往来账务审批表》，经财务部门负责人审核后，报公司总经理审批。
第十五条财务部门应建立催收制度，对长期未支付的应付账款和其他往来账款进行催收。
往来账务核对管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司往来账务管理，确保财务数据的准确性和完整性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及往来账务的部门和个人，包括但不限于采购、销售、财务、仓储等部门。
第三条往来账务核对工作应遵循以下原则：1. 实事求是，准确无误；2. 及时高效，确保资金安全；3. 责任到人，明确责任；4. 保密原则，保护商业秘密。
第二章组织机构与职责第四条公司设立往来账务核对工作领导小组，负责往来账务核对工作的组织、协调和监督。
第五条往来账务核对工作领导小组职责：1. 制定和修订往来账务核对管理制度；2. 审批往来账务核对工作计划；3. 监督往来账务核对工作的执行情况；4. 调查处理往来账务核对工作中出现的问题；5. 定期组织培训和考核。
第六条各部门职责：1. 采购部门：负责提供采购合同、发票、入库单等原始凭证，确保凭证真实、完整、准确；2. 销售部门：负责提供销售合同、发票、出库单等原始凭证，确保凭证真实、完整、准确；3. 财务部门：负责审核、汇总各部门提供的凭证，编制会计凭证，核对账务，确保账务准确无误；4. 仓储部门：负责提供商品出入库记录，确保记录真实、完整、准确；5. 其他部门：配合财务部门做好往来账务核对工作。
第三章核对程序第七条往来账务核对程序分为以下步骤：1. 准备阶段：（1）财务部门根据各部门提供的凭证，编制会计凭证；（2）财务部门将编制好的会计凭证发送给各部门进行核对。
2. 核对阶段：（1）各部门在收到会计凭证后，及时进行核对；（2）核对内容包括凭证的真实性、完整性、准确性、合规性等；（3）核对无误后，由核对人在凭证上签字确认。
3. 纠正阶段：（1）如发现凭证存在错误，应及时反馈给财务部门；（2）财务部门根据反馈意见，对错误凭证进行更正；（3）更正后的凭证再次发送给各部门进行核对。
4. 归档阶段：（1）核对无误的凭证，由财务部门进行归档；（2）归档的凭证应按照时间顺序进行排列，便于查阅。
往来账务管理制度模板
往来账务管理制度模板第一章总则第一条为了加强公司往来账务的管理，规范财务操作流程，确保公司资金的安全与完整，根据《企业会计准则》及相关法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和人员，对公司与客户、供应商等往来账务的管理进行明确规定。
第三条公司应建立健全往来账务管理制度，明确责任，加强监督，确保往来账务的真实、准确、完整和及时。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应当收取的款项。
第五条销售部门在签订销售合同前，应进行客户信用评估，并根据评估结果决定销售政策。
第六条销售部门在销售过程中，应严格按照销售政策执行，确保应收账款的及时回收。
第七条财务部门应设立应收账款明细账，对客户的应收账款进行详细记录。
第八条财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账款的一致性。
第九条对长期未收回的应收账款，财务部门应进行催收，并报告给公司管理层。
第十条对确认为坏账的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
第三章应付账款管理第十一条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等业务，应当支付的款项。
第十二条采购部门在签订采购合同前，应进行供应商信用评估，并根据评估结果决定采购政策。
第十三条采购部门在采购过程中，应严格按照采购政策执行，确保应付账款的及时支付。
第十四条财务部门应设立应付账款明细账，对供应商的应付账款进行详细记录。
第十五条财务部门应定期对应付账款进行核对，确保账款的一致性。
第十六条对长期未支付的应付账款，财务部门应进行支付，并报告给公司管理层。
第十七条对确认为坏账的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
第四章预收账款和预付账款管理第十八条预收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，提前收取的款项。
第十九条财务部门应设立预收账款明细账，对预收账款进行详细记录。
第二十条预付账款是指公司因购买商品、接受劳务等业务，提前支付的款项。
第二十一条财务部门应设立预付账款明细账，对预付账款进行详细记录。
往来帐务管理制度模板
往来帐务管理制度模板一、总则为规范公司往来帐务管理，保障公司资金安全，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、往来帐务管理范围公司往来帐务管理范围包括但不限于以下内容：1.各类应收、应付款项的帐务处理；2.往来款的发放、收回和核对；3.往来款的清理和结转；4.往来款的监督和审计。
三、往来帐务管理流程1. 往来帐务管理的基本流程如下：(1) 应收款项的确认：根据合同、协议等文件确认应收款项，并登记到应收帐户；(2) 应收款项的核对：核对应收余额、核对收款凭证等；(3) 应收款项的收回：收到客户付款后及时登记到现金帐户；(4) 应收款项的清理：定期清理应收款项，将坏账等进行核销；(5) 应收款项的结转：根据业务情况将应收款项结转到贷方科目；(6) 应付款项的确认：根据合同、协议等文件确认应付款项，并登记到应付帐户；(7) 应付款项的核对：核对应付余额、核对付款凭证等；(8) 应付款项的付款：应付款到期后及时付款，并登记到现金帐户；(9) 应付款项的清理：定期清理应付款项，将已结清、已付款等进行核销；(10) 应付款项的结转：根据业务情况将应付款项结转到借方科目；2. 往来帐务管理的落实：(1) 各部门负责往来帐务的管理、执行，确保帐务处理流程合规、准确无误；(2) 财务部门负责对往来帐务的审计、检查，发现问题及时整改并提出改进建议；(3) 公司领导对往来帐务管理工作进行监督和指导，确保往来帐务管理工作稳定运行。
四、往来款项的监控1.往来款项的监控内容：(1) 应收款项的到期情况；(2) 应付款项的到期情况；(3) 应收款项和应付款项的核对；(4) 往来款的流动情况；(5) 往来款的使用情况；(6)往来帐务的审计和盘点。
2.往来款项监控的方法：(1)定期对应收款项和应付款项进行核对；(2)建立往来帐务台帐，记录往来款项的收付情况；(3)开展往来款项的定期核销和结算；(4)制定往来帐务的管理办法，对违规操作进行严厉追究。
往来账务管理制度模版范文
往来账务管理制度模版范文往来账务管理制度第一章总则为规范公司的往来账务管理，加强财务凭证的准确性和真实性，确保财务报告的真实、准确、完整，特制定本《往来账务管理制度》。
第二章账务管理基本原则一、真实准确：所有的往来账务必须真实准确地反映公司的经济业务和财务状况。
二、及时准确：往来账务要及时记录、核对和结算，确保账务处理的准确性和时效性。
第三章往来账务管理职责一、财务部门负责往来账务的管理，包括账务的记录、核对、结算和审查等。
二、各部门负责其部门往来账务的基本记录和初步核对。
三、各非财务部门负责其部门的往来账务的基本记录并配合财务部门的核对和结算工作。
第四章往来账务的记录一、单位之间的往来账务必须按照规定的凭证模板进行记录。
凭证要注明日期、发生经济业务的具体内容、金额和相关的账户科目。
二、往来账务凭证的填制必须按照真实准确的原则进行，对于已经填制的凭证，不得擅自更改或涂改。
三、凭证必须按照时间顺序、科目顺序进行编号和分类存档，并按照要求及时上报给财务部门。
第五章往来账务的核对和结算一、每个月月底，各部门应将其部门的往来账务凭证汇总后报送给财务部门。
二、财务部门对各部门的往来账务凭证进行核对，核对无误后进行结算，并将结算结果上报给各部门。
三、对于往来账务凭证的差异或错误，财务部门应及时进行调整。
若调整金额较大或涉及重要账户，需要经过财务主管领导的批准。
第六章往来账务的审查一、财务部门根据公司的往来账务管理制度，对公司各账户的往来账务进行定期审查。
二、审查内容包括往来账务的真实性、准确性、合规性等。
三、对于存在问题的往来账务，财务部门应及时提出整改意见，并指导各部门进行整改。
第七章往来账务的报告和披露一、财务部门应按照公司的财务报告要求，将往来账务的核对、结算结果编制成财务报表，并报送给财务主管领导。
二、财务主管领导审核财务报表后，应及时将报表上报给高层管理部门和监管部门。
三、财务部门应按照公司的相关规定和要求，将往来账务的信息及时披露给外部。
往来账务制度模板
往来账务制度模板一、目的和原则1.1 为了规范公司往来账务的管理，确保财务数据的准确性和及时性，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和财务会计制度，制定本制度。
1.2 往来账务管理应遵循真实性、合法性、准确性、及时性和保密性原则，确保公司财务稳健、合规经营。
二、往来账务的范围和内容2.1 往来账务包括：供应商往来、客户往来、内部部门往来、个人往来等，主要包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应付款、其他应收款等科目。
2.2 往来账务内容应包括：账务核算、凭证审核、账龄分析、坏账处理、往来款项对账等。
三、往来账务管理制度3.1 账务核算3.1.1 各项往来款项的收支，应按照规定的程序和权限进行审批，确保款项的真实性和合法性。
3.1.2 各项往来款项的收支，应通过银行转账、支票、现金等合法方式进行，确保款项的安全性和便捷性。
3.1.3 各项往来款项的收支，应按照会计制度和财务规定进行核算，确保账务的准确性和及时性。
3.2 凭证审核3.2.1 各项往来款项的收支凭证，应由财务部门进行审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。
3.2.2 审核凭证时，应重点关注款项的来源、去向、金额、审批程序等内容，确保款项的合规性。
3.3 账龄分析3.3.1 财务部门应定期进行往来款项的账龄分析，对长期未结算的款项进行跟踪管理，确保款项的及时结算。
3.3.2 账龄分析应按照款项的到期日进行，对不同账龄的款项采取不同的管理措施，确保款项的回收效率。
3.4 坏账处理3.4.1 对于确认为坏账的往来款项，应按照公司的坏账处理规定进行处理，确保公司的财务稳健。
3.4.2 坏账处理应经过公司领导批准，确保坏账处理的合规性。
3.5 往来款项对账3.5.1 财务部门应定期与供应商、客户等进行往来款项的对账，确保账务的准确性和及时性。
3.5.2 对账应由财务部门负责，其他相关部门协助，确保对账的全面性和准确性。
四、往来账务管理的监督与责任4.1 公司应建立健全往来账务管理的内部监督机制，确保往来账务管理的合规性和有效性。
往来账务管理制度模板
一、目的为了规范公司往来账务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，加强内部控制，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及往来账务的部门和个人，包括但不限于销售部、采购部、财务部等。
三、职责1. 财务部：负责往来账务的核算、审核、记录、报告及催收工作。
2. 销售部：负责应收账款的确认、催收及反馈工作。
3. 采购部：负责应付账款的确认、支付及反馈工作。
4. 各部门负责人：对本部门往来账务的合规性、准确性、及时性负责。
四、管理制度1. 应收账款管理（1）销售部在确认销售业务时，应同时确认应收账款，并填写《应收账款确认单》。
（2）财务部根据《应收账款确认单》及时入账，并定期进行核对。
（3）销售部负责对客户进行催收，每月底将催收情况报财务部。
（4）应收账款超过三个月未收回的，财务部应每月向公司管理层报告。
2. 应付账款管理（1）采购部在确认采购业务时，应同时确认应付账款，并填写《应付账款确认单》。
（2）财务部根据《应付账款确认单》及时入账，并定期进行核对。
（3）采购部负责对供应商进行付款，并在付款后及时反馈财务部。
（4）应付账款超过三个月未支付的，财务部应每月向公司管理层报告。
3. 往来账务核对（1）财务部每月底对往来账务进行核对，确保账实相符。
（2）发现账务不符，及时查找原因，并进行调整。
（3）核对过程中发现的问题，应及时报告公司管理层。
4. 坏账处理（1）应收账款超过一年未收回的，财务部应提出坏账处理申请。
（2）坏账处理申请经公司管理层批准后，由财务部进行核销。
（3）核销坏账后，财务部应将核销情况报公司管理层。
五、监督检查1. 公司审计部对往来账务管理进行定期或不定期的监督检查。
2. 发现违规行为，审计部应及时向公司管理层报告，并追究相关责任人的责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司管理层解释。
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往来账务管理制度模板
1、目的
为规范公司往来账务管理，规避经营风险，确保公司账务规范、准确，制定本制度。
2、范围
适用于全公司往来账务管理。
3、职责
3.1 经营部门负责与客户及供应商往来账务核对。
3.2 财务部负责财务往来账务核算管理。
3.3 审计部负责对往来账务的监督与考核。
4、具体内容
4.1 应收账款管理
“应收账款”是指公司因销售商品、提供劳务等，应向购货单位或个人收取的款项，是公司生产经营活动中形成的债权。
以销售产品、材料、对外提供劳务发生后双方成交时的实际金额入账，应收账款核算内容除企业因销售产品、材料、提供劳务等业务应向购货单位收取的款项外，还应包括代购货单位垫付的包装费、运杂费。
4.1.1 内部对账
财务部每月 2 日前与经营部门进行对账，并出具客户回款、应收款余额表。
对账完成率要求达到 100%。
4.1.2 外部对账
4.1.2.1 经营部门对分管客户每半年对账不少于一次。
潜在风险大、双方账务有不确定事项、
业务往来发生较多的客户，经营部门要相应增加对账次数。
其中年度最后一次对账截止日为年终结账日。
对账完成率必须达到 100%，对账过程中双方存在的差异在对账单上必须列明。
年末对账应按照财务审计要求进行函证。
4.1.2.2 分管业务人员为应收往来对账的第一负责人。
财务部、审计部对可疑户有抽查对账的权利与义务。
4.1.2.3 对账完毕后，加盖对方单位印章，必须保证印章合法有效。
4.1.2.4对确已无法收回的应收账款，每年度结账前，由财务部与经营部门共同进行认真审查，并填制应处理坏账明细表，详细说明坏账原因，报董事长审批后或有计入坏账证明资料，作为坏账损失，进行相应的账务处理。
4.2 应付账款管理
应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务等而形成的对供货单位的欠款，是公司的短期债务。
4.2.1 内部对账
4.2.1.1 每月中旬财务部与经营部门对应付账款进行核对一次，对账完成率要求达到 100%。
1
4.2.1.2 每月财务部与经营部门核对预付账款余额并报审计部，煤、焦油等大宗原料 2 日前完成，其他预付款 15 日前完成。
4.2.2 外部对账
4.2.2.1 供应商对账具体时间由业务部门自行掌握。
潜在风险大、双方账务有不确定事项的、业务往来发生较多的供应商，经营部门要相应增加对账次数。
年末对账应按照财务审计要求进行函证。
4.2.2.2 分管业务人员为应付往来对账的第一负责人。
财务部、审计部对可疑户有抽查对账的权利与义务。
4.2.2.3 对账完毕后，并加盖对方单位印章，必须保证印章合法有效。
4.2.2.4 超合同规定期限的预付款，审计部负责查明原因，进行处理。
4.2.2.5 工程款质保金结算之前，经营部门必须提供与施工方的对账资料。
2。