《基层行内部控制评价实施细则》
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、背景介绍内部控制是指组织为实现经营目标而建立的一系列政策、流程和制度，旨在保障资产安全、提高运营效率和合规性。
为了确保内部控制的有效实施，制定内部控制实施细则是必不可少的。
本文将详细介绍内部控制实施细则的主要内容和要求。
二、内部控制实施细则的主要内容1. 内部控制目标：明确内部控制的目标，包括资产保护、运营效率、财务报告可靠性和合规性等方面。
2. 内部控制责任：明确各级管理人员和员工在内部控制实施中的责任和义务，包括制定和执行内部控制政策、流程和制度，监督内部控制的有效性等。
3. 内部控制流程：制定内部控制流程，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节，确保内部控制的全面覆盖和有效实施。
4. 内部控制制度：建立内部控制制度，包括授权和职责分离制度、审计和监督制度、报告和沟通制度等，确保内部控制的规范性和可操作性。
5. 内部控制监督：建立内部控制监督机制，包括内部审计、风险管理和合规性审查等，对内部控制的有效性进行评估和监督，及时发现和纠正问题。
6. 内部控制培训：开展内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强其内部控制意识和能力，确保内部控制的有效实施。
三、内部控制实施细则的要求1. 统一标准：内部控制实施细则应制定统一的标准和规范，确保各部门和岗位在内部控制实施中遵循相同的要求。
2. 风险导向：内部控制实施细则应以风险为导向，明确各种风险的识别、评估和控制方法，确保内部控制能够有效应对各种风险。
3. 合规性要求：内部控制实施细则应明确合规性要求，包括法律法规、行业规范和组织内部规定等，确保内部控制符合相关要求。
4. 过程监控：内部控制实施细则应明确过程监控的要求，包括内部审计、风险管理和合规性审查等，确保内部控制的有效性和持续改进。
5. 信息披露：内部控制实施细则应明确信息披露的要求，包括内部控制的披露方式、内容和频率，确保内部控制的透明度和可追溯性。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、背景介绍内部控制是指组织在达成业务目标的过程中，通过建立一系列的制度、流程和措施，以确保资产的安全性、财务报告的准确性、合规性和业务活动的有效性。
内部控制实施细则是为了规范和指导组织内部控制的具体实施而制定的一系列规定和要求。
二、目的和范围内部控制实施细则的目的是为了匡助组织建立健全的内部控制体系，保护组织的利益，提高组织的运营效率和风险管理能力。
本细则适合于所有组织的内部控制实施工作，包括但不限于企业、机关、事业单位等。
三、内部控制实施的基本原则1.全面性原则：内部控制应涵盖组织的所有业务活动和环节，确保全面有效地管理和控制风险。
2.合理性原则：内部控制的设计和实施应根据组织的规模、业务特点和风险状况合理确定，避免过度或者不足。
3.风险导向原则：内部控制应以风险管理为导向，根据风险评估结果确定控制措施的重点和优先级。
4.分工协作原则：内部控制应明确各级部门和岗位的责任和权限，建立协调配合的工作机制。
5.持续改进原则：内部控制应不断调整和优化，适应组织发展和环境变化的需要。
四、内部控制实施的主要内容1.风险评估和控制：组织应建立风险评估机制，定期对各类风险进行评估，确定风险等级和控制策略，并采取相应的控制措施。
2.制度和流程建设：组织应建立健全的制度和流程，明确各类业务活动的规范和要求，确保业务的合规性和高效性。
3.内部监督和审计：组织应建立内部监督和审计机制，对各类业务活动的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
4.信息系统和技术支持：组织应建立健全的信息系统和技术支持体系，确保信息的安全性和准确性，提高业务处理的效率。
5.人员培训和管理：组织应加强对员工的培训和管理，提高员工的风险意识和内部控制意识，确保内部控制的有效实施。
五、内部控制实施的步骤1.明确目标和任务：组织应明确内部控制的目标和任务，制定内部控制实施的总体计划和时间表。
2.风险评估和控制策略：组织应进行风险评估，确定控制策略和控制措施，制定相应的内部控制制度和流程。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、引言内部控制是指组织为达到经营目标，通过制定合理的管理制度、建立适当的工作流程和内部控制措施，以及运用各种监督手段，确保业务活动的合法性、规范性、有效性和安全性的一种管理方式。
内部控制实施细则是为了明确内部控制的具体要求和步骤，以便组织能够有效地实施内部控制。
二、内部控制实施的目标1.保障资产安全：确保组织的资产不受损失、浪费或者盗窃。
2.保障财务信息的可靠性：确保财务信息的准确性、完整性和及时性，以便组织能够做出正确的决策。
3.促进业务活动的合法性和规范性：确保组织的业务活动符合法律法规和内部规章制度的要求。
4.提高工作效率：通过合理的流程和控制措施，提高工作效率，减少资源浪费。
5.防范和应对风险：识别、评估和管理各类风险，以便组织能够及时应对和应对风险。
三、内部控制实施的基本原则1.明确责任：明确各级管理人员和员工的职责和权限，确保每一个人都清晰自己的责任范围。
2.分工合作：合理划分工作职责，确保各部门之间的协作和配合。
3.制定制度：建立适应组织实际情况的管理制度和规章制度，确保各项业务活动能够按照规定的程序进行。
4.建立风险意识：组织成员应具备风险意识，能够识别和评估各类风险，并采取相应的控制措施。
5.持续改进：不断评估和改进内部控制，确保内部控制系统的有效性和适应性。
四、内部控制实施的步骤1.风险评估：对组织的各项业务活动进行全面的风险评估，确定重要的风险点和控制目标。
2.制定内部控制政策和制度：根据风险评估的结果，制定相应的内部控制政策和制度，明确各项业务活动的操作流程、权限分配和监督要求。
3.内部控制措施的设计和落实：根据内部控制政策和制度，设计相应的内部控制措施，并确保其有效实施。
4.内部控制的监督和评估：建立内部控制监督和评估机制，对各项内部控制措施的执行情况进行监督和评估，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
5.内部控制的持续改进：根据监督和评估的结果，不断改进内部控制制度和措施，提高内部控制的有效性和适应性。
内部控制考核评价细则方案
内部控制考核评价细则方案内部控制是指组织为实现既定目标，在对组织资源的经济、高效和规范使用以及风险防范和控制方面建立的一系列控制措施和体制安排。
内部控制的建立和评价是企业管理的核心环节，对于风险的预防和控制起到至关重要的作用。
下面是一份内部控制考核评价细则方案，供参考。
一、内部控制制度建立考核方案1.内部控制制度的建立：评价对组织是否有一套完整、系统的内部控制制度，包括内部控制政策、流程文件、工作细则等的制定和执行情况。
2.内部审计：评价内部审计是否进行，是否有明确的职责和权限，是否能够独立、客观地对内部控制进行检查和评估。
3.内部控制意识：评价组织员工对内部控制的认知程度，包括培训、宣传、教育的开展情况，以及员工对内部控制的理解和应用情况。
4.内部控制信息披露：评价组织是否及时披露内部控制制度、内部审计结果以及其他与内部控制相关的信息，并评估信息披露的真实性和准确性。
二、内部控制执行绩效考核方案1.内部控制流程的完整性：评价组织各项业务流程是否合理、完整，并评估流程执行的有效性和高效性。
2.内部控制措施的有效性：评价各项内部控制措施的设计是否合理、有效，并评估措施执行的效果和效率。
3.内部控制风险评估：评价组织对潜在风险的评估和控制情况，包括对组织财务、经营、信息等方面的风险进行评估，并评估风险控制的有效性和针对性。
4.内部控制问题整改：评价对内部控制问题的发现和整改情况，包括问题的发现机制、整改措施的制定和执行情况，并评估问题整改的及时性和有效性。
三、内部控制监督管理考核方案1.内部控制监督机构：评价内部控制监督机构的设置和运行情况，包括监督机构的独立性、权威性和有效性。
2.内部控制监督程序：评价监督程序的健全性和操作性，包括监督活动的计划、执法和报告程序，以及监督机构与组织内部各部门的沟通和协作情况。
3.内部控制监督结果：评价监督机构对内部控制的评估和建议情况，包括监督机构对内部控制问题的处理和整改建议，并评估监督结果的可靠性和有效性。
内部控制评价实施细则
内部控制评价实施细则第一章总则第一条为规范和加强对公司内部控制的评价，进一步建立健全内部控制机制，保证公司安全稳健运行，根据《中华人民共和国贷款法》、《贷款公司管理办法》、《企业内部控制评价指引》及公司《内部控制制度》、《内部控制评价办法》等法规制度，制定本细则。
第二条内部控制评价是指对公司内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动。
内部控制评价包括过程评价与结果评价。
过程评价侧重对内部控制过程的充分性、合规性、有效性、适宜性的评价，结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。
第三条内部控制评价是公司为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，由内部控制环境、风险识别与管理、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈五个相互关联、相互作用的过程构成。
第四条内部控制评价由审计委员会统一组织，审计部具体实施。
第五条内部控制评价至少每年开展一次。
第六条内部控制评价应坚持实事求是、客观公正的原则，力求真实反映、评价公司依法合规经营情况及内控管理水平。
第二章内部控制评价目标和原则第七条内部控制评价的目标是通过评价公司内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性，促使公司上下切实加强内部控制体系的建设并认真执行。
具体评价目标如下：（一）促进公司严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和公司审慎经营原则；（二）促进公司各部门提高风险管理水平，保证公司发展战略和经营目标的实现；（三）促进公司增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性；（四）促进公司各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行；（五）促进公司在出现业务创新、机构重组及变更等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。
第八条为实现上述内部控制评价目标，应从以下方面对内部控制体系进行评价：（一）过程和风险是否已被充分识别；（二）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持；（三）控制措施是否有效；（四）控制措施是否适宜。
内部控制评价实施细则
内部控制评价实施细则内部控制评价是一种对组织的内部控制制度进行全面、系统的评估和审查，以确定其有效性和完备性，并提出改进意见，促进组织的内部控制体系不断完善和发展。
为了确保内部控制评价的有效进行，需要制定相应的实施细则，本文将对内部控制评价的实施细则进行详细探讨。
一、内部控制评价目标和原则（一）目标（二）原则1.全面性原则2.科学性原则3.可比性原则二、内部控制评价的程序和方法（一）程序1.确定评价范围和对象根据组织的实际情况，确定内部控制评价的范围和对象，明确评价的目标和重点。
2.收集内部控制信息通过问卷调查、访谈等方式，收集相关的内部控制信息，包括制度文件、流程图、工作记录等。
3.编制评价方案根据评价的目标和重点，编制评价方案，明确评价的方法、指标和标准。
4.实施内部控制评价根据评价方案，对组织的内部控制制度进行评估和审查，对评价结果进行记录、分析和总结。
5.撰写评价报告根据评价结果，撰写评价报告，明确控制缺陷和改进建议，并提出改进措施。
6.监督和跟踪改进实施组织需要对评价结果进行监督和跟踪，确保改进措施的有效实施和内部控制体系的持续改进。
（二）方法1.文件审查法通过查阅组织内的制度文件和相关记录，来评估内部控制的规范性和完整性。
2.访谈法通过与各岗位人员的访谈，了解内部控制制度的实际应用情况和存在的问题。
3.问卷调查法通过向组织的员工发放问卷，收集意见和建议，了解对内部控制的认识和需求。
4.现场查验法通过对组织的现场进行查验和观察，了解内部控制制度的执行情况和存在的问题。
三、内部控制评价结果的使用和报告（一）结果的使用1.改进决策通过评价结果，组织可以了解内部控制制度存在的问题和不足之处，进而制定相应的改进措施和计划。
2.决策支持评价结果可以为组织的决策提供参考和依据，帮助组织进行战略规划和业务决策。
3.风险管理评价结果可以帮助组织识别和管理风险，预防和减少潜在的损失。
（二）报告1.评价报告的内容评价报告应包括评价的目标和范围、评价方法和依据、评价结果和分析、改进建议和措施等内容。
内部控制实施细则
内部控制实施细则内部控制是组织机构通过确保经济、财务、社会、环境和道德目标的实现及运作活动的有效性与效率，保护该组织的利益，并确保信息准确、可靠、及时地提供给内外部各利益相关方。
为了更好地实施内部控制，制定细则是必不可少的。
下面是内部控制实施细则的内容：第一、建立内部控制管理制度组织机构应当建立健全内部控制管理制度，包括内部控制政策、规章制度、工作流程、组织结构、责权利划分等，确保内部控制各要素之间协调一致，达到统一管理、规范操作、提高效率的目的。
第二、明确内部控制目标内部控制的目标主要包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等，组织机构应当明确内部控制的目标，以便有针对性地制定控制措施，并持续跟踪和评估内部控制的实施效果。
第三、制定内部控制政策和流程内部控制政策和流程是内部控制的重要组成部分，组织机构应当根据内部控制目标和实际情况，制定相应的政策和流程，明确工作职责、操作规程、流程控制点等，确保内部控制的执行落实到位。
第四、明确内部控制责任内部控制工作需要明确责任，组织机构应当明确内部控制相关岗位的责任，包括内部控制管理人员、内部审计人员、风险管理人员等，确保各部门、各岗位承担起自己的内部控制责任。
第五、监督与评估内部控制组织机构应当建立监督和评估内部控制的机制，定期对内部控制制度、政策、流程和措施进行检查和评估，及时发现问题并采取措施改进，确保内部控制的有效性和稳定性。
第六、加强内部控制培训组织机构应当加强内部控制培训，提高管理人员和员工的内部控制意识和水平，增强内部控制的实施效果，降低内部风险，确保组织机构的可持续发展。
以上是内部控制实施细则的相关内容，组织机构在实施内部控制时应当根据实际情况，结合内部和外部环境的变化及管理需求，不断完善和优化内部控制机制，确保内部控制的有效性和全面性。
内部控制细则的制定和执行对于组织机构的健康发展和风险抵抗力的提升具有重要意义。
让我们共同努力，建设更加稳健、可靠的内部控制体系，确保组织机构的长远发展目标得以实现。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、背景介绍内部控制是指组织为实现经营目标，通过制定合理的管理制度、规范的工作流程和有效的风险管理措施，保障资产安全、提高工作效率、促进信息准确可靠的一种管理手段。
内部控制实施细则是为了规范组织内部控制的具体实施，确保内部控制的有效性和可持续性。
二、目的和范围内部控制实施细则的目的是为了明确组织内部控制的要求和流程，确保内部控制的有效性和可持续性。
本细则适合于所有组织内部控制的实施和评估工作。
三、内部控制的基本原则1.风险管理原则：组织应建立完善的风险管理体系，识别、评估和应对各类风险。
2.责任追究原则：明确内部控制的责任主体，建立责任追究机制，确保责任的明确和落实。
3.信息沟通原则：建立畅通的信息沟通渠道，确保信息的准确、及时和完整传递。
4.资源合理利用原则：合理配置和利用组织资源，提高资源利用效率。
5.持续改进原则：不断完善和优化内部控制制度和流程，提高内部控制的效能。
四、内部控制的实施步骤1.制定内部控制制度：组织应根据自身的特点和需求，制定适合的内部控制制度，明确各项控制要求。
2.建立风险管理体系：组织应建立风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对等环节，确保风险的有效控制。
3.明确职责和权限：组织应明确各级管理人员的职责和权限，确保责任的明确和权力的合理分配。
4.建立规范的工作流程：组织应建立规范的工作流程，包括工作指引、审批流程、信息记录等，确保工作的有序进行。
5.建立内部控制档案：组织应建立完善的内部控制档案，包括制度文件、风险评估报告、内部审计报告等，便于监督和评估。
6.培训和宣传：组织应加强内部控制的培训和宣传工作，提高员工的内控意识和能力。
五、内部控制的评估和改进1.定期评估：组织应定期对内部控制进行评估，发现问题和不足，并及时采取改进措施。
2.内部审计：组织应建立内部审计机构，对内部控制进行独立、客观的评估和监督。
3.改进措施：根据评估结果，组织应制定相应的改进措施，完善内部控制制度和流程。
内部控制实施细则
内部控制实施细则引言概述:内部控制是指企业为达到经营目标，合理保护企业资产，确保财务报告的可靠性和合规性，以及促进业务运营的有效性和效率而采取的一系列措施。
内部控制实施细则是指企业为规范内部控制工作，明确内控职责，确保内控工作的有效性和连续性而制定的具体规定和细则。
本文将从四个方面详细阐述内部控制实施细则的内容。
一、内部控制目标的确定1.1 确保财务报告的可靠性内部控制实施细则首先要明确的是确保财务报告的可靠性，这是内部控制的核心目标之一。
企业应该建立健全的财务报告制度，明确财务报告的编制流程，确保财务数据的准确性和真实性。
同时，还应该加强对财务数据的监督和审计，确保财务报告的合规性和及时性。
1.2 保护企业资产的安全内部控制实施细则还要求企业制定相应的资产管理制度，确保企业资产的安全。
这包括对资产的登记、使用、保管和处置等方面的规定，以及对资产流转和变动的监控和审计。
通过有效的资产管理制度，可以防止资产的浪费、滥用和损失，保护企业的财产安全。
1.3 促进业务运营的有效性和效率内部控制实施细则还要求企业建立健全的业务流程和管理制度，以促进业务运营的有效性和效率。
企业应该明确各项业务的责任和权限，建立合理的业务流程和决策程序，确保业务的顺利进行。
同时，还应该加强对业务流程的监控和评估，及时发现和纠正存在的问题，提高业务运营的效率和质量。
二、内控职责的明确2.1 设立内控组织和机构内部控制实施细则要求企业设立专门的内控组织和机构，明确内控的职责和权限。
企业应该成立内控部门，负责内部控制的规划、组织、实施和监督。
同时，还应该明确内部控制的职责分工，确保内控工作的有效性和连续性。
2.2 制定内控制度和规范内部控制实施细则还要求企业制定内控制度和规范，明确内控的具体要求和操作流程。
企业应该建立内部控制制度，包括内部控制政策、流程和方法等方面的规定，明确内控的标准和要求。
同时，还应该制定内部控制操作手册，对内控工作进行具体指导。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、背景介绍内部控制是指组织为实现业务目标，保护资产、防止欺诈、确保财务报告的准确性和完整性，以及确保遵守适用法律法规和内部规章制度而采取的一系列措施。
内部控制实施细则是为了规范组织内部控制的设计、实施和运作过程，确保内部控制的有效性和可持续性。
二、目的和范围内部控制实施细则的目的是为了帮助组织建立健全的内部控制体系，提高组织的运营效率和风险管理能力。
本细则适用于所有组织的内部控制实施工作，包括但不限于财务、运营、合规等方面。
三、内部控制实施细则的要求1. 内部控制目标的设定(1) 确定明确的内部控制目标，包括风险管理、资产保护、财务报告的准确性和完整性、合规性等方面。
(2) 确保内部控制目标与组织的战略目标相一致，确保内部控制与组织的发展方向相适应。
2. 内部控制环境的建立(1) 确保组织的管理层对内部控制的重要性有清醒的认识，将内部控制纳入组织的日常管理中。
(2) 建立健全的组织结构，明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制的有效实施。
(3) 建立良好的企业文化，强调诚信、透明和合规的价值观。
3. 风险评估与控制(1) 定期开展风险评估工作，确定组织面临的各类风险，并制定相应的控制措施。
(2) 设计和实施适当的风险控制措施，包括但不限于内部审计、内部监控、审批流程、信息系统安全等方面。
(3) 监测和评估风险控制措施的有效性，及时调整和改进控制措施。
4. 信息与沟通(1) 建立健全的信息系统，确保信息的准确性、及时性和完整性。
(2) 确保信息的保密性，防止信息泄露和滥用。
(3) 加强内外部信息的沟通与协调，确保信息的流通畅通。
5. 监督与改进(1) 建立有效的内部监督机制，包括但不限于内部审计、风险管理、合规检查等方面。
(2) 定期进行内部控制自评和外部评估，发现问题并及时采取纠正措施。
(3) 不断改进内部控制体系，适应组织的发展和外部环境的变化。
四、内部控制实施细则的执行1. 内部控制责任的分工(1) 确定内部控制的责任人，并明确其职责和权限。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、引言内部控制是指组织为实现其目标而制定的一套政策、流程和措施，以保护组织资产、确保财务报告的准确性和可靠性、促进业务效率和遵守法律法规。
内部控制实施细则是为了规范和指导组织内部控制的建立和实施而制定的具体规定，旨在确保内部控制的有效性和可持续性。
二、内部控制的目标1. 资产保护：确保组织的资产不会被盗窃、损坏或滥用。
2. 财务报告的准确性和可靠性：确保组织的财务报告真实、全面、准确、及时。
3. 业务效率：提高组织的运营效率和效益，减少资源浪费。
4. 法律法规的遵守：确保组织的业务活动符合适用的法律法规和内部规章制度。
三、内部控制实施细则的内容1. 组织结构和职责分工内部控制的实施需要明确组织内部各个部门和岗位的职责和权限，并建立相应的组织结构和职责分工机制。
例如，设立内部控制部门或委员会，明确其职责和权力范围。
2. 内部控制政策和流程制定内部控制政策和流程是内部控制实施的基础。
内部控制政策应包括组织内部控制的目标、原则和要求，流程应明确各个环节的操作规范和责任分工。
例如，制定资产管理政策、财务管理政策、采购管理政策等。
3. 风险评估和控制组织应对可能影响内部控制有效性的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施。
风险评估可以包括内部风险和外部风险的评估，控制措施可以包括预防控制、检测控制和纠正控制等。
4. 内部控制信息系统建立和完善内部控制信息系统是内部控制实施的重要组成部分。
信息系统应能够支持内部控制的各个环节，包括风险评估、控制措施的制定和执行、异常情况的监测和报告等。
5. 内部控制监督和评价组织应建立内部控制监督和评价机制，定期对内部控制的有效性进行评估和监督。
评价结果应及时报告给高层管理人员，并采取相应的改进措施。
6. 内部控制培训和宣传组织应加强对员工的内部控制培训和宣传，提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工的内部控制意识和责任感。
四、内部控制实施细则的执行1. 内部控制实施细则的执行应由内部控制部门或委员会负责，确保各项措施的有效实施和执行情况的监督。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、背景介绍内部控制是组织为实现其目标而建立的一系列控制措施和程序。
内部控制实施细则是为了规范和指导组织内部控制的实施而制定的详细规定。
本文将详细介绍内部控制实施细则的目的、适用范围、基本原则以及具体的实施要求。
二、目的内部控制实施细则的目的是为了确保组织的资源有效利用、资产安全、财务信息可靠、合规性得到保障，从而帮助组织实现其目标。
通过制定详细的实施细则，可以提高内部控制的规范性和有效性，减少组织面临的风险。
三、适用范围内部控制实施细则适用于所有组织，无论其规模大小和性质。
无论是企业、机构还是非营利组织，都应该根据自身的特点和需求制定和实施相应的内部控制措施。
四、基本原则1.风险管理：组织应该进行全面的风险评估，识别和评估可能对组织目标产生重大影响的风险，并采取相应的控制措施来降低这些风险。
2.合规性：组织应该遵守适用的法律法规、行业标准和内部规章制度，确保其经营活动的合法性和合规性。
3.信息和沟通：组织应该建立有效的信息和沟通系统，确保相关信息的及时传递和沟通，以支持内部控制的实施和监督。
4.监督和评价：组织应该建立有效的监督和评价机制，对内部控制的实施进行定期的监督和评估，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
五、具体实施要求1.内部控制政策和流程：组织应该制定明确的内部控制政策和流程，明确内部控制的目标、职责和权限，并确保其与组织的战略目标和风险管理相一致。
2.风险评估和管理：组织应该进行全面的风险评估，包括内部和外部的风险，并制定相应的风险管理措施，如制定应急预案、建立风险保障措施等。
3.控制活动：组织应该建立适当的控制活动，包括授权和审批程序、会计和财务控制、采购和供应链管理等，以确保组织的资源和资产得到有效管理和保护。
4.信息和沟通：组织应该建立有效的信息和沟通系统，包括内部报告机制、沟通渠道和信息技术系统，以确保相关信息的及时传递和沟通。
5.监督和评价：组织应该建立有效的监督和评价机制，包括内部审计、风险评估和绩效评估等，以确保内部控制的有效性和持续改进。
内部控制实施细则
内部控制实施细则引言概述：内部控制是企业管理中的重要环节，它通过建立一套完整的制度和流程，以确保企业的财务信息准确可靠、资产得到有效保护、合规性得到维护，并最终实现企业的长期发展目标。
内部控制实施细则是指在内部控制的框架下，具体规定各个环节的操作细则，以确保内部控制的有效实施。
本文将从五个方面详细阐述内部控制实施细则。
一、内部控制环境1.1 企业文化建设：建立和弘扬诚信、透明、负责的企业文化，形成员工遵守规则、合作共赢的价值观。
1.2 管理层承诺：管理层要对内部控制的有效实施承担责任，并确保内部控制制度的完善和有效运行。
1.3 人员素质和能力：提供必要的培训和发展机会，确保员工具备适应内部控制工作所需的知识和技能。
二、风险评估与控制2.1 风险识别与分类：对企业的各项业务进行全面的风险识别和分类，明确每一项业务的风险特征。
2.2 风险评估与控制：根据风险的严重程度和可能性，确定相应的控制措施，并确保其有效实施。
2.3 风险监测与反馈：建立风险监测机制，及时发现和反馈风险情况，以便及时采取相应的控制措施。
三、控制活动3.1 资产保护：建立资产管理制度，确保企业的资产得到妥善保护，防止资产流失和浪费。
3.2 业务流程控制：明确各项业务的流程，建立相应的控制措施，确保业务的准确和高效进行。
3.3 财务信息披露：建立财务信息披露制度，确保财务信息的真实、准确和及时披露，以满足相关法规和规定的要求。
四、信息与沟通4.1 信息系统建设：建立完善的信息系统，确保信息的安全性、完整性和可靠性。
4.2 内部信息传递：建立畅通的内部信息传递渠道，确保信息能够及时、准确地传递给相关人员。
4.3 内外部沟通与协作：加强与内外部相关方的沟通与协作，共同推动内部控制的实施和优化。
五、监督与改进5.1 内部审计：建立内部审计机构，对内部控制的有效性进行评估和监督。
5.2 内部控制评价：定期对内部控制的各个环节进行评价，发现问题并及时改进。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、引言内部控制是指组织为达到经营目标而制定的一系列控制措施和程序。
内部控制实施细则是为了规范和指导组织内部控制的实施而制定的文件，旨在确保组织的运营、财务报告和合规性达到预期目标。
二、目的和范围本实施细则的目的是确保内部控制的有效性和一致性，提高组织的运营效率和风险管理能力。
本实施细则适合于所有组织内部控制的设计、实施和监督。
三、内部控制的基本原则1. 有效性：内部控制应能有效地识别、评估和应对组织面临的各种风险。
2. 一致性：内部控制应在整个组织范围内一致地实施，确保各个部门和职能之间的协调和配合。
3. 适应性：内部控制应根据组织的特点和环境变化进行调整和优化，以保持其有效性。
4. 透明度：内部控制应能提供清晰、准确的信息，使管理层和利益相关者能够了解组织的风险状况和控制效果。
四、内部控制的要素1. 控制环境：包括组织的价值观、道德风险、管理层的诚信和责任意识等因素，为内部控制提供基础和支持。
2. 风险评估：组织应对内外部的各种风险进行评估，确定风险的重要性和可能性，并采取相应的控制措施。
3. 控制活动：包括授权和责任划分、审批流程、内部审计、风险管理和合规性监督等活动，以确保组织的运营符合法律法规和内部规章制度。
4. 信息与沟通：组织应建立健全的信息系统，确保信息的准确性、及时性和保密性，并促进内部各个部门和职能之间的沟通与协作。
5. 监督与评价：组织应建立内部审计和监督机制，对内部控制的有效性进行评估和监督，并及时纠正发现的问题。
五、内部控制的实施步骤1. 确定内部控制的目标和范围：明确组织的目标和需要保护的资源，确定内部控制的实施范围和重点。
2. 评估风险：对组织面临的各种风险进行评估，确定风险的重要性和可能性。
3. 设计控制措施：根据风险评估结果，设计相应的控制措施，包括授权和责任划分、审批流程、内部审计、风险管理和合规性监督等。
4. 实施内部控制：将设计好的控制措施落实到实际操作中，确保各个部门和职能之间的协调和配合。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、引言内部控制是组织管理的重要组成部分，对于保障组织的资产安全、业务合规以及信息准确性具有重要意义。
为了确保内部控制的有效实施，制定本细则，规范内部控制的各项要求和流程。
二、内部控制目标1. 资产安全目标：确保组织的资产得到有效保护，防止资产遭受损失、盗窃或滥用。
2. 业务合规目标：确保组织的经营活动符合法律法规和内部规章制度的要求，避免违规行为的发生。
3. 信息准确性目标：确保组织的信息记录和报告准确无误，提供可靠的决策依据。
三、内部控制要素1. 控制环境：包括组织的管理层对内部控制的重视程度、道德价值观和行为规范等。
2. 风险评估：对组织内部和外部的风险进行评估，并制定相应的控制措施。
3. 控制活动：包括授权、审批、核查、监督等一系列控制措施，确保业务活动按照规定进行。
4. 信息与沟通：确保组织内部的信息流通畅通，及时准确地传递相关信息。
5. 监督与评价：对内部控制的有效性进行监督和评价，及时发现问题并采取纠正措施。
四、内部控制实施流程1. 内部控制评估：定期进行内部控制评估，包括风险评估、控制活动评估和信息沟通评估等。
2. 缺陷识别和整改：根据评估结果，识别内部控制存在的缺陷，并制定整改计划。
3. 内部控制培训：对组织成员进行内部控制培训，提高其对内部控制的认识和理解。
4. 内部控制监督：建立内部控制监督机制，对内部控制的执行情况进行监督和检查。
5. 内部控制改进：根据监督结果，对内部控制进行改进和优化，提高其有效性和适应性。
五、内部控制责任1. 管理层责任：管理层应对内部控制的建立和实施负责，并确保其有效性和持续改进。
2. 内部控制部门责任：内部控制部门应负责内部控制的制定、培训、监督和改进等工作。
3. 部门责任：各部门应按照内部控制要求，落实相应的控制措施，并配合内部控制部门的工作。
六、内部控制监督与评价1. 内部审计：建立内部审计机构，对内部控制的有效性进行独立审计，发现问题并提出改进建议。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、概述内部控制是指组织内部为实现业务目标而建立的一系列制度、政策和程序，以确保资产的安全性、业务的有效性和财务报告的准确性。
内部控制实施细则旨在规范组织内部控制的建立、执行和监督，以提高组织的管理水平和风险控制能力。
二、内部控制的目标1. 资产保护目标：确保组织资产的安全性，防止资产的盗窃、损毁和滥用。
2. 业务有效性目标：确保组织的业务活动按照规定的程序和政策进行，以实现组织的业务目标。
3. 财务报告准确性目标：确保组织的财务报告真实、准确、完整，以提供可靠的财务信息供内外部利益相关方参考。
三、内部控制的要素1. 控制环境：组织内部的整体控制意识和价值观，包括管理层的承诺和支持、人员素质和道德水平等。
2. 风险评估：对组织内部和外部的风险进行评估和管理，制定相应的控制策略和措施。
3. 控制活动：制定适当的控制措施和程序，确保业务活动按照规定的程序进行，包括授权、核查、审计等。
4. 信息与沟通：建立有效的信息和沟通渠道，确保信息的准确、及时和适当传递，以支持决策和执行。
5. 监督与评价：建立监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，及时发现问题并采取纠正措施。
四、内部控制的实施步骤1. 制定内部控制政策和制度：根据组织的特点和需求，制定内部控制的政策、制度和流程，明确内部控制的目标和要求。
2. 风险评估和控制策略制定：对组织内部和外部的风险进行评估，确定重要风险，并制定相应的控制策略和措施。
3. 内部控制流程设计：根据业务流程和控制要求，设计内部控制的流程和程序，确保业务活动按照规定的程序进行。
4. 内部控制措施实施：根据内部控制流程和程序，实施相应的内部控制措施，包括授权、核查、审计等。
5. 内部控制监督和评估：建立内部控制的监督和评估机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，及时发现问题并采取纠正措施。
五、内部控制的效果评估1. 内部控制的效果评估方法：通过内部审计、风险评估、控制自评等方法，对内部控制的有效性进行评估。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、引言内部控制是指组织为达成其经营目标，通过制定一系列的政策、程序和措施，以合理方式管理和监督其资源、活动和风险的过程。
内部控制实施细则旨在规范和指导组织内部控制的建立和运行，确保组织的资源得到有效利用，风险得到合理管理，经营目标得到有效实现。
二、内部控制的目标1. 资产保护：确保组织资产的安全，防止盗窃、损毁和滥用。
2. 业务运营效率和效果的提高：通过规范的流程和程序，提高业务运营的效率和效果。
3. 财务报告的可靠性：确保财务报告真实、准确、完整地反映组织的财务状况和经营成果。
4. 合规性：确保组织的运营符合适合法律法规和规章制度的要求。
三、内部控制的基本原则1. 有效性原则：内部控制必须能够有效地达到其所设立的目标。
2. 经济性原则：内部控制的成本应该合理，不应高于其所能带来的效益。
3. 适应性原则：内部控制必须能够适应组织的规模、性质和复杂程度。
4. 全面性原则：内部控制必须覆盖组织的所有重要领域和环节。
5. 风险导向原则：内部控制必须能够识别、评估和管理组织面临的各种风险。
四、内部控制的要素1. 控制环境：包括组织的管理层对内部控制的重视程度、道德价值观和行为规范等。
2. 风险评估：包括识别和评估组织面临的各种内部和外部风险。
3. 控制活动：包括制定和执行各种内部控制政策、程序和措施。
4. 信息与沟通：包括确保组织内部和外部的信息流畅和及时沟通。
5. 监督与评价：包括监督内部控制的运行情况和评价其有效性。
五、内部控制实施的步骤1. 确定内部控制的目标和范围：明确内部控制的目标，确定需要实施内部控制的范围和重点。
2. 识别和评估风险：识别组织面临的各种内部和外部风险，并评估其对组织目标的影响程度。
3. 设计内部控制政策和程序：根据风险评估的结果，制定相应的内部控制政策和程序，确保风险得到合理管理。
4. 实施内部控制政策和程序：组织全员参预内部控制的实施，确保内部控制政策和程序得到有效执行。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、概述内部控制是指组织为实现经营目标，保障财务报告的真实性和合规性，以及有效和高效地运作，而采取的一系列措施和制度。
内部控制实施细则是为了规范和指导组织内部控制工作，确保内部控制的有效性和可持续性而制定的具体规定。
本细则旨在帮助组织建立健全的内部控制体系，提高组织的管理水平和风险控制能力。
二、内部控制目标1. 资产保护：确保组织的资产不受损失、浪费或滥用。
2. 业务运作效率和效果：提高组织的运作效率和效果，实现经营目标。
3. 财务报告的真实性和合规性：保证财务报告的准确性、可靠性和合规性，防止财务舞弊。
4. 合规性：确保组织的运作符合法律法规和内部规章制度的要求。
5. 风险管理：识别、评估和控制组织面临的各类风险，降低风险带来的损失。
三、内部控制制度1. 内部控制责任制：明确内部控制的责任分工和权限，建立内部控制责任制度，明确责任人员的职责和权限。
2. 内部控制流程：建立和完善各项业务流程，确保业务操作的规范性和有效性。
3. 内部控制制度文件：编制和完善内部控制制度文件，明确各项制度的内容、执行程序和责任人员。
4. 内部控制信息系统：建立和完善内部控制信息系统，确保信息的完整性、可靠性和保密性。
5. 内部控制监督机制：建立内部控制监督机制，包括内部审计、内部监督和风险管理等，对内部控制进行监督和评估。
四、内部控制实施步骤1. 内部控制评估：对组织内部控制进行全面评估，发现存在的问题和不足之处。
2. 内部控制改进计划：根据评估结果，制定内部控制改进计划，明确改进目标、措施和时间表。
3. 内部控制培训和宣传：组织开展内部控制培训和宣传活动，提高员工对内部控制的认识和理解。
4. 内部控制执行：按照内部控制制度和流程，执行各项内部控制措施和制度。
5. 内部控制监督和评估：建立内部控制监督和评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估。
五、内部控制风险管理1. 风险识别和评估：对组织面临的各类风险进行识别和评估，确定风险的重要性和可能性。
内部控制实施细则
内部控制实施细则一、背景介绍内部控制是指组织内部通过制定一系列制度、规范和程序，以确保业务活动的合法性、规范性、有效性和可靠性的一种管理手段。
内部控制实施细则的制定是为了明确组织内部控制的具体要求和操作细节，以保障组织的正常运作和风险控制。
二、目的和范围内部控制实施细则的目的是为了规范组织内部控制的实施，确保其有效性和可靠性，防范和控制各类风险，提高组织的管理水平和运营效率。
本细则适合于组织内部所有相关部门和人员。
三、内部控制的基本原则1.风险识别和评估：组织应通过风险评估工作，识别和评估可能对组织运作产生重大影响的各类风险。
2.控制目标的设定：组织应根据风险评估结果，设定明确的控制目标，以指导内部控制的实施。
3.控制措施的设计和实施：组织应根据控制目标，设计和实施相应的控制措施，确保其合理性和有效性。
4.内部信息和沟通：组织应建立健全的内部信息和沟通机制，确保信息的及时、准确和全面传递。
5.监督和评价：组织应定期对内部控制的实施情况进行监督和评价，及时发现问题并采取相应措施加以改进。
四、内部控制的具体要求1.组织架构：明确组织内部各部门和岗位的职责和权限，确保职责清晰、层级分明。
2.制度和规范：制定和完善各类制度和规范，包括财务制度、人力资源管理制度、采购制度等，确保各项业务活动符合法律法规和组织内部规定。
3.流程和程序：制定和实施各类业务流程和程序，明确工作流程和操作规范，确保业务活动的规范性和有效性。
4.风险管理：建立健全的风险管理机制，包括风险识别、评估、防范和应对措施，确保组织的安全和稳定运行。
5.信息系统：建立和维护信息系统，确保信息的安全性、完整性和可靠性，防止信息泄露和滥用。
6.内部审计：建立内部审计机构或者委员会，进行定期的内部审计工作，发现问题并提出改进建议。
7.员工培训和教育：组织应加强员工培训和教育，提高员工的内部控制意识和能力，确保内部控制的有效实施。
五、内部控制的实施流程1.确定内部控制目标和要求。
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《基层行内部控制评价实施细则》文章标题：为规范和加强二级分行及县（市）支行（以下简称基层行）内部控制评价工作，根据《中国工商银行内部控制评价办法》，结合基层行内部控制特点，制定本实施细则。
对基层行内部控制评价工作每年进行一次，评价时限为评价期当年。
第一章评价内容第一条控制环境一、基层行管理者责任。
基层行管理者应充分重视内部控制建设，明确专门的组织机构负责内部控制建设、监督和纠正；在劳动组织及制度办法发生变化时，管理者应督促相关部门建立并及时修订部门及岗位责任制；管理者应按有关规定召开“案防”会议，听取内部控制工作情况汇报。
二、人力资源。
基层行应严格执行基层机构负责人轮岗和强制休假离岗审计制度，以及重要岗位人员轮岗换岗制度。
三、内部控制文化。
基层行应建立内部控制工作激励机制，对内部控制工作出色的部门、员工进行奖励；基层机构负责人、业务主管、业务经办应能够准确描述其主管或主办业务操作流程及主要风险点。
第二条风险评估与管理基层行应建立识别、计量、评估和监控各类风险（包括信贷资产风险、资金营运风险、经营效益风险、临柜业务风险等）的机制和程序，并针对各类风险制定风险管理措施。
第三条控制活动一、授权授信风险控制。
基层行应严格按照授权管理办法，对有关业务部门及辖属分支机构进行授权和转授权管理；按规定开展年度客户信用等级评定；对法人客户进行统一授信管理。
二、岗位分离与权限卡风险控制。
基层行应做到重要岗位操作、审批、会计核算相分离；严格执行银行卡业务岗位分离制度；严格按规定对权限卡进行管理。
三、资产管理风险控制。
基层行应按权限办理个人住房贷款、个人消费贷款业务，严格执行个人客户贷款的调查、审查、审批程序；加强对贷款利息、不良贷款和贷款档案的管理，按规定进行贷后检查。
四、资金营运风险控制。
基层行应按规定开展融资业务（包括对外融资和票据融资等）；制定并严格执行资金头寸管理的有关规定。
五、经营效益风险控制。
基层行应制定并切实执行财务审批程序和审批权限。
六、临柜业务风险控制。
基层行应严格执行重要岗位人员轮岗换岗制度；加强款项交接及营业网点的安全保卫工作；严格按制度规定对账户管理、现金、银行卡业务进行控制，加强对反交易业务的管理；严格执行大额存取款业务的控制规定，防止洗钱活动。
七、国际业务风险控制。
基层行应对打包放款、出口押汇、信用证、保函等业务进行严格控制。
八、中间业务风险控制。
基层行开办中间业务和开立中间业务账户应经上级行批准，中间业务收费标准要符合规定，收入全部纳入账内核算；要严格对电子银行业务进行控制。
九、实物接触风险控制。
基层行应严格执行枪支弹药保管使用制度，对重要场所加强安全管理；加强对重要物品的管理，并严格执行交接规定。
第四条信息与交流一、信息的传播。
基层行应及时全面地向辖属部门和员工转发、传达上级行及有关部门的文件，并将本级行管理层经营理念、管理要求在员工中广泛传播；对上级行或本级行做出的各项处罚及时传达到辖属每位员工。
二、信息的上传和回复。
基层行应建立员工向上报告重要问题的途径；并建立员工发现问题请示回复机制，对反映的问题和请示应及时研究和答复。
第五条监督与纠正一、检查与监督。
基层行各经营管理部门应对各项业务建立检查监督制度，并配备专人负责检查工作；各经营管理部门应严格按检查制度（方案）对各项业务进行定期或不定期的检查，对发现的问题认真落实整改，追究责任。
二、持续改进。
基层行应做好内部审计部门及外审检查发现问题的整改落实工作；对已立案的案件应及时处理。
第六条内部控制效果对总资产净回报率、成本收入比、不良资产率、正常关注贷款迁徙率、千人发案率、涉案资金追缴率、结案率等指标的完成情况进行评价。
第二章评分标准、等级第七条评分标准。
按百分制确定内控评价得分，其中过程评价权重为80，效果评价权重为20。
按照内部控制五大要素设定过程评价指标，以操作控制难易（重要）程度确定各评价指标标准分，总分为1000分。
其中，内部控制环境为140分，风险管理与评估为100分，控制活动为560分，信息与交流为80分，监督与纠正为120分。
按照量化的内部控制目标设定效果评价指标，按重要性原则确定各评价指标标准分，总分为100分。
其中，效益类指标为30分，资产质量类指标为30分，案件损失类指标为40分。
第八条评分等级。
每个评价指标按完成的优劣程度划分为好、中、差三个等级，系数分别为1、0.5、0（详见附件2.1-1、附件2.1－2）。
第三章评价程序第九条评价准备（一）评价的组织。
由一级（直属）分行内部控制管理委员会统一组织。
其中，一级（直属）分行负责完成对所辖二级分行的评价；二级分行负责完成对所辖县（市）支行的评价。
评价面为每年100（对内部控制等级为二级（含）以上的基层行，第二年可以免评，但出现评价限制所列条款的除外）。
（二）确定评价对象。
对基层行的评价范围应包括基层行内部控制评价实施细则第2页基层行本级和其直属单位。
评价过程中，对于涉及临柜业务的评价指标，可随机抽取基层行所辖1—2个网点进行评价，并统一计入基层行内控评价得分中。
（三）了解评价对象近期内部控制状况，搜集整理评价期内、外审检查的有关结论及发案情况，采集非现场评价所需有关数据，拟定具体评价方案。
（四）由有权人签发“基层行内控评价通知书”（附件2.3），发出“基层行内控评价资料调阅清单”（附件2.4），并要求评价对象提前填制“基层行内控制度执行情况汇报表”（附件2.5）。
第十条评价实施（一）了解被评价对象的经营及内部控制管理情况。
评价小组就“基层行内控制度执行情况汇报表”（附件2.5）中所列的有关被评价对象的基本经营状况、内部控制中存在的缺陷、问题和发案情况，以及加强本行内部控制建设的措施等内容进行分析、研究，掌握被评价对象的基本情况，确定评价重点。
（二）开展现场评价。
按照“基层行内控过程评价指标评定标准”（附件2.1）所规定的具体内容进行现场评价；对被评价对象未发生业务所涉及的指标不予评价。
1、查阅各类资料。
调阅制度规定、办法、会议记录、工作日志、音像资料、报表账册凭证等，核查、验证内部控制机制是否健全、有效。
2、评价方法。
运用调查、符合性测试、综合分析等方法对相关机构、部门进行现场评价，了解掌握内部控制执行情况，验证评价对象内部控制的充分性、合规性、有效性和适宜性，确定每个评价指标的等级系数及得分。
3、填写工作底稿。
评价小组成员在评价中，应本着客观、公正的原则，对评价涉及内容查证核实，严格按要求填写工作底稿。
对评价中发现的问题，要当场与当事人确认，并将确认过程和结果在工作底稿中详细记录。
（三）开展非现场评价。
根据各经营管理部门提供的评价对象效益、资产质量、案件损失类指标的完成情况，考评完成程度，确定评价等级。
第十一条评价结论（一）计算评价分数。
评价小组成员按评价标准打分后，在小组内进行讨论确定，指定专人汇总，由评价小组组长复核。
评价分数按百分制折算成被评价对象内部控制得分（计算标准分、实得分总分时，应剔除未被评价指标的标准分和实得分）。
计算公式为：过程（效果）评价单个指标实得分=等级系数×该过程（效果）评价指标的标准分被评价对象过程（效果）评价得分=∑过程（效果）评价单个指标实得分÷∑过程（效果）评价单个指标标准分×100被评价对象内控评价综合得分=被评价对象过程评价得分×80被评价对象效果评价得分×20（二）确定评价等级。
根据被评价对象内部控制评价得分，按照1—5个等级区间，确定被评价对象等级。
（三）评价限制。
被评价单位在评价时限内有以下情况之一的，不能被评为前四级（在评价得分中扣除40分）：1、违反国家有关金融法规，情节严重，受到外部监管部门经济处罚或主要责任人被追究刑事责任的。
2、发生违反《中国工商银行经营管理禁令》的行为。
3、发生重大案件、事故，造成重大经济损失或其他损失的，包括：（1）发生涉案金额100万元以上（含）金融诈骗案件；（2）防控不力，造成利用计算机技术和网络技术破坏我行计算机系统，使业务不能正常运行或盗窃资金5万元以上案件；（3）发生涉案金额10万元以上的贪污、挪用、盗窃案件；（4）发生枪支丢失、被盗或致人伤亡等涉枪案件；（5）发生重大泄露国家秘密的案件；（6）违反制度规定，人为造成重、特大火灾事故或其他各种灾害事故，使分支机构账册、财产、人员遭受毁坏或伤害。
4、评价过程中，被评价单位对评价小组有意隐瞒内部控制中存在的重大问题，不及时提供资料或提供虚假资料，阻碍、拖延或干扰评价小组开展工作，影响评价结果的。
（四）内部控制评价报告。
评价结果填入“基层行内部控制评价报告书”（附件2.6）。
主要内容包括被评价单位的基本情况、评价中发现的主要问题及原因分析、评价最终结果。
（五）评价结果审议及处理。
现场评价结束后，评价小组不与被评价对象交换意见，不得披露评价结果。
评价小组将评价结果汇总报评价行内部控制监督评价部门审议后，报告内部控制管理委员会，按照《中国工商银行内部控制评价办法》第七章有关规定执行，并将评价最终结果通报所辖行，并报送上级行。
一级（直属）分行于次年1月15日前上报总行。
“基层行内控评价报告书”由评价行存档保管。
第四章附则第十二条本实施细则由总行制定，并负责解释和修改。
第十三条本实施细则自印发之日起执行。
原《中国工商银行基层行内部控制综合评价实施细则（试行）》（工银发[xx]398号）同时废止。
附件2.1-1：《基层行内控过程评价指标评定标准》附件2.1-2：《基层行内控效果评价指标评定标准》附件2.2-1：《基层行内控过程评价指标计分表》附件2.2-2：《基层行内控效果评价指标计分表》附件2.3：《基层行内控评价通知书》附件2.4：《基层行内控评价资料调阅清单》附件2.5：《基层行内控制度执行情况汇报表》附件2.6：《基层行内控评价报告书》附件2.7：《基层行内控评价工作底稿》附件2.8：《中国工商银行内控警告通知书》内容仅供参考。