财务工作总结-卫生计生财务工作总结

卫生计生财务工作总结

经过对我卫生院以前年度(20XX年)财务处理工作的总结，结合本次省厅查账工作，发现在财务处理工作过程中存在一些业务处理不当的问题，现简要总结如下：

一、账簿问题

1. 总账、明细账未单独设置。其中明细科目基本未按

照二级明细科目分列。

2. 从未按照帐册记载、定期编制财务报表年报和中报，导致期末无法确定账务处理的及时性和准确性。

3. “会计期间”基本假设运用不到位。例：20XX年1-

5月份业务收入全部在20XX年5月份一次入账。

4. 会计科目名称运用随意，个别科目名称不符合基层

医疗会计制度规定。

5. 银行存款科目年末余额与银行对账单年末余额不符。经查明，以前年度银行存款账务处理不规范，有些银行存款相关业务没有在该科目反映，数漏记业务。

6. 出纳现金、银行存款日记账登记不及时，没有做到

日清月结、定期对账，否则不会出现上述银行存款帐实不符的问题。

二、凭证问题

1. 部分原始凭证入账佐证资料不全，需进一步完善。